garantia fiscal: o que é e como faço para parar um?

Como faço para me livrar de uma garantia fiscal?

se você receber aviso de uma garantia de imposto federal, não entre em pânico. Você tem várias opções para lidar com essas informações.

primeiro, você pode solicitar um recurso de processo devido à coleção (CDP). Como mencionado anteriormente, o IRS tem cinco dias úteis após a gravação de uma garantia fiscal para obter o aviso de direitos CDP para você. Depois de receber o aviso, você terá 30 dias corridos para solicitar uma audiência no escritório de Apelações do IRS. Um CDP lhe dá a chance de colocar as coleções do IRS em espera. Você poderá conversar diretamente com um oficial de liquidação do IRS na audiência do CDP para pedir uma solução para seus problemas fiscais.

o processo de apelação do CDP pode ser muito assustador e confuso para muitos contribuintes. Você deve pensar se deseja ajuda de um profissional tributário, como um agente inscrito, CPA ou advogado tributário. Você também deve solicitar sua audiência a tempo até o prazo que o IRS fornece no Aviso de garantia fiscal.

se você não concordar com a decisão de audiência do CDP, poderá recorrer ao Tribunal Fiscal dos Estados Unidos ou ao Tribunal Distrital Federal. Mas certifique-se de solicitar o recurso ao tribunal federal a tempo. Caso contrário, você não poderá falar com um juiz sobre por que não concorda com a decisão do IRS.

uma segunda opção é pagar a dívida fiscal. Essa escolha não está disponível para a maioria das pessoas, ou elas não teriam ficado para trás em seus impostos em primeiro lugar. Mas se você puder fazer isso, é a maneira mais rápida de remover a garantia de seus imóveis. Uma vez que uma dívida fiscal é paga na íntegra, o IRS irá apresentar um certificado de quitação no prazo de 30 dias. Este documento informa o Tribunal de sua intenção de liberar a garantia fiscal de sua propriedade.

mesmo depois que a garantia fiscal for liberada, seus relatórios de crédito ainda mostrarão que você a teve. Ele permanecerá em seu crédito por até sete anos.

uma terceira opção é uma descarga. Embora uma descarga não se livre totalmente da garantia, ela a removerá de uma propriedade específica. Se houver uma garantia de imposto federal em sua casa, você deve cuidar da garantia antes de poder vender ou refinanciar sua propriedade. Mas primeiro, você tem que ser elegível para obter uma alta.

normalmente, se você tiver patrimônio líquido em sua casa ou terreno, a garantia fiscal é paga parcial ou integralmente dos lucros no fechamento. O valor que você pode pagar contra o imposto lien é pago depende do patrimônio que você tem em sua casa. Se a propriedade estiver sendo vendida por menos do que o valor de garantia do IRS, você pode pedir ao IRS que descarregue a garantia para permitir que você conclua a venda.

quando uma descarga pode ser permitida

para obter uma descarga, o IRS’ precisará ter mais do que o dobro do valor necessário para garantir o valor que você deve a eles por meio de seus outros ativos. Se os números de trabalho fora do IRS final e a quitação for aprovado, o produto líquido da venda dos seus bens irão para o pagamento de suas obrigações tributárias

Se o IRS interesse na propriedade, não tem nenhum valor, como quando as hipotecas são mais do que o valor do imóvel, mais etapas são necessárias para obter a sua descarga aprovado. Se você é um proprietário conjunto em uma propriedade à qual o IRS tem uma garantia de imposto anexada, o IRS pode exigir que você publique um título (dinheiro) em um valor igual à participação do IRS na propriedade.

se você se qualificar, você será obrigado a apresentar o formulário IRS 14135, um pedido de Certificado de propriedade de garantia fiscal Federal, para obter uma quitação.

subordinação de uma garantia de imposto Federal

em algumas situações, uma garantia de imposto federal pode ser colocada sob ou júnior para outra garantia, como garantia de um banco. Isso é conhecido como subordinação. O IRS pode emitir um certificado de subordinação a uma garantia de imposto federal para permitir que um credor Júnior se mova na frente da posição do governo para a propriedade listada no certificado. Nesse caso, o IRS ainda tem sua garantia na propriedade. Mas, torna-se um penhor Júnior para o novo credor, em vez de permanecer em sua posição de penhor sênior.

o IRS pode concordar em subordinar sua posição para permitir que você refinancie sua casa e obtenha uma hipoteca maior, se puder ser usada para pagar pelo menos parte de sua dívida fiscal. Você deve arquivar o formulário 14134 do IRS para obter uma garantia subordinada. Também é importante que você saiba que a garantia só será liberada se for paga integralmente. E ele ainda vai mostrar em seu relatório de crédito.

retirada de uma garantia fiscal

o IRS retirará ou removerá uma garantia federal se achar que cometeu um erro e não deveria ter sido arquivado—como quando é arquivado contra o contribuinte errado. Nesse cenário, é como se a garantia nunca tivesse sido arquivada. Se você acredita que uma garantia de imposto foi arquivada contra você por engano, entre em contato com o IRS imediatamente. O IRS examinará o histórico da sua conta para verificar se você não deve os impostos atrasados. Em seguida, eles arquivarão a papelada para retirar a garantia.

na maioria dos casos, é melhor ter uma retirada de sua garantia fiscal do que uma liberação de garantia em seu registro. Isso ocorre porque uma retirada de garantia de imposto acontece antes que a garantia seja colocada na conta. Quando o IRS retira a garantia, as agências de crédito removem completamente todas as referências à garantia em seu relatório de crédito. Mas isso não ocorre com um lançamento de garantia.

se você pagou recentemente suas dívidas fiscais, mas uma garantia fiscal ainda está em sua propriedade, seu próximo passo é arquivar o formulário 12277. Este formulário é para obter uma retirada da garantia fiscal. Ter esse pedido em seu arquivo IRS pode ajudá-lo a melhorar sua pontuação de crédito. Também pode limpar a mancha negativa em seu arquivo IRS.

razões pelas quais o IRS retirará uma garantia fiscal

quando o IRS retira um aviso de intenção de registrar uma garantia fiscal (NFTL), a Agência toma medidas proativas para remover a garantia antes de colocá-la em sua conta. Normalmente, isso acontece quando os contribuintes tomam a iniciativa de pagar sua conta de imposto assim que recebem o aviso pelo correio. Uma vez que o reembolso total ocorreu, o IRS é obrigado a retirar a intenção de apresentar uma garantia no prazo de 30 dias.

certos requisitos devem ser atendidos antes que o IRS retire sua garantia fiscal. Situações em que o IRS retirará uma garantia fiscal são:

• A garantia foi apresentada contra um contribuinte prematuramente ou não foi colocado seguintes procedimentos de IRS

• a Retirada do imposto, penhor vai ajudar o IRS recolher imposto de renda devido

• O Contribuinte Advogado acredita que é no melhor interesse do IRS e o contribuinte de que o ônus ser retirado

O Contribuinte Defensor de Serviço (TAS) é uma organização dentro de IRS que atua por conta própria e não é controlado pela receita federal. Está lá para ajudar os contribuintes quando eles não podem ou não querem lidar com o IRS por conta própria. Um defensor do contribuinte está lá para informar os contribuintes sobre seus direitos e garantir que eles entendam o processo de cobrança de impostos. O advogado do Contribuinte também está lá para garantir que o IRS o trate de forma justa.

2011 Fresh Start Initiative

se você deve impostos atrasados, mas não tem garantias fiscais federais apresentadas contra você, a iniciativa IRS Fresh Start pode ser uma opção para você. Este programa foi criado para dar às pessoas com dívida fiscal pela primeira vez uma segunda chance de pagar suas contas fiscais inadimplentes.

se você é um contribuinte individual disposto a pagar sua dívida fiscal ao longo do tempo através de um contrato de parcelamento e você pode fazer pagamentos diretos ao IRS, você pode ser elegível para a iniciativa IRS Fresh Start. Existem duas opções de recomeço para escolher:

A Opção 1 está disponível para os contribuintes se todos esses termos se aplicarem:

• a dívida fiscal foi paga e sua garantia foi liberada.

• você pagou todas as suas declarações fiscais nos últimos três anos.

• você está atualizado sobre todos os pagamentos estimados necessários e / ou depósitos de impostos federais.

A Opção 2 está disponível para os contribuintes que atendem a esses requisitos:

• você é um indivíduo, negócio em curso com dívida de imposto de renda apenas, ou você já possuía um negócio para o qual você ainda deve impostos.

• você deve $25.000 ou menos.

• você está em um contrato de prestação de débito direto que pagará integralmente sua responsabilidade fiscal dentro de 60 meses ou pela data de vencimento do estatuto de cobrança (CSED), o que ocorrer primeiro.

• você está em total conformidade com outros requisitos de arquivamento e pagamento.

• você fez três pagamentos consecutivos de débito direto.

• você nunca inadimpliu em qualquer contrato de prestação de débito direto.

outras maneiras de se livrar de um imposto Lien

você também pode ter outras opções para remover um imposto lien. Se você não conseguir pagar sua dívida fiscal pendente para remover a garantia, considere solicitar uma oferta em compromisso (OIC) ou pedir falência.

oferta em compromisso

Se aceito, um OIC pode ajudá-lo a liquidar sua dívida fiscal e eliminar a garantia fiscal. Um acordo OIC é um acordo entre você e o IRS que resolve sua responsabilidade fiscal, permitindo que você pague um valor de liquidação reduzido. As ofertas em Compromisso podem ser difíceis de serem aprovadas porque têm requisitos rigorosos. Mas você pode achar que vale a pena aplicar para um se você é elegível.

aqui está o que você precisa saber sobre OICs:

• um OIC pode levar de 1 a 3 anos para pagar se o IRS aceitar sua oferta.

• você pode se oferecer para pagar a OIC ao longo de 24 meses com um plano de pagamento de curto prazo, mas sua dívida fiscal deve ser paga dentro desse período. Os dois anos para pagar integralmente começam no dia em que você envia o formulário 656 do IRS, que você preencherá para solicitar um OIC.

o período de dois anos para pagar sua dívida fiscal OIC começa na data em que você arquivou o formulário 656 com o IRS, a menos que você seja um arquivador de baixa renda. Os arquivadores de baixa renda qualificados não precisam começar a pagar na OIC até que sua oferta seja aceita pelo IRS.

pagamento fixo

você pode pedir para pagar sua dívida fiscal inadimplente ao IRS em um montante fixo. Para se qualificar para isso, quando você arquivar o formulário 656, você será obrigado a pagar imediatamente 20% do valor total de seus impostos atrasados. Você deve continuar fazendo pagamentos por pelo menos cinco meses após sua oferta ser aceita. Outra rota que você poderia tomar é pagar 100% para baixo em seus impostos de volta. Desta forma, a garantia fiscal do IRS pode ser removida. Isso ocorre quando sua oferta é aceita dentro de 12 meses após a apresentação do seu OIC.

em qualquer caso, o IRS liberará a garantia fiscal assim que sua oferta for aceita e paga integralmente. Fazer o pagamento integral lhe dará a chance de obter uma retirada de garantia de impostos mais rapidamente. Independentemente disso, você deve solicitar uma retirada após a liberação da garantia. Dessa forma, você pode obtê-lo fora de seu relatório de crédito.

falência

a falência é outra opção a considerar, mas só funciona para se livrar dos impostos em certas circunstâncias, e apenas com o Capítulo 13 casos de falência. O Capítulo 13 é uma maneira de pagar seus impostos e outras dívidas, fazendo pagamentos mensais em um plano de pagamento de 3 a 5 anos. Você proporá um plano de pagamento para suas dívidas e, se for aprovado pelo Tribunal de Falências, as dívidas que você listar em seu caso do Capítulo 13 serão pagas aos seus credores, incluindo o IRS.

você pode obter uma alta no Capítulo 13 em menos de 36 meses. Ou, você pode obtê-lo em três anos se você pagar 100% de suas dívidas (incluindo dívidas não garantidas, que são dívidas não apoiadas por garantias como uma casa ou carro). Mas pagar 100% em um plano do Capítulo 13 derrotaria o propósito de se livrar de uma garantia de imposto por menos do que o valor total devido. Com isso em mente, o Capítulo 13 pode não ser uma opção viável para você.

para que uma garantia de imposto do IRS seja liberada no Capítulo 13, todos os seguintes requisitos devem ser atendidos:

• a dívida fiscal subjacente deve ser descarregada de acordo com a regra 3/2/240. Esta regra se aplica a consumidores com dívida de imposto de renda que atendem a certas condições.

• você deve pagar o valor do patrimônio em sua propriedade para obter a garantia fiscal liberada. Isso significa todo o patrimônio em sua propriedade. O patrimônio” não isento ” fornecido pelas isenções da lei estadual usadas na falência não protege o patrimônio em sua propriedade quando há uma garantia fiscal em vigor.