Freelancers Guide to LLC’ s and Taxes in California

Ah, taxes. Niemand kan ze vermijden, met inbegrip van uw LLC. Zo, als je eenmaal hebt gevormd uw LLC, je nodig hebt om serieus beginnen na te denken over belastingen.

het probleem is dat de zaken op het gebied van de bedrijfsbelasting ingewikkeld kunnen worden. Maar het goede nieuws is dat, met LLC belastingen, heb je verschillende opties. Hier is wat informatie die nuttig zou kunnen zijn als het gaat om het begrijpen van wat te verwachten met LLC ‘ s en belastingen.

federale belastingen

federale belastingen worden opgelegd door de IRS.

iedereen in de Verenigde Staten moet deze belastingen betalen, en ze zijn veel hoger dan de belastingen opgelegd door Californië of andere staten.

er zijn twee belangrijke federale belastingen voor LLC ‘ s: inkomstenbelasting en Sociale Zekerheid en Medicare belastingen.

LLC ‘ s belast als eenmanszaken

indien u uw bedrijf exploiteert als eenmanszaak, is de standaard federale fiscale behandeling eenmanszaak.

als u voor de oprichting van uw LLC als eenmanszaak hebt gewerkt, bent u al bekend met deze fiscale regels.

wanneer u als een eenmanszaak wordt belast, worden u en uw bedrijf voor belastingdoeleinden als één en dezelfde beschouwd.

het goede nieuws is dat uw LLC geen belasting betaalt of federale belastingaangiften indient. In plaats daarvan rapporteert u de inkomsten die u verdient of de verliezen die u maakt van uw LLC op uw persoonlijke belastingaangifte (IRS-formulier 1040).

als u winst verdient met uw LLC, wordt dat geld toegevoegd aan alle andere inkomsten die u hebt verdiend. Dit omvat rente-inkomsten of het inkomen van uw echtgenoot als u getrouwd bent en gezamenlijk indienen. Het totale verdiende bedrag wordt dan belast.

hoewel u wordt belast op uw totale inkomen, de IRS wil nog steeds weten over de winstgevendheid van uw LLC.

om aan te geven of u een winst of verlies van uw LLC hebt, moet u IRS Schedule C, winst of verlies van het bedrijfsleven bij uw belastingaangifte indienen. Hier, u zult een lijst van al uw bedrijfsinkomsten en aftrekbare kosten.

Wat zijn de belastingtarieven wanneer u wordt belast als een eenmanszaak?

u betaalt belasting over uw net LLC inkomen tegen uw persoonlijke inkomstenbelasting tarieven.

hier is een grafiek die de inkomstenbelastingtarieven voor 2019 weergeeft (houd er rekening mee dat belastingtarieven en regels in de loop van de tijd kunnen veranderen):

hoe zit het met belastingaftrek als je wordt belast als een eenmanseigenaar?

u hebt recht op dezelfde belastingaftrek als elk ander bedrijf. Dit omvat kosten zoals apparatuur, kilometerstand, reizen, huur, Kantoorbenodigdheden, software, en meer.

naast de reguliere zakelijke aftrekposten kunt u wellicht ook de pass-through belastingaftrek nemen die in 2018 van kracht werd. Als u in aanmerking komt, zou u in staat zijn om af te trekken tot 20% van het netto-inkomen dat u verdient van uw LLC van uw inkomstenbelasting. Dit vermindert effectief uw inkomstenbelasting tarief op uw LLC winst met maximaal 20%.

stel dat uw hoogste belastingtarief 22% is en u in aanmerking komt voor de 20% pass-through aftrek. In dit geval, u betaalt belasting op uw LLC inkomen op slechts 17.6%. Iedereen houdt van een goede belastingvermindering!

hoe zit het met de belastingen op zelfstandigen?

omdat uw LLC wordt belast als eenmanszaak, wordt u niet beschouwd als werknemer van uw LLC. In plaats daarvan ben je een ondernemer, oftewel zelfstandige. Je leeft de droom om je eigen baas te zijn!

in dit geval betaalt uw LLC geen loonbelasting over uw inkomen of houdt u geen inkomstenbelasting in op uw loon. Het hoeft ook niet om de werkgelegenheid belastingaangiften of betalen staat of federale werkloosheid belastingen. En je hoeft niet te worden gedekt door werknemers ‘ compensatie verzekering. Dit alles bespaart u honderden dollars per jaar.

maar u moet wel belasting betalen voor zelfstandige arbeid-dat wil zeggen Sociale Zekerheid en Medicare belastingen—op uw bedrijfsinkomen (door de IRS zelfstandigen genoemd). Zelfstandigen belastingen zijn gelijk aan de totale sociale zekerheid en Medicare belasting betaald voor een werknemer.

zij bestaan uit:

• 12.4% socialezekerheidsbelasting op inkomen tot een jaarlijks maximum (in 2019 was het inkomensplafond van de Sociale Zekerheid$132,900)
• 2.9% Medicare belasting tot een jaarlijks plafond van $ 200.000 voor enkele belastingbetalers en $ 250.000 voor gehuwde belastingbetalers gezamenlijk indienen. Alle inkomsten boven het plafond is onderworpen aan extra Medicare belasting van 0,9%.

het gecombineerde totaal voor beide belastingen bedraagt 15,3% belasting op inkomen uit arbeid in loondienst of als zelfstandige.

hoe zit het met het betalen van geschatte belastingen?

als iemand die wordt belast als een eenmanszaak, wordt er geen belasting op uw loon ingehouden. Dit betekent dat u uw belastingen het hele jaar door vooraf moet betalen.

deze belastingbetalingen staan bekend als geraamde belastingen. Zoals de naam al aangeeft, moet je schatten hoeveel geld je zult maken tijdens het jaar, en betalen genoeg om de inkomsten en zelfstandige belasting die je verschuldigd bent te dekken.

als u verkeerd schat en te weinig betaalt, krijgt u een boete. U kunt de boete echter vermijden als u minstens evenveel betaalt als het voorgaande jaar (110% zoveel als u meer dan $150.000 verdiende).

geraamde belastingen moeten vier keer per jaar aan de IRS worden betaald:

• 15 April
• 15 juni
• 15 September
• januari 15

dus zorg ervoor dat u uw agenda te markeren!

LLC ‘ s belast als vennootschappen

wat als u besluit dat uw LLC zal worden belast als een vennootschap in plaats daarvan? Je benadert je belastingen een beetje anders.

er zijn twee soorten ondernemingen op het gebied van belastingen:

• C Corp (ook wel een gewone onderneming genoemd)
• S Corp (ook bekend als een kleine onderneming))

er zijn grote verschillen tussen deze vormen van vennootschapsbelasting, en u kunt ervoor kiezen om uw LLC belast hoe dan ook.

Side OPMERKING: Om te worden belast als een bedrijf, moet u een document genaamd een verkiezing bij de IRS. Je kunt dit op elk moment doen.

wanneer u ervoor kiest om uw LLC Als bedrijf te laten belasten, moet u de werknemer van uw LLC worden als u actief in het bedrijf werkt.

wat betekent dit voor u?

1. uw LLC betaalt loonbelasting en houdt inkomsten, Sociale Zekerheid en Medicare belasting in op uw loon. Het zal deze belasting terugheffingen te sturen naar de IRS en bestand werkgelegenheid belastingaangiften. Ook, het is waarschijnlijk dat uw bedrijf zal hebben om u te voorzien van Californië werkloosheidsverzekering dekking.
2. uw LLC moet u een redelijke personeelsvergoeding betalen en u betaalt belasting over uw salaris, bonussen en andere belastbare betalingen van uw LLC (tegen uw individuele belastingtarieven).
3. uw LLC kan uw salaris en uitkeringen van uw werknemers aftrekken van haar belastbaar inkomen. Dat betekent dat er geen dubbele belasting is op die betalingen, maar er is ook geen belastingbesparing.

the Basics of C Corp Taxation

C Corp taxation is de standaard wijze van belastingheffing voor LLC ‘ s die ervoor kiezen om als vennootschappen te worden belast.

een C Corp wordt voor de inkomstenbelasting beschouwd als een afzonderlijke entiteit van zijn eigenaren.

dit betekent dat winsten en verliezen niet worden doorgegeven aan de individuele belastingaangiften van de eigenaars. In plaats daarvan, C Corp betalen inkomstenbelasting op hun netto-inkomen en het indienen van hun eigen belastingaangiften met de IRS met behulp van formulier 1120.

als uw LLC wordt belast zoals een C Corp, betaalt zij inkomstenbelasting over haar nettowinst over het belastingjaar en betaalt zij dit tegen het tarief van de vennootschapsbelasting.

uw LLC mag al haar bedrijfskosten van haar inkomsten aftrekken. Dit omvat werknemers salarissen, de meeste extralegale voordelen, bonussen, en operationele kosten zoals kantoorhuur. Een LLC belast als een bedrijf niet profiteren van de pass-through aftrek.

u betaalt geen belasting over de inkomsten van de LLC, tenzij u daadwerkelijk geld ontvangt als compensatie voor uw diensten (salarissen en bonussen) of als dividenden. De LLC zelf betaalt belastingen op alle winst links in het bedrijf.De Wet op de belastingverlagingen en-banen heeft het belastingtarief van C Corp drastisch verlaagd tot één enkele vlakke belasting van 21%.

dit is lager dan de individuele rente op bepaalde inkomensniveaus. Echter, het betekent niet noodzakelijkerwijs dat je elke belasting met C Corp belasting te besparen, omdat je te maken hebt met dubbele belasting.

C Corp inkomstenbelasting-2018 en Later

belastbaar inkomen	belastingtarief
overal.$0	21%

elke directe betaling van de winst van uw LLC ‘ s aan u worden beschouwd als een dividend en tweemaal belast.

Ten eerste betaalt LLC de vennootschapsbelasting over de winst tegen de 21% corporate rate op zijn eigen corporate return. Dan, u betaalt persoonlijke inkomstenbelasting op uw dividenden tegen vermogenswinst tarieven, die kan oplopen tot 20% (hogere inkomsten belastingbetalers moeten ook betalen een extra Medicare belasting).

wanneer u de persoonsbelasting op dividenden optelt bij het tarief van 21% vennootschapsbelasting, is de gecombineerde belasting vaak hoger dan de inkomstenbelasting die een eigenaar van LLC die als een eenmanszaak wordt belast, zou betalen.

the Basics of S Corp Taxation

een S Corp betaalt zelf geen belastingen.

inkomsten en verliezen gaan via de vennootschap naar de persoonlijke belastingaangiften van de eigenaars en worden belast volgens de individuele tarieven van de eigenaar.

uw LLC bestanden een S Corp informatie return (Formulier 1120S) met de IRS, rapportage van de inkomsten en inhoudingen. U file Schedule E met uw persoonlijke belastingaangifte (formulier 1040), met uw aandeel van de inkomsten van de LLC, die u toevoegt aan uw andere persoonlijke inkomen. Als je een single-member LLC, uw aandeel is 100%.

uw LLC winst wordt belast tegen uw individuele inkomstenbelasting tarieven-net als wanneer uw LLC wordt belast als een eenmanszaak. Geen dubbele belasting en u kunt in aanmerking komen voor de pass-through aftrek.

S Corp belasting kan ondernemers helpen besparen op sociale zekerheid en Medicare belastingen. U hoeft niet te betalen Sociale Zekerheid en Medicare belastingen op uitkeringen van uw LLC-dat wil zeggen, op inkomsten en winsten die door de LLC aan u als de eigenaar.

Californische belastingen

de staat Californië heft zijn eigen belastingen op bedrijven en LLC ‘ s. Je zou verbaasd zijn om te horen dat het een aantal van de hoogste staat belastingen in de natie. Het is zwaar!

indien uw LLC wordt belast als eenmanszaak:

• u betaalt jaarlijks een belasting van $800 LLC, zelfs als uw LLC geen geld verdient.
• u betaalt een jaarlijkse LLC-vergoeding, die afhankelijk is van het bruto-inkomen van uw LLC.
• u betaalt inkomstenbelasting van Californië over uw net LLC inkomen (tarieven variëren van 1% tot 13,3%).

hier is een grafiek die kan helpen:

als uw LLC wordt belast als een bedrijf:

• uw LLC betaalt een minimum $ 800 franchise belasting per jaar, behalve het eerste jaar dat het in werking is.
• uw LLC betaalt de Californische vennootschapsbelasting. Als belast als een C Corp, betaalt u een vlakke 8.84% belasting op het netto inkomen. Als belast als een S Corp, betalen een 1,5% belasting op het netto inkomen. Californië is een van de weinige staten die belastingen heffen op het inkomen van S Corp.

  wanneer uw LLC wordt belast zoals een S Corp, wordt het netto-inkomen doorgegeven en belast op uw individuele belastingaangifte tegen uw individuele belastingtarieven. Dit betekent dat je moet betalen de 1,5% belasting op de top van uw individuele federale en staat inkomstenbelasting op het inkomen van uw LLC ‘ s.

  Vereenvoudig uw LLC federale en staat belastingen

  het is niet te ontkennen dat belastingen ingewikkeld en verwarrend zijn, vooral wanneer u te maken hebt met bedrijfsbelastingen.

  als u begeleiding nodig hebt als het gaat om het betalen van de juiste belastingen, en hoe u kunt profiteren van de fiscale voordelen die worden geleverd met het runnen van uw LLC, neem dan contact op met Collective. We helpen u graag bij het navigeren door uw LLC-belastingen en vereenvoudigen het proces. Voel je vrij om ons een bericht op elk gewenst moment!

  

  Stephen heeft zijn carrière als advocaat en auteur gewijd aan het schrijven van nuttige, gezaghebbende en erkende gidsen over belastingen en ondernemingsrecht voor kleine bedrijven, ondernemers, onafhankelijke aannemers, en freelancers. Hij is de auteur van meer dan 20 boeken en honderden artikelen en is geciteerd in de New York Times, Wall Street Journal, Chicago Tribune, en vele andere publicaties. Onder zijn boeken zijn Aftrekken! Verlaag uw belastingen voor kleine bedrijven, werken met onafhankelijke aannemers, en werken voor jezelf: Wet en belastingen voor onafhankelijke aannemers, Freelancers & Consultants.