Freelancers Guide to LLCs and Taxes in California

Ah, tasse. Nessuno può evitarli, inclusa la tua LLC. Quindi, una volta che hai formato la tua LLC, devi seriamente iniziare a pensare alle tasse.

Il problema è che, quando si tratta di tasse aziendali, le cose potrebbero complicarsi. Ma la buona notizia è che, con le tasse LLC, hai diverse opzioni. Ecco alcune informazioni che potrebbero essere utili quando si tratta di capire cosa aspettarsi con LLC e tasse.

Tasse federali

Le tasse federali sono imposte dall’IRS.

Tutti negli Stati Uniti devono pagare queste tasse e sono molto più alte delle tasse imposte dalla California o da altri stati.

Ci sono due principali imposte federali per le LLC: imposte sul reddito e la sicurezza sociale e le tasse Medicare.

LLCs tassati come imprese individuali

Se si sta operando il vostro business come un unico socio LLC, il trattamento fiscale federale di default è impresa individuale.

Se hai lavorato come unico proprietario prima di stabilire la tua LLC, avrai già familiarità con queste regole fiscali.

Quando sei tassato come un unico proprietario, tu e la tua attività sono considerati uno e lo stesso ai fini fiscali.

La buona notizia è che la tua LLC non paga le tasse o non presenta dichiarazioni dei redditi federali. Invece, si segnala il reddito si guadagna o le perdite si incorrere dal vostro LLC sulla vostra dichiarazione dei redditi personali (modulo IRS 1040).

Se guadagni un profitto dalla tua LLC, quel denaro viene aggiunto a qualsiasi altro reddito che hai guadagnato. Questo include interessi attivi o il reddito del coniuge se sei sposato e deposito congiuntamente. L’importo totale guadagnato viene quindi tassato.

Sebbene tu sia tassato sul tuo reddito totale, l’IRS vuole ancora conoscere la redditività della tua LLC.

Per mostrare se si dispone di un profitto o una perdita dal vostro LLC, è necessario presentare IRS Schedule C, Profitti o perdite da Business con la dichiarazione dei redditi. Qui, elencherai tutti i tuoi redditi aziendali e le spese deducibili.

Quali sono le aliquote fiscali quando sei tassato come un unico proprietario?

Pagherai le tasse sul tuo reddito netto LLC alle tue aliquote dell’imposta sul reddito personale.

Ecco un grafico che mostra le aliquote dell’imposta sul reddito 2019 (tieni presente che le aliquote e le regole fiscali possono cambiare nel tempo):

Che dire delle detrazioni fiscali quando sei tassato come un unico proprietario?

Hai diritto alle stesse detrazioni fiscali di qualsiasi altra attività. Ciò include spese come attrezzature, chilometraggio, viaggi, affitto, forniture per ufficio, software e altro ancora.

Oltre alle detrazioni aziendali regolari, potresti essere in grado di prendere anche la detrazione fiscale pass-through entrata in vigore nel 2018. Se si qualificano, si potrebbe essere in grado di detrarre fino al 20% del reddito netto si guadagna dal vostro LLC dalle imposte sul reddito. Questo riduce efficacemente il tasso di imposta sul reddito sui profitti LLC fino al 20%.

Diciamo che l’aliquota fiscale superiore è del 22% e si qualificano per la deduzione pass-through del 20%. In questo caso, pagherai le tasse sul tuo reddito LLC a soli 17.6%. Tutti amano una buona pausa fiscale!

Che dire delle tasse sul lavoro autonomo?

Poiché la tua LLC è tassata come ditta individuale, non sei considerato un dipendente della tua LLC. Invece, sei un imprenditore-a. k. a. lavoratori autonomi. Stai vivendo il sogno di essere il tuo capo!

In questo caso, la tua LLC non paga le imposte sui salari sul tuo reddito o trattiene l’imposta sul reddito dalla tua paga. Inoltre non ha bisogno di presentare dichiarazioni dei redditi di lavoro o pagare le tasse di disoccupazione statali o federali. E non c’è bisogno di essere coperti da assicurazione di compensazione dei lavoratori. Tutto questo consente di risparmiare centinaia di dollari ogni anno.

Ma devi pagare le tasse di lavoro autonomo-cioè, la sicurezza sociale e le tasse Medicare—sul tuo reddito d’impresa (chiamato reddito da lavoro autonomo dall’IRS). Le tasse di lavoro autonomo sono equivalenti alla sicurezza sociale totale e Medicare fiscale pagato per un dipendente.

Essi sono costituiti da:

• 12.4% di Sicurezza Sociale, imposte sul reddito, fino a un massimale annuo (nel 2019, la Sicurezza Sociale reddito soffitto era $132,900)
• 2.9% Medicare fiscale fino a un massimale annuo di $200.000 per singoli contribuenti e $250.000 per i contribuenti sposati deposito congiuntamente. Tutti i redditi al di sopra del massimale sono soggetti a un’ulteriore tassa Medicare dello 0,9%.

Il totale complessivo di entrambe queste imposte è pari al 15,3% di imposta sul reddito da lavoro dipendente o autonomo.

Che dire del pagamento delle tasse stimate?

Come qualcuno che’ è tassato come un unico proprietario, nessuna tassa viene trattenuta dalla vostra paga. Ciò significa che ti viene richiesto di pagare in anticipo le tasse in anticipo durante tutto l’anno.

Questi pagamenti fiscali sono noti come imposte stimate. Come suggerisce il nome, devi stimare quanti soldi farai durante l’anno e pagare abbastanza per coprire il reddito e l’imposta sul lavoro autonomo che devi.

Se si stima sbagliato e pagare troppo poco sarete colpiti con una penalità. Tuttavia, è possibile evitare la penalità se si paga almeno quanto hai pagato l’anno precedente (110% tanto se hai guadagnato più di $150.000).

Le imposte stimate devono essere pagate all’IRS quattro volte all’anno:

• 15 aprile
• 15 giugno
• 15 Settembre
• Gennaio 15

Quindi assicurati di contrassegnare il tuo calendario!

LLCs tassati come società

Cosa succede se si decide che il vostro LLC sarà tassato come una società, invece? Beh, ti avvicinerai alle tue tasse in modo un po ‘ diverso.

Ci sono due tipi di società quando si tratta di tasse:

• C Corp (chiamata anche società regolare)
• S Corp (nota anche come small business corporation)

Ci sono grandi differenze tra questi tipi di tassazione delle imprese, e si può scegliere di avere il vostro LLC tassato in entrambi i casi.

Nota a margine :Per essere tassati come una società, è necessario presentare un documento chiamato un’elezione con l’IRS. Puoi farlo in qualsiasi momento.

Quando scegli di tassare la tua LLC come società, devi diventare dipendente della tua LLC se lavori attivamente nel business.

Cosa significa per te?

1. La tua LLC pagherà le tasse sui salari dei dipendenti e tratterrà il reddito, la sicurezza sociale e le tasse Medicare dalla tua paga. Invierà tali ritenute fiscali per l’IRS e file di occupazione dichiarazioni dei redditi. Inoltre, è probabile che la tua azienda dovrà fornirti una copertura assicurativa contro la disoccupazione in California.
2. La tua LLC deve pagare un compenso ragionevole per i dipendenti e pagherai le tasse sul tuo stipendio, bonus e altri pagamenti imponibili dalla tua LLC (alle tue aliquote fiscali individuali).
3. Il vostro LLC può detrarre il vostro stipendio dipendente e benefici dal suo reddito imponibile. Ciò significa che non c’è doppia imposizione su tali pagamenti, ma non c’è anche nessun risparmio fiscale.

Le basi della tassazione C Corp

La tassazione C Corp è la modalità di tassazione predefinita per le LLC che scelgono di essere tassate come società.

A C Corp è considerata un’entità separata dai suoi proprietari ai fini dell’imposta sul reddito.

Ciò significa che i profitti e le perdite non passano attraverso le dichiarazioni dei redditi individuali dei proprietari. Invece, C Corp pagare le imposte sul reddito sul loro reddito netto e presentare le proprie dichiarazioni dei redditi con l’IRS utilizzando il modulo 1120.

Se la tua LLC è tassata come una C Corp, paga l’imposta sul reddito sul suo utile netto per l’anno fiscale e lo paga all’aliquota dell’imposta sulle società.

La tua LLC riesce a detrarre tutte le sue spese aziendali dal suo reddito. Questo include gli stipendi dei dipendenti, la maggior parte fringe benefit, bonus, e le spese operative come affitto ufficio. Una LLC tassata come una società non beneficia della deduzione pass-through.

Non si pagano le tasse sui guadagni della LLC a meno che non si ricevano effettivamente denaro come compensazione per i propri servizi (stipendi e bonus) o come dividendi. La LLC stessa paga le tasse su tutti i profitti rimasti nel business.

I tagli fiscali e Jobs Act drasticamente ridotto l’aliquota fiscale C Corp ad una sola flat tax del 21%.

Questo è inferiore a tassi individuali a determinati livelli di reddito. Tuttavia, non significa necessariamente che risparmierai qualsiasi imposta con la tassazione C Corp poiché devi affrontare la doppia imposizione.

C Corp Tasso di Imposta sul Reddito—2018 e Successivi

Reddito Imponibile	Tasso di Imposta
Tutto $0	21%

Qualsiasi pagamento diretto del vostro LLC profitti si sono considerati i dividendi e tassato due volte.

In primo luogo, la LLC paga l’imposta sul reddito delle società sul profitto al tasso aziendale del 21% sul proprio rendimento aziendale. Poi, si paga l’imposta sul reddito personale sui vostri dividendi a tassi di plusvalenze, che può essere alto come il 20% (i contribuenti a reddito più elevato devono anche pagare un’ulteriore tassa Medicare).

Quando si aggiunge l’imposta personale sui dividendi all’aliquota dell’imposta sulle società del 21%, l’imposta combinata è spesso superiore all’imposta sul reddito che un proprietario LLC tassato come unico proprietario pagherebbe.

Le basi della tassazione S Corp

Una S Corp non paga le tasse in sé.

I redditi e le perdite passano attraverso la società alle dichiarazioni dei redditi personali dei proprietari e sono tassati alle tariffe individuali del proprietario.

La tua LLC archivia un ritorno di informazioni S Corp (Modulo 1120S) con l’IRS, riportando il suo reddito e le sue detrazioni. File Schedule E con la tua dichiarazione dei redditi personale (Modulo 1040), che mostra la tua quota di reddito della LLC, che aggiungi al tuo altro reddito personale. Se sei un socio unico LLC, la tua quota è 100%.

I tuoi profitti LLC sono tassati alle aliquote dell’imposta sul reddito individuale-proprio come quando la tua LLC è tassata come una ditta individuale. Nessuna doppia imposizione e si può beneficiare della deduzione pass-through.

La tassazione S Corp può aiutare i proprietari di imprese a risparmiare sulla sicurezza sociale e sulle tasse Medicare. Non si paga la sicurezza sociale e Medicare tasse sulle distribuzioni dal vostro LLC-che è, sui guadagni e profitti che passano attraverso la LLC a voi come il proprietario.

California Tasse

Lo stato della California impone le proprie tasse sulle imprese e LLC. Potreste essere sorpresi di apprendere che ha alcune delle più alte tasse statali nella nazione. E ‘ dura!

Se la tua LLC è tassata come ditta individuale:

• Paghi una tassa LLC di LLC 800 ogni anno, anche se la tua LLC non guadagna denaro.
• Paghi una commissione annuale LLC, che dipende dal reddito lordo della tua LLC.
• Si paga l’imposta sul reddito California sul reddito netto LLC (tassi variano da 1% a 13,3%).

Ecco un grafico che può aiutare:

Se il vostro LLC è tassato come una società:

• Il vostro LLC paga un minimo franchise 800 tassa di franchigia ogni anno, tranne il primo anno è in funzione.
• La tua LLC paga le tasse sulle società della California. Se tassato come un C Corp, si paga una tassa piatta 8.84% sul reddito netto. Se tassato come un S Corp, pagare una tassa del 1,5% sul reddito netto.

La California è uno dei pochi stati che impongono tasse sul reddito S Corp.

Quando la tua LLC è tassata come una S Corp, il suo reddito netto viene passato e tassato sulla tua dichiarazione dei redditi individuale alle tue aliquote fiscali individuali. Ciò significa che dovrai pagare l’imposta 1.5% in cima alla tua imposta sul reddito federale e statale individuale sul reddito della tua LLC.

Semplifica le tue tasse federali e statali LLC

Non si può negare che le tasse siano complicate e confuse, specialmente quando si tratta di tasse aziendali.

Se avete bisogno di una guida quando si tratta di pagare le tasse giuste, e come approfittare dei benefici fiscali che vengono con l’esecuzione del vostro LLC, contattare Collective. Siamo felici di aiutarvi a navigare le tasse LLC e semplificare il processo. Sentitevi liberi di inviarci un messaggio in qualsiasi momento!