Privilège fiscal : Qu’est-ce que c’est et comment en arrêter un ?

Comment Puis-Je me débarrasser d’Un Privilège fiscal?

Si vous recevez un avis de privilège fiscal fédéral, ne paniquez pas. Vous avez plusieurs options pour traiter ces informations.

Tout d’abord, vous pouvez faire appel de la procédure régulière de recouvrement (CDP). Comme mentionné précédemment, l’IRS dispose de cinq jours ouvrables après l’enregistrement d’un privilège fiscal pour vous faire parvenir l’avis de droits CDP. Après avoir reçu un avis, vous aurez 30 jours civils pour demander une audience au bureau d’appel de l’IRS. Un CDP vous donne une chance de mettre les collections IRS en attente. Vous pourrez parler directement avec un agent de règlement de l’IRS lors de l’audience du CDP pour demander une solution à vos problèmes fiscaux.

Le processus d’appel du PDC peut être très effrayant et déroutant pour de nombreux contribuables. Vous devriez penser à si vous voulez l’aide d’un professionnel de l’impôt comme un agent inscrit, un CPA ou un avocat fiscal. Vous devez également demander votre audition à temps avant la date limite prévue par l’IRS dans l’avis de privilège fiscal.

Si vous n’êtes pas d’accord avec la décision d’audience du CDP, vous pouvez faire appel auprès de la Cour américaine de l’impôt ou de la Cour fédérale de district. Mais assurez-vous de demander l’appel à la cour fédérale à temps. Si vous ne le faites pas, vous ne pourrez pas parler à un juge pour savoir pourquoi vous n’êtes pas d’accord avec la décision de l’IRS.

Une deuxième option consiste à rembourser la dette fiscale. Ce choix n’est pas disponible pour la plupart des gens, sinon ils n’auraient pas pris de retard sur leurs impôts en premier lieu. Mais si vous pouvez le faire, c’est le moyen le plus rapide de retirer le privilège de votre bien immobilier. Une fois qu’une dette fiscale est payée en totalité, l’IRS déposera un certificat de décharge dans les 30 jours. Ce document informe le tribunal de son intention de libérer le privilège fiscal de votre propriété.

Même après la libération du privilège fiscal, vos rapports de crédit montreront toujours que vous l’aviez. Il restera à votre crédit jusqu’à sept ans.

Une troisième option est une décharge. Bien qu’une décharge ne supprime pas entièrement le privilège, elle le supprime d’une propriété spécifique. S’il existe un privilège fiscal fédéral sur votre maison, vous devez en prendre soin avant de pouvoir vendre ou refinancer votre propriété. Mais d’abord, vous devez être éligible pour obtenir une décharge.

Habituellement, si vous avez des capitaux propres dans votre maison ou votre terrain, le privilège fiscal est payé en partie ou en totalité sur le produit à la clôture. Le montant que vous pouvez payer sur le privilège fiscal est payé dépend de l’équité que vous avez dans votre maison. Si la propriété est vendue pour un montant inférieur au montant du privilège IRS, vous pouvez demander à l’IRS de s’acquitter du privilège pour vous permettre de conclure la vente.

Lorsqu’Une Décharge Peut Être Autorisée

Pour obtenir une décharge, l’IRS devra avoir plus de deux fois la valeur nécessaire pour garantir le montant que vous lui devez par le biais de vos autres actifs. Si les chiffres fonctionnent à la fin de l’IRS et qu’une décharge est approuvée, le produit net de la vente de votre propriété servira à payer vos dettes fiscales

Si l’intérêt de l’IRS dans la propriété n’a aucune valeur, comme lorsque les hypothèques sont supérieures à la valeur de la propriété, plus d’étapes sont nécessaires pour obtenir votre décharge approuvée. Si vous êtes copropriétaire d’une propriété à laquelle l’IRS a un privilège fiscal, l’IRS peut vous obliger à déposer une caution (en argent) d’un montant égal à la participation de l’IRS dans la propriété.

Si vous êtes admissible, vous devrez déposer le formulaire IRS 14135, Une demande de certificat de propriété Du Privilège Fiscal Fédéral, pour obtenir une décharge.

Subordination d’un privilège fiscal fédéral

Dans certaines situations, un privilège fiscal fédéral peut être placé sous ou subalterne à un autre privilège, tel que le privilège d’une banque. C’est ce qu’on appelle la subordination. L’IRS peut délivrer un certificat de subordination à un privilège fiscal fédéral pour permettre à un créancier par ailleurs subalterne de se déplacer devant la position du gouvernement pour les biens énumérés dans le certificat. Dans ce cas, l’IRS a toujours son privilège sur la propriété. Mais, il devient un privilège junior pour le nouveau prêteur au lieu de rester dans sa position de privilège senior.

L’IRS peut accepter de subordonner sa position pour vous permettre de refinancer votre maison et d’obtenir une hypothèque plus importante, si elle peut être utilisée pour rembourser au moins une partie de votre dette fiscale. Vous devez déposer le formulaire IRS 14134 pour obtenir un privilège subordonné. Il est également important que vous sachiez que le privilège ne sera libéré que s’il est payé en totalité. Et cela apparaîtra toujours sur votre rapport de crédit.

Retrait d’Un Privilège Fiscal

L’IRS retirera ou supprimera un privilège fédéral s’il constate qu’il a commis une erreur et qu’il n’aurait pas dû être déposé — par exemple lorsqu’il est déposé contre le mauvais contribuable. Dans ce scénario, c’est comme si le privilège n’avait jamais été déposé du tout. Si vous pensez qu’un privilège fiscal a été déposé contre vous par erreur, vous devez contacter immédiatement l’IRS. L’IRS examinera l’historique de votre compte pour vérifier que vous ne devez pas les arriérés d’impôts. Ensuite, ils déposeront des documents pour retirer le privilège.

Dans la majorité des cas, il est préférable d’avoir un retrait de votre privilège fiscal plutôt qu’une libération de privilège sur votre dossier. En effet, un retrait de privilège fiscal se produit avant que le privilège ne soit placé sur le compte. Lorsque l’IRS retire le privilège, les bureaux de crédit suppriment complètement toutes les références au privilège sur votre rapport de crédit. Mais cela ne se produit pas avec une libération de privilège.

Si vous avez récemment payé vos dettes fiscales, mais qu’un privilège fiscal est toujours sur votre propriété, la prochaine étape consiste à produire le formulaire 12277. Ce formulaire vise à obtenir un retrait du privilège fiscal. Avoir cette demande dans votre fichier IRS peut vous aider à améliorer votre pointage de crédit. Il peut également effacer la tache négative sur votre fichier IRS.

Raisons Pour lesquelles l’IRS Retirera un Privilège Fiscal

Lorsque l’IRS retire un Avis d’intention de Déposer un Privilège Fiscal (NFTL), l’agence prend des mesures proactives pour supprimer le privilège avant de le placer sur votre compte. En règle générale, cela se produit lorsque les contribuables prennent l’initiative de rembourser leur compte de taxes dès qu’ils reçoivent l’avis par la poste. Une fois le remboursement intégral effectué, l’IRS est tenu de retirer l’intention de déposer un privilège dans les 30 jours.

Certaines exigences doivent être remplies avant que l’IRS ne retire son privilège fiscal. Les situations où l’IRS retirera un privilège fiscal sont:

• Le privilège a été déposé prématurément contre un contribuable ou n’a pas été placé conformément aux procédures de l’IRS

• Le retrait du privilège fiscal aidera l’IRS à percevoir les impôts sur le revenu dus

• Le défenseur des contribuables estime qu’il est dans le meilleur intérêt de l’IRS et du contribuable que le privilège soit retiré

Le Service d’avocat des contribuables (TAS) est une organisation au sein de l’IRS qui agit seule et n’est pas contrôlée par l’IRS. Il est là pour aider les contribuables lorsqu’ils ne peuvent pas ou ne veulent pas traiter seuls avec l’IRS. Un défenseur des contribuables est là pour informer les contribuables de leurs droits et s’assurer qu’ils comprennent le processus de perception de l’impôt. Le défenseur des contribuables est également là pour s’assurer que l’IRS vous traite équitablement.

Initiative Nouveau départ 2011

Si vous devez des arriérés d’impôts mais n’avez aucun privilège fiscal fédéral déposé contre vous, l’Initiative Nouveau départ de l’IRS peut être une option pour vous. Ce programme a été créé pour donner aux personnes ayant une première dette fiscale une seconde chance de rembourser leurs comptes d’impôt en souffrance.

Si vous êtes un contribuable individuel prêt à payer votre dette fiscale au fil du temps via un accord de versement et que vous pouvez effectuer des paiements directs à l’IRS, vous pouvez être éligible à l’initiative IRS Fresh Start. Vous avez le choix entre deux options de nouveau départ :

L’option 1 est disponible pour les contribuables si toutes ces conditions s’appliquent:

• La dette fiscale a été payée et votre privilège a été libéré.

• Vous avez payé toutes vos déclarations de revenus au cours des trois dernières années.

• Vous êtes à jour sur tous les paiements estimés requis et / ou les dépôts d’impôt fédéral.

L’option 2 est offerte aux contribuables qui satisfont à ces exigences:

• Vous êtes un particulier, une entreprise en cours avec une dette d’impôt sur le revenu seulement, ou vous avez déjà possédé une entreprise pour laquelle vous devez encore des impôts.

• Vous devez 25 000 $ ou moins.

• Vous êtes dans un contrat de versement par prélèvement automatique qui paiera intégralement votre impôt à payer dans les 60 mois ou à la date d’expiration de la loi de recouvrement (CSED), selon la première éventualité.

• Vous êtes en pleine conformité avec les autres exigences de dépôt et de paiement.

• Vous avez effectué trois prélèvements consécutifs.

• Vous n’avez jamais respecté un contrat de versement par prélèvement automatique.

Autres moyens de se débarrasser d’un privilège fiscal

Vous pouvez également avoir d’autres options pour supprimer un privilège fiscal. Si vous n’êtes pas en mesure de rembourser votre dette fiscale impayée pour obtenir la suppression du privilège, vous pouvez envisager de demander une offre de compromis ou de faire faillite.

Offre En compromis

Si elle est acceptée, un commissariat peut vous aider à régler votre dette fiscale et à éliminer le privilège fiscal. Un accord d’OCI est un règlement entre vous et l’IRS qui résout votre obligation fiscale en vous permettant de payer un montant de règlement réduit. Les offres en compromis peuvent être difficiles à faire approuver car elles ont des exigences strictes. Mais vous trouverez peut-être utile d’en demander un si vous êtes éligible.

Voici ce que vous devez savoir sur les OCI:

• Un OCI peut prendre 1 à 3 ans pour rembourser si l’IRS accepte votre offre.

• Vous pouvez offrir de rembourser le Commissariat sur 24 mois avec un plan de paiement à court terme, mais votre dette fiscale doit être payée dans ce délai. Les deux années à payer en totalité commencent le jour où vous soumettez le formulaire IRS 656, que vous remplirez pour demander un décret.

La période de deux ans pour rembourser votre dette fiscale du Commissariat commence à la date à laquelle vous avez déposé le formulaire 656 auprès de l’IRS, sauf si vous êtes un déclarant à faible revenu. Les déclarants admissibles à faible revenu n’ont pas à commencer à payer sur le CIC jusqu’à ce que leur offre soit acceptée par l’IRS.

Paiement forfaitaire

Vous pouvez demander de payer votre dette fiscale en souffrance à l’IRS en une somme forfaitaire. Pour y avoir droit, lorsque vous déposerez le formulaire 656, vous devrez immédiatement rembourser 20 % du montant total de vos arriérés de taxes. Vous devez continuer à effectuer des paiements pendant au moins cinq mois après l’acceptation de votre offre. Une autre voie que vous pourriez prendre consiste à payer 100% de vos arriérés d’impôts. De cette façon, le privilège fiscal de l’IRS peut être supprimé. Cela a lieu lorsque votre offre est acceptée dans les 12 mois suivant le dépôt de votre CIC.

Dans tous les cas, l’IRS libérera le privilège fiscal une fois que votre offre sera acceptée et payée en totalité. Effectuer le paiement intégral vous donnera la chance d’obtenir un retrait de privilège fiscal plus rapidement. Quoi qu’il en soit, vous devez demander un retrait après la libération du privilège. De cette façon, vous pouvez le retirer de votre rapport de crédit.

Faillite

La faillite est une autre option à considérer, mais elle ne fonctionne que pour éliminer les privilèges fiscaux dans certaines circonstances, et uniquement avec les cas de faillite du chapitre 13. Le chapitre 13 est un moyen de rembourser vos impôts et autres dettes en effectuant des paiements mensuels selon un plan de paiement de 3 à 5 ans. Vous proposerez un plan de paiement pour vos dettes, et s’il est approuvé par le tribunal des faillites, les dettes que vous énumérez dans votre cas du chapitre 13 seront payées à vos créanciers, y compris l’IRS.

Vous pouvez obtenir une décharge au chapitre 13 en moins de 36 mois. Ou, vous pouvez l’obtenir en trois ans si vous payez 100% de vos dettes (y compris les dettes non garanties, qui ne sont pas garanties par une garantie comme une maison ou une voiture). Mais payer 100% dans un plan du chapitre 13 irait à l’encontre de l’objectif de se débarrasser d’un privilège fiscal pour un montant inférieur au montant total dû. Dans cet esprit, le chapitre 13 peut ne pas être une option réalisable pour vous.

Pour qu’un privilège fiscal de l’IRS soit libéré au chapitre 13, toutes les exigences suivantes doivent être remplies:

• La dette fiscale sous-jacente doit être libérable en vertu de la règle 3/2/240. Cette règle s’applique aux consommateurs ayant une dette fiscale qui remplissent certaines conditions.

• Vous devez payer la valeur de la valeur nette de votre propriété pour obtenir la libération du privilège fiscal. Cela signifie la totalité de l’équité dans votre propriété. L’équité « non exonérée » fournie par les exemptions de la loi de l’État utilisées en cas de faillite ne protège pas l’équité de votre propriété lorsqu’un privilège fiscal est en place.