Gravamen fiscal: ¿Qué es y cómo detengo uno?

¿Cómo Puedo Deshacerme de un Gravamen Fiscal?

Si recibe un aviso de un gravamen por impuestos federales, no se asuste. Tiene varias opciones para lidiar con esta información.

En primer lugar, puede solicitar una apelación de Proceso Debido de Cobro (CDP). Como se mencionó anteriormente, el IRS tiene cinco días hábiles después de registrar un gravamen tributario para obtener el aviso de derechos de CDP para usted. Después de recibir el aviso, tendrá 30 días calendario para solicitar una audiencia en la oficina de apelaciones del IRS. Un CDP le da la oportunidad de poner en espera las colecciones del IRS. Podrá hablar directamente con un oficial de liquidación del IRS en la audiencia del CDP para solicitar una solución a sus problemas tributarios.

El proceso de apelaciones de CDP puede ser muy aterrador y confuso para muchos contribuyentes. Usted debe pensar si desea ayuda de un profesional de impuestos como un agente inscrito, CPA o abogado de impuestos. También debe solicitar su audiencia a tiempo antes de la fecha límite que el IRS proporciona en el aviso de gravamen tributario.

Si no está de acuerdo con la decisión de la audiencia del CDP, puede apelar ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos o el Tribunal Federal de Distrito. Pero asegúrese de solicitar la apelación a la corte federal a tiempo. Si no lo hace, no podrá hablar con un juez sobre por qué no está de acuerdo con la decisión del IRS.

Una segunda opción es pagar la deuda tributaria. Esta opción no está disponible para la mayoría de las personas, o no se habrían atrasado en sus impuestos en primer lugar. Pero si puede hacerlo, es la forma más rápida de eliminar el gravamen de su propiedad inmobiliaria. Una vez que una deuda tributaria se paga en su totalidad, el IRS presentará un Certificado de Alta dentro de los 30 días. Este documento informa al tribunal de su intención de liberar el gravamen de impuestos de su propiedad.

Incluso después de que se libere el gravamen de impuestos, sus informes de crédito seguirán mostrando que lo tenía. Permanecerá en su crédito por hasta siete años.

Una tercera opción es una descarga. Si bien una descarga no eliminará el gravamen por completo, lo eliminará de una propiedad específica. Si hay un gravamen de impuestos federales sobre su casa, debe hacerse cargo del gravamen antes de poder vender o refinanciar su propiedad. Pero primero, tienes que ser elegible para que te den el alta.

Por lo general, si tiene plusvalía en su casa o terreno, el gravamen de impuestos se paga en parte o en su totalidad de los ingresos al cierre. La cantidad que puede pagar por el gravamen de impuestos depende de la plusvalía que tenga en su casa. Si la propiedad se vende por menos del monto del gravamen del IRS, puede pedirle al IRS que cancele el gravamen para permitirle completar la venta.

Cuando se le permita una Descarga

Para obtener una descarga, el IRS necesitará tener más del doble del valor necesario para asegurar la cantidad que le debe a través de sus otros activos. Si los números funcionan en el extremo del IRS y se aprueba una descarga, los ingresos netos de la venta de su propiedad se destinarán al pago de sus obligaciones tributarias

Si el interés del IRS en la propiedad no tiene valor, como cuando las hipotecas son más que el valor de la propiedad, se requieren más pasos para obtener la aprobación de su descarga. Si usted es un copropietario de una propiedad a la que el IRS tiene un gravamen tributario, el IRS puede solicitarle que deposite una fianza (dinero) por un monto igual a la participación del IRS en la propiedad.

Si califica, se le pedirá que presente el Formulario 14135 del IRS, Una Solicitud de Certificado de Propiedad de Gravamen de Impuestos Federales, para obtener una descarga.

Subordinación De un Gravamen de Impuestos Federales

En algunas situaciones, un gravamen de impuestos federales puede colocarse bajo o subordinado a otro gravamen, como el gravamen de un banco. Esto se conoce como subordinación. El IRS puede emitir un certificado de subordinación a un gravamen de impuestos federales para permitir que un acreedor menor se mueva frente a la posición del gobierno para la propiedad que figura en el certificado. En este caso, el IRS todavía tiene su derecho de retención sobre la propiedad. Sin embargo, se convierte en un gravamen junior para el nuevo prestamista en lugar de permanecer en su posición de gravamen senior.

El IRS puede aceptar subordinar su posición para permitirle refinanciar su casa y obtener una hipoteca más grande, si se puede usar para pagar al menos parte de su deuda tributaria. Debe presentar el Formulario 14134 del IRS para obtener un gravamen subordinado. También es importante que sepa que el gravamen solo se liberará si se paga en su totalidad. Y todavía se mostrará en su informe de crédito.

Retiro de un Gravamen Fiscal

El IRS retirará o eliminará un gravamen federal si descubre que cometió un error y no debería haberse presentado, como cuando se presentó contra el contribuyente equivocado. En ese escenario, es como si el embargo no hubiera sido archivado en absoluto. Si cree que se presentó un gravamen tributario en su contra por error, debe comunicarse con el IRS de inmediato. El IRS revisará el historial de su cuenta para verificar que no adeuda los impuestos atrasados. Luego presentarán los documentos para retirar el gravamen.

En la mayoría de los casos, es mejor tener un retiro de su gravamen fiscal que una liberación de gravamen en su registro. Esto se debe a que el retiro de un gravamen de impuestos ocurre antes de que el gravamen se coloque en la cuenta. Cuando el IRS retira el gravamen, las agencias de crédito eliminan por completo todas las referencias al gravamen en su informe de crédito. Pero esto no ocurre con una liberación de gravamen.

Si recientemente pagó sus deudas tributarias, pero aún tiene un gravamen tributario sobre su propiedad, su siguiente paso es presentar el Formulario 12277. Este formulario es para obtener un retiro del gravamen tributario. Tener esta solicitud en su archivo del IRS puede ayudarlo a mejorar su puntaje de crédito. También puede eliminar la mancha negativa en su archivo del IRS.

Razones por las Que el IRS Retirará un Gravamen Fiscal

Cuando el IRS retira un Aviso de Intención de Presentar un Gravamen Fiscal (NFTL), la agencia toma medidas proactivas para eliminar el gravamen antes de colocarlo en su cuenta. Por lo general, esto sucede cuando los contribuyentes toman la iniciativa de pagar su factura de impuestos tan pronto como reciben el aviso por correo. Una vez que se ha producido el pago completo, el IRS debe retirar la intención de presentar un gravamen dentro de los 30 días.

Se deben cumplir ciertos requisitos antes de que el IRS retire su gravamen tributario. Las situaciones en las que el IRS retirará un gravamen fiscal son:

• El gravamen se presentó contra un contribuyente prematuramente o no se colocó siguiendo los procedimientos del IRS

• El retiro del gravamen tributario ayudará al IRS a cobrar los impuestos sobre la renta adeudados

• El Defensor del contribuyente cree que es en el mejor interés del IRS y del contribuyente que se retire el gravamen

El Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) es una organización dentro del IRS que actúa por su cuenta y no está controlada por el IRS. Está ahí para ayudar a los contribuyentes cuando no pueden o no quieren tratar con el IRS por su cuenta. Un defensor del contribuyente está ahí para informar a los contribuyentes de sus derechos y asegurarse de que entiendan el proceso de recaudación de impuestos. El Defensor del Contribuyente también está ahí para asegurarse de que el IRS lo trate de manera justa.

Iniciativa para Empezar de Nuevo 2011

Si usted debe impuestos atrasados pero no tiene gravámenes federales en su contra, entonces la Iniciativa Para Empezar de Nuevo del IRS puede ser una opción para usted. Este programa fue creado para dar a las personas con deudas tributarias por primera vez una segunda oportunidad de pagar sus cuentas tributarias atrasadas.

Si usted es un contribuyente individual dispuesto a pagar su deuda tributaria a lo largo del tiempo a través de un acuerdo de pago a plazos y puede hacer pagos directos al IRS, puede ser elegible para la Iniciativa Fresh Start del IRS. Hay dos opciones para comenzar de cero para elegir:

La opción 1 está disponible para los contribuyentes si se aplican todos estos términos:

• La deuda tributaria ha sido pagada y su derecho de retención ha sido liberado.

• Has pagado todas tus declaraciones de impuestos en los últimos tres años.

• Está al día en todos los pagos estimados requeridos y / o depósitos de impuestos federales.

La opción 2 está disponible para los contribuyentes que cumplen con estos requisitos:

• Usted es un negocio individual en curso con deuda tributaria solamente, o que anteriormente era propietario de un negocio por el que todavía debe impuestos.

• Debes 25.000 dólares o menos.

• Está en un acuerdo de pago a plazos de débito directo que pagará completamente su obligación tributaria dentro de los 60 meses o antes de la fecha de vencimiento del estatuto de cobro (CSED, por sus siglas en inglés), lo que ocurra primero.

• Cumple plenamente con otros requisitos de presentación y pago.

• Ha hecho tres pagos de débito directo consecutivos.

• Nunca ha incumplido ningún acuerdo de pago a plazos de débito directo.

Otras formas de Deshacerse de un Gravamen fiscal

También puede tener otras opciones para eliminar un gravamen fiscal. Si no puede pagar su deuda tributaria pendiente para que se elimine el gravamen, podría considerar solicitar una Oferta de Compromiso (OIC) o declararse en bancarrota.

Oferta en compromiso

Si se acepta, un OIC puede ayudarlo a liquidar su deuda tributaria y eliminar el gravamen tributario. Un acuerdo de OIC es un acuerdo entre usted y el IRS que resuelve su obligación tributaria al permitirle pagar una cantidad reducida de acuerdo. Las ofertas en compromiso pueden ser difíciles de aprobar porque tienen requisitos estrictos. Pero puede que valga la pena solicitar uno si es elegible.

Esto es lo que necesita saber sobre OICs:

• Un OIC puede tardar de 1 a 3 años en pagar si el IRS acepta su oferta.

• Puede ofrecer pagar el OIC durante 24 meses con un plan de pago a corto plazo, pero su deuda tributaria debe pagarse dentro de ese período. Los dos años para pagar en su totalidad comienzan el día en que envía el Formulario 656 del IRS, que llenará para solicitar un OIC.

El período de dos años para pagar su deuda tributaria de OIC comienza en la fecha en que presentó el Formulario 656 con el IRS, a menos que sea un declarante de bajos ingresos. Los declarantes de bajos ingresos que califican no tienen que comenzar a pagar por el OIC hasta que su oferta sea aceptada por el IRS.

Pago de una Suma global

Puede solicitar pagar su deuda tributaria atrasada al IRS en una suma global. Para calificar para esto, cuando presente el Formulario 656, se le pedirá que pague inmediatamente el 20% de la cantidad total de sus impuestos atrasados. Debe seguir haciendo pagos durante al menos cinco meses después de que se acepte su oferta. Otra ruta que podría tomar es pagar el 100% de sus impuestos atrasados. De esta manera, el gravamen de impuestos del IRS se puede eliminar. Esto ocurre cuando se acepta su oferta dentro de los 12 meses posteriores a la presentación de su OIC.

En cualquier caso, el IRS liberará el gravamen de impuestos una vez que su oferta sea aceptada y pagada en su totalidad. Hacer el pago completo le dará la oportunidad de obtener un retiro de gravamen de impuestos más rápido. De todos modos, debe solicitar un retiro después de que se libere el gravamen. De esa manera, puede sacarlo de su informe de crédito.

Bancarrota

La bancarrota es otra opción a considerar, pero solo funciona para deshacerse de los gravámenes fiscales en ciertas circunstancias, y solo con casos de bancarrota del Capítulo 13. El Capítulo 13 es una manera de pagar sus impuestos y otras deudas haciendo pagos mensuales en un plan de pago de 3 a 5 años. Propondrá un plan de pago para sus deudas, y si es aprobado por el Tribunal de Quiebras, las deudas que enumere en su caso del Capítulo 13 se pagarán a sus acreedores, incluido el IRS.

Puede obtener una descarga en el Capítulo 13 en menos de 36 meses. O bien, puede obtenerlo en tres años si paga el 100% de sus deudas (incluidas las deudas sin garantía, que son deudas que no están respaldadas por garantías como una casa o un automóvil). Pero pagar el 100% en un plan del Capítulo 13 frustraría el propósito de deshacerse de un gravamen por menos del monto total adeudado. Con esto en mente, es posible que el Capítulo 13 no sea una opción viable para usted.

Para que un gravamen del IRS se libere en el Capítulo 13, se deben cumplir todos los siguientes requisitos:

• La deuda tributaria subyacente debe ser descargable bajo la regla 3/2/240. Esta regla se aplica a los consumidores con deuda tributaria que cumplen con ciertas condiciones.

• Debe pagar el valor de la equidad de su propiedad para que se libere el gravamen de impuestos. Esto significa toda la equidad en su propiedad. La equidad» no exenta » proporcionada por las exenciones de la ley estatal utilizadas en bancarrota no protege la equidad en su propiedad cuando hay un gravamen tributario en su lugar.