daňové zástavní právo: Co to je a jak ho zastavím?

jak se zbavím daňového zástavního práva?

pokud obdržíte oznámení o federální daňové zástavě, nepropadejte panice. Máte několik možností, jak se s těmito informacemi vypořádat.

nejprve můžete podat žádost o odvolání z procesu sběru (CDP). Jak již bylo zmíněno, IRS má pět pracovních dnů po zaznamenání daňového zástavního práva, aby vám bylo oznámeno oznámení o právech CDP. Po obdržení oznámení, budete mít 30 kalendářní dny požádat o slyšení u odvolacího úřadu IRS. CDP vám dává šanci pozastavit sbírky IRS. Na jednání CDP budete mluvit přímo s úředníkem pro vypořádání IRS a požádat o řešení vašich daňových problémů.

proces odvolání CDP může být pro mnoho daňových poplatníků velmi děsivý a matoucí. Měli byste přemýšlet o tom, zda chcete pomoc od daňového profesionála, jako je zapsaný agent, CPA nebo daňový právník. Musíte také požádat o slyšení včas ve lhůtě, kterou IRS stanoví v oznámení o daňovém zástavním právu.

pokud nesouhlasíte s rozhodnutím o slyšení CDP, můžete se odvolat buď k daňovému soudu Spojených států, nebo k federálnímu okresnímu soudu. Ale nezapomeňte požádat o odvolání k federálnímu soudu včas. Pokud tak neučiníte, nebudete moci mluvit se soudcem o tom, proč nesouhlasíte s rozhodnutím IRS.

druhou možností je splacení daňového dluhu. Tato volba není pro většinu lidí k dispozici, jinak by se nedostali za své daně v první řadě. Ale pokud to dokážete, je to nejrychlejší způsob, jak získat zástavní právo z vaší nemovitosti. Jakmile je daňový dluh zaplacen v plné výši, IRS podá potvrzení o propuštění do 30 dnů. Tento dokument informuje soud o svém úmyslu uvolnit daňové zástavní právo z vašeho majetku.

i po uvolnění daňového zástavního práva budou vaše kreditní zprávy stále ukazovat, že jste je měli. Zůstane na vašem kreditu až sedm let.

třetí možností je vybití. Zatímco absolutorium se zbaví zástavního práva úplně, odstraní ho z konkrétní vlastnosti. Pokud je Federální daňové zástavní právo na váš domov, musíte se postarat o zástavní právo, než budete moci prodat nebo refinancovat svůj majetek. Ale nejdřív, musíte mít nárok na propuštění.

obvykle, pokud máte vlastní kapitál ve svém domě nebo pozemku, je zástavní daň zaplacena částečně nebo v plné výši z výnosů při uzavření. Částka, kterou můžete zaplatit proti daňovému zástavnímu právu, závisí na vlastním kapitálu, který máte doma. Pokud se nemovitost prodává za méně než částku IRS lien, můžete požádat IRS o propuštění zástavního práva, aby vám umožnil dokončit prodej.

když může být absolutorium povoleno

k získání absolutoria, IRS “ bude muset mít více než dvojnásobek hodnoty potřebné k zajištění částky, kterou jim dlužíte prostřednictvím svých ostatních aktiv. Je-li čísla fungovat na konci IRS a absolutorium je schválen, čistý výnos z prodeje vašeho majetku půjde k zaplacení své daňové závazky

pokud IRS zájem o nemovitosti nemá žádnou hodnotu, jako když hypotéky jsou více než hodnota nemovitosti, jsou zapotřebí další kroky, aby si absolutorium schválen. Pokud jste spoluvlastníkem nemovitosti, ke které má IRS připojené daňové zástavní právo, může IRS požadovat, abyste vložili dluhopis (peníze) ve výši rovnající se podílu IRS na nemovitosti.

pokud máte nárok, budete muset podat IRS Formulář 14135, žádost o osvědčení o majetku z federálního daňového zástavního práva, získat absolutorium.

podřízenost federálního daňového zástavního práva

v některých situacích může být Federální daňové zástavní právo umístěno pod nebo pod jiné zástavní právo, jako je zástavní právo banky. Toto je známé jako podřízenost. IRS může vydat osvědčení o podřízenosti federálnímu daňovému zástavnímu právu, aby nechal jinak mladšího věřitele pohybovat se před pozicí vlády pro majetek uvedený v certifikátu. V tomto případě má finanční úřad na nemovitost stále zástavní právo. Stává se však juniorským zástavním právem pro nového věřitele místo toho, aby zůstal ve své pozici senior lien.

IRS může souhlasit, že podřídí své postavení, aby vám umožnil refinancovat váš domov a získat větší hypotéku, pokud by mohla být použita na splacení alespoň části vašeho daňového dluhu. Musíte podat IRS Formulář 14134 získat zástavní právo podřízené. Je také důležité, abyste věděli, že zástavní právo bude uvolněno, pouze pokud bude zaplaceno v plné výši. A to bude stále zobrazovat na vaší kreditní zprávy.

odnětí daňového zástavního práva

IRS zruší nebo odstraní federální zástavní právo, pokud zjistí, že udělal chybu a neměl být podán—například když je podán proti nesprávnému daňovému poplatníkovi. V tomto scénáři je to, jako by zástavní právo nebylo vůbec podáno. Pokud se domníváte, že proti vám bylo omylem podáno daňové zástavní právo, měli byste okamžitě kontaktovat IRS. IRS se podívá na historii vašeho účtu, aby ověřil, že nedlužíte zadní daně. Pak podají papírování, aby zrušili zástavní právo.

ve většině případů je lepší mít ve svém záznamu zrušení daňového zástavního práva než uvolnění zástavního práva. Je to proto, že k výběru daňového zástavního práva dochází před vložením zástavního práva na účet. Když IRS stáhne zástavní právo, úvěrové úřady zcela odstraní všechny odkazy na zástavní právo ve vaší kreditní zprávě. K tomu však nedochází s uvolněním zástavního práva.

pokud jste nedávno zaplatili své daňové dluhy, ale daňové zástavní právo je stále na vašem majetku, dalším krokem je soubor formuláře 12277. Tento formulář má získat odnětí daňového zástavního práva. Mít tento požadavek v souboru IRS vám může pomoci zlepšit vaše kreditní skóre. Může také odstranit negativní skvrnu na vašem souboru IRS.

důvody IRS zruší daňové zástavní právo

když IRS stáhne oznámení o záměru podat daňové zástavní právo (NFTL), agentura podnikne aktivní kroky k odstranění zástavního práva dříve, než jej umístí na váš účet. Obvykle se to stane, když daňoví poplatníci převezmou iniciativu k vrácení svého daňového dokladu, jakmile obdrží oznámení poštou. Jakmile dojde k úplnému splacení, IRS je povinen odvolat záměr podat zástavní právo do 30 dnů.

musí být splněny určité požadavky, než IRS zruší své daňové zástavní právo. Situace, kdy finanční úřad zruší daňové zástavní právo, jsou:

• zástavní právo bylo podáno proti daňovému poplatníkovi předčasně nebo nebylo umístěno podle postupů IRS

• odnětí daňového zástavního práva pomůže finančnímu úřadu vybrat dlužné daně z příjmu

• obhájce daňových poplatníků věří, že je v nejlepším zájmu IRS a daňového poplatníka, aby bylo zástavní právo staženo

daňoví poplatníci Advocate Service (TAS) je organizace v rámci IRS, která jedná sama o sobě a není kontrolována IRS. Je tam, aby pomohl daňovým poplatníkům, když nemohou nebo nechtějí jednat s finančním úřadem sami. Obhájce daňových poplatníků je zde informovat daňové poplatníky o jejich právech a ujistit se, že rozumí procesu výběru daní. Obhájce daňového poplatníka je také tam, aby se ujistil, že IRS s vámi zachází spravedlivě.

2011 Fresh Start Initiative

pokud dlužíte zpět daně, ale nemáte proti vám podána žádná federální daňová zástavní práva, může být pro vás volbou iniciativa IRS Fresh Start. Tento program byl vytvořen s cílem poskytnout lidem s prvním daňovým dluhem druhou šanci splatit své delikventní daňové účty.

pokud jste individuální daňový poplatník ochoten zaplatit svůj daňový dluh v průběhu času prostřednictvím splátkové smlouvy a můžete provádět přímé platby IRS, můžete mít nárok na iniciativu IRS Fresh Start. Na výběr jsou dvě možnosti nového startu:

Možnost 1 je k dispozici pro daňové poplatníky, pokud platí všechny tyto podmínky:

• daňový dluh byl zaplacen a vaše zástavní právo bylo uvolněno.

• za poslední tři roky jste platili všechna daňová přiznání.

• jste aktuální ve všech požadovaných odhadovaných platbách a / nebo federálních daňových vkladech.

možnost 2 je k dispozici pro daňové poplatníky, kteří splňují tyto požadavky:

• jste jednotlivec, pokračující podnikání s daň z příjmu dluhu pouze, nebo jste dříve vlastnil firmu, pro kterou stále dlužíte daně.

• dlužíš $ 25,000 nebo méně.

• jste ve splátkové smlouvě s inkasem, která plně uhradí vaši daňovou povinnost do 60 měsíců nebo do data vypršení platnosti zákona o inkasu( CSED), podle toho, co nastane dříve.

• jste plně v souladu s dalšími požadavky na podání a platbu.

• provedli jste tři po sobě jdoucí inkasní platby.

• nikdy jste nespláceli žádnou splátkovou smlouvu s inkasem.

jiné způsoby, jak se zbavit daňového zástavního práva

můžete mít také další možnosti, jak odstranit daňové zástavní právo. Pokud nejste schopni splatit svůj nesplacený daňový dluh, abyste odstranili zástavní právo, můžete zvážit podání žádosti o nabídku v kompromisu (OIC) nebo podání konkurzu.

nabídka v kompromisu

pokud bude přijata, OIC vám může pomoci vyrovnat daňový dluh a odstranit daňové zástavní právo. Dohoda OIC je vypořádání mezi vámi a IRS, které řeší vaši daňovou povinnost tím, že vám umožní zaplatit sníženou částku vypořádání. Kompromisní nabídky mohou být obtížné schválit, protože mají přísné požadavky. Ale možná zjistíte, že stojí za to požádat o jeden, pokud máte nárok.

zde je to, co potřebujete vědět o OICs:

• OIC může trvat 1-3 roky, než se vyplatí, pokud IRS přijme vaši nabídku.

• můžete nabídnout splacení OIC po dobu 24 měsíců s krátkodobým platebním plánem, ale váš daňový dluh musí být zaplacen v této lhůtě. Dva roky platit v plné výši začíná dnem odeslání IRS Formulář 656, který vyplníte požádat o OIC.

dvouleté období na splacení daňového dluhu OIC začíná dnem, kdy jste podali formulář 656 u IRS, pokud nejste filer s nízkými příjmy. Kvalifikovaní filers s nízkými příjmy nemusí začít platit na OIC, dokud jejich nabídku nepřijme IRS.

paušální platba

můžete požádat o zaplacení delikventního daňového dluhu IRS v paušální částce. Chcete-li se na to kvalifikovat, při podání formuláře 656 budete muset okamžitě zaplatit 20% z celkové částky zpětných daní. Platby musíte provádět nejméně pět měsíců po přijetí vaší nabídky. Další cestou, kterou byste mohli vzít, je platit 100% dolů na zadní daně. Tímto způsobem lze daňové zástavní právo IRS odstranit. K tomu dochází, když je vaše nabídka přijata do 12 měsíců od podání Vaší OIC.

v každém případě IRS uvolní daňové zástavní právo, jakmile bude vaše nabídka přijata a zaplacena v plné výši. Provedení plné platby vám dá šanci získat výběr daňového zástavního práva rychleji. Bez ohledu na to byste měli požádat o odstoupení od smlouvy po uvolnění zástavního práva. Tímto způsobem to můžete dostat ze své kreditní zprávy.

bankrot

bankrot je další možností, kterou je třeba zvážit, ale pouze za určitých okolností se zbaví daňových zástavních práv a pouze v případech bankrotu kapitoly 13. Kapitola 13 je způsob, jak splatit své daňové a jiné dluhy tím, že měsíční platby v 3-5 let platební plán. Navrhnete platební plán pro vaše dluhy, a pokud je schválen konkurzním soudem, dluhy, které uvedete ve své kapitole 13 případ bude vyplacena věřitelům, včetně IRS.

absolutorium můžete získat v kapitole 13 za méně než 36 měsíců. Nebo to můžete získat za tři roky, pokud zaplatíte 100% svých dluhů (včetně nezajištěných dluhů, což jsou dluhy, které nejsou kryté kolaterálem, jako je dům nebo auto). Ale platit 100% do kapitoly 13 plán by porazit účel zbavit se zástavního práva za méně než celou dlužnou částku. S ohledem na to, Kapitola 13 nemusí být pro vás proveditelnou volbou.

pro uvolnění daňového zástavního práva IRS v kapitole 13 musí být splněny všechny následující požadavky:

• základní daňový dluh musí být splatný podle pravidla 3/2/240. Toto pravidlo platí pro spotřebitele s dluhem na dani z příjmu, kteří splňují určité podmínky.

• musíte zaplatit hodnotu vlastního kapitálu ve vaší nemovitosti, abyste uvolnili daňové zástavní právo. To znamená veškerý vlastní kapitál ve vašem majetku. „Non-osvobozené“ vlastní kapitál poskytované státní právní výjimky používané v konkurzu nechrání vlastní kapitál ve vašem majetku, když je daň zástavní právo na místě.