Freelancer Leitfaden für LLCs und Steuern in Kalifornien

Ah, Steuern. Niemand kann sie vermeiden, einschließlich Ihrer LLC. Sobald Sie Ihre LLC gegründet haben, müssen Sie ernsthaft über Steuern nachdenken.

Das Problem ist, dass es bei der Gewerbesteuer kompliziert werden kann. Aber die gute Nachricht ist, dass Sie mit LLC-Steuern mehrere Möglichkeiten haben. Hier sind einige Informationen, die hilfreich sein können, um zu verstehen, was mit LLCs und Steuern zu erwarten ist.

Bundessteuern

Bundessteuern werden vom IRS erhoben.

Jeder in den Vereinigten Staaten muss diese Steuern zahlen, und sie sind viel höher als die von Kalifornien oder anderen Staaten auferlegten Steuern.

Es gibt zwei Hauptsteuern des Bundes für LLCs: Einkommenssteuern und Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern.

LLCs, die als Einzelunternehmen besteuert werden

Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen betreiben, ist die standardmäßige steuerliche Behandlung des Bundes Einzelunternehmen.

Wenn Sie vor der Gründung Ihrer LLC als Einzelunternehmer gearbeitet haben, sind Sie bereits mit diesen Steuerregeln vertraut.

Wenn Sie wie ein Einzelunternehmer besteuert werden, gelten Sie und Ihr Unternehmen steuerlich als ein und dasselbe.

Die gute Nachricht ist, dass Ihre LLC keine Steuern zahlt oder Bundessteuererklärungen einreicht. Stattdessen melden Sie das Einkommen, das Sie verdienen, oder die Verluste, die Ihnen aus Ihrer LLC entstehen, in Ihrer persönlichen Steuererklärung (IRS-Formular 1040).

Wenn Sie mit Ihrer LLC einen Gewinn erzielen, wird dieses Geld zu jedem anderen Einkommen addiert, das Sie verdient haben. Dazu gehören Zinserträge oder das Einkommen Ihres Ehepartners, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen. Der verdiente Gesamtbetrag wird dann besteuert.

Obwohl Sie auf Ihr Gesamteinkommen besteuert werden, möchte der IRS immer noch etwas über die Rentabilität Ihrer LLC wissen.

Um zu zeigen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust aus Ihrer LLC haben, müssen Sie IRS Schedule C, Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft mit Ihrer Steuererklärung einreichen. Hier listen Sie alle Ihre Geschäftseinnahmen und abzugsfähigen Ausgaben auf.

Was sind die Steuersätze, wenn Sie wie ein Einzelunternehmer besteuert werden?

Sie zahlen Steuern auf Ihr Netto-LLC-Einkommen zu Ihren persönlichen Einkommensteuersätzen.

Hier ist ein Diagramm, das die Einkommensteuersätze für 2019 zeigt (beachten Sie, dass sich die Steuersätze und -regeln im Laufe der Zeit ändern können):

Was ist mit Steuerabzügen, wenn Sie wie ein Einzelunternehmer besteuert werden?

Sie haben Anspruch auf dieselben Steuerabzüge wie jedes andere Unternehmen. Dazu gehören Ausgaben wie Ausrüstung, Kilometerstand, Reisen, Miete, Bürobedarf, Software und mehr.

Zusätzlich zu den regulären Geschäftsabzügen können Sie möglicherweise auch den Pass-Through-Steuerabzug in Anspruch nehmen, der 2018 in Kraft getreten ist. Wenn Sie sich qualifizieren, können Sie möglicherweise bis zu 20% des Nettoeinkommens, das Sie mit Ihrer LLC erzielen, von Ihren Einkommensteuern abziehen. Dies reduziert effektiv Ihren Einkommensteuersatz auf Ihre LLC-Gewinne um bis zu 20%.

Angenommen, Ihr Spitzensteuersatz beträgt 22% und Sie qualifizieren sich für den Pass-Through-Abzug von 20%. In diesem Fall zahlen Sie Steuern auf Ihr LLC-Einkommen von nur 17,6%. Jeder liebt eine gute Steuererleichterung!

Was ist mit Selbständigensteuern?

Da Ihre LLC als Einzelunternehmen besteuert wird, gelten Sie nicht als Angestellter Ihrer LLC. Stattdessen bist du ein Geschäftsinhaber – a.k.a. selbstständig. Du lebst den Traum, dein eigener Chef zu sein!

In diesem Fall zahlt Ihre LLC keine Lohnsteuern auf Ihr Einkommen oder hält keine Einkommensteuer von Ihrem Gehalt ein. Es muss auch keine Arbeitssteuererklärungen einreichen oder staatliche oder bundesstaatliche Arbeitslosensteuern zahlen. Und Sie müssen nicht durch eine Arbeitnehmerentschädigungsversicherung gedeckt sein. All dies spart Ihnen jedes Jahr Hunderte von Dollar.

Aber Sie müssen selbständige Steuern zahlen – das heißt, Sozialversicherungs— und Medicare-Steuern – auf Ihr Geschäftseinkommen (von der IRS als selbständiges Einkommen bezeichnet). Die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit entsprechen der gesamten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die für einen Arbeitnehmer gezahlt wird.

Sie bestehen aus:

• 12.4% Sozialversicherungssteuer auf Einkommen bis zu einer jährlichen Obergrenze (im Jahr 2019 war die Einkommensobergrenze der sozialen Sicherheit $132,900)
• 2.9% Medicare Steuer bis zu einer jährlichen Obergrenze von $ 200.000 für einzelne Steuerzahler und $ 250.000 für verheiratete Steuerzahler Einreichung gemeinsam. Alle Einkommen über der Obergrenze unterliegen einer zusätzlichen Medicare-Steuer von 0,9%.

Die kombinierte Summe für diese beiden Steuern beträgt 15,3% Steuer auf Einkommen aus Beschäftigung oder selbständiger Erwerbstätigkeit.

Was ist mit der Zahlung geschätzter Steuern?

Als jemand, der wie ein Einzelunternehmer besteuert wird, wird keine Steuer von Ihrem Lohn einbehalten. Dies bedeutet, dass Sie Ihre Steuern das ganze Jahr über im Voraus bezahlen müssen.

Diese Steuerzahlungen werden als geschätzte Steuern bezeichnet. Wie der Name schon sagt, müssen Sie abschätzen, wie viel Geld Sie im Laufe des Jahres verdienen werden, und genug bezahlen, um die Einkommens- und Selbständigkeitssteuer zu decken, die Sie schulden werden.

Wenn Sie falsch schätzen und zu wenig bezahlen, werden Sie mit einer Strafe belegt. Sie können die Strafe jedoch vermeiden, wenn Sie mindestens so viel zahlen wie im Vorjahr (110% so viel, wenn Sie mehr als 150.000 US-Dollar verdient haben).

Geschätzte Steuern müssen viermal im Jahr an den IRS gezahlt werden:

• 15. April
• 15. Juni
• 15. September
• Januar 15

Markieren Sie also unbedingt Ihren Kalender!

LLCs, die als Körperschaften besteuert werden

Was ist, wenn Sie entscheiden, dass Ihre LLC stattdessen als Körperschaft besteuert wird? Nun, Sie werden Ihre Steuern ein bisschen anders angehen.

Es gibt zwei Arten von Unternehmen, wenn es um Steuern geht:

• C Corp (auch als reguläres Unternehmen bezeichnet)
• S Corp (auch als Small Business Corporation bekannt)

Es gibt große Unterschiede zwischen diesen Arten der Unternehmensbesteuerung, und Sie können Ihre LLC in beide Richtungen besteuern lassen.

Randnotiz: Um wie eine Körperschaft besteuert zu werden, müssen Sie ein Dokument namens Wahl bei der IRS einreichen. Sie können dies jederzeit tun.

Wenn Sie sich dafür entscheiden, dass Ihre LLC als Körperschaft besteuert wird, müssen Sie Mitarbeiter Ihrer LLC werden, wenn Sie aktiv im Unternehmen arbeiten.

Was bedeutet das für Sie?

1. Ihre LLC zahlt Lohnsteuern an Mitarbeiter und hält Einkommen-, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern von Ihrem Gehalt ein. Es wird diese Steuereinbehalte an die IRS senden und Arbeitssteuererklärungen einreichen. Es ist auch wahrscheinlich, dass Ihr Unternehmen Ihnen eine kalifornische Arbeitslosenversicherung anbieten muss.
2. Ihre LLC muss Ihnen eine angemessene Mitarbeitervergütung zahlen, und Sie zahlen Steuern auf Ihr Gehalt, Boni und andere steuerpflichtige Zahlungen von Ihrer LLC (zu Ihren individuellen Steuersätzen).
3. Ihre LLC kann Ihr Angestelltengehalt und Ihre Leistungen von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Das bedeutet, dass es keine Doppelbesteuerung dieser Zahlungen gibt, aber es gibt auch keine Steuerersparnisse.

Die Grundlagen der C Corp-Besteuerung

Die C Corp-Besteuerung ist die Standardbesteuerung für LLCs, die sich dafür entscheiden, als Körperschaften besteuert zu werden.

Eine C Corp gilt für einkommensteuerliche Zwecke als von ihren Eigentümern getrennte Einheit.

Das bedeutet, dass Gewinne und Verluste nicht in die individuellen Steuererklärungen der Eigentümer eingehen. Stattdessen zahlen C Corp Einkommensteuern auf ihr Nettoeinkommen und reichen ihre eigenen Steuererklärungen mit dem IRS unter Verwendung des Formulars 1120 ein.

Wenn Ihre LLC wie eine C Corp besteuert wird, zahlt sie Einkommensteuer auf ihren Nettogewinn für das Steuerjahr und zahlt dies zum Körperschaftsteuersatz.

Ihre LLC kann alle Geschäftsausgaben von ihren Einnahmen abziehen. Dazu gehören Mitarbeitergehälter, die meisten Nebenleistungen, Boni und Betriebskosten wie Büromiete. Eine LLC, die wie eine Körperschaft besteuert wird, profitiert nicht vom Pass-Through-Abzug.

Sie zahlen keine Steuern auf die Einnahmen der LLC, es sei denn, Sie erhalten tatsächlich Geld als Entschädigung für Ihre Dienstleistungen (Gehälter und Boni) oder als Dividenden. Die LLC selbst zahlt Steuern auf alle Gewinne, die im Geschäft verbleiben.

Der Tax Cuts and Jobs Act reduzierte den C Corp-Steuersatz drastisch auf eine einzige Pauschalsteuer von 21%.

Dies ist niedriger als die individuellen Sätze bei bestimmten Einkommensniveaus. Dies bedeutet jedoch nicht unbedingt, dass Sie mit der C Corp-Besteuerung Steuern sparen, da Sie sich mit Doppelbesteuerung befassen müssen.

C Corp Einkommensteuersatz-2018 und später

Zu Versteuerndes Einkommen	Steuersatz
Überall $0	21%

Jede direkte Zahlung der Gewinne Ihrer LLC an Sie gilt als Dividende und wird zweimal besteuert.

Erstens zahlt die LLC Körperschaftsteuer auf den Gewinn zum Körperschaftsteuersatz von 21% auf ihre eigene Unternehmensrendite. Dann zahlen Sie persönliche Einkommensteuer auf Ihre Dividenden zu Kapitalgewinnsätzen, die bis zu 20% betragen können (Steuerzahler mit höherem Einkommen müssen auch eine zusätzliche Medicare-Steuer zahlen).

Wenn Sie die persönliche Dividendensteuer zum Körperschaftsteuersatz von 21% addieren, ist die kombinierte Steuer oft höher als die Einkommensteuer, die ein LLC-Eigentümer, der als Einzelunternehmer besteuert wird, zahlen würde.

Die Grundlagen der S Corp-Besteuerung

Eine S Corp zahlt keine Steuern selbst.

Erträge und Verluste gehen durch die Gesellschaft auf die persönlichen Steuererklärungen der Eigentümer über und werden zu den individuellen Sätzen des Eigentümers besteuert.

Ihre LLC reicht eine S Corp Information Return (Formular 1120S) bei der IRS ein und meldet deren Einkommen und Abzüge. Sie reichen Schedule E mit Ihrer persönlichen Steuererklärung (Formular 1040) ein, aus der Ihr Anteil am Einkommen der LLC hervorgeht, den Sie zu Ihrem anderen persönlichen Einkommen hinzufügen. Wenn Sie eine Einzelmitglied-LLC sind, beträgt Ihr Anteil 100%.

Ihre LLC-Gewinne werden zu Ihren individuellen Einkommensteuersätzen besteuert – genau wie wenn Ihre LLC wie ein Einzelunternehmen besteuert wird. Keine Doppelbesteuerung und Sie können sich für den Pass-Through-Abzug qualifizieren.

S Corp Taxation kann Geschäftsinhabern helfen, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu sparen. Sie zahlen keine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Ausschüttungen von Ihrer LLC — das heißt, auf Einnahmen und Gewinne, die durch die LLC an Sie als Eigentümer gehen.

Kalifornische Steuern

Der Bundesstaat Kalifornien erhebt seine eigenen Steuern auf Unternehmen und LLCs. Sie werden überrascht sein zu erfahren, dass es einige der höchsten staatlichen Steuern in der Nation hat. Es ist hart!

Wenn Ihre LLC als Einzelunternehmen besteuert wird:

• Sie zahlen jährlich eine LLC-Steuer in Höhe von 800 USD, auch wenn Ihre LLC kein Geld verdient.
• Sie zahlen eine jährliche LLC-Gebühr, die vom Bruttoeinkommen Ihrer LLC abhängt.
• Sie zahlen kalifornische Einkommensteuer auf Ihr Nettoeinkommen LLC (Sätze reichen von 1% bis 13,3%).

Hier ist ein Diagramm, das helfen kann:

Wenn Ihre LLC als Körperschaft besteuert wird:

• Ihre LLC zahlt jedes Jahr eine Franchise-Steuergebühr von mindestens 800 US-Dollar, mit Ausnahme des ersten Jahres, in dem sie in Betrieb ist.
• Ihre LLC zahlt kalifornische Körperschaftssteuern. Wenn Sie wie eine C Corp besteuert werden, zahlen Sie eine pauschale Steuer von 8,84% auf das Nettoeinkommen. Wenn Sie wie eine S Corp besteuert werden, zahlen Sie eine 1,5% ige Steuer auf das Nettoeinkommen.

Kalifornien ist einer der wenigen Staaten, die Steuern auf S Corp Einkommen zu verhängen.

Wenn Ihre LLC wie eine S Corp besteuert wird, wird ihr Nettoeinkommen weitergegeben und auf Ihrer individuellen Steuererklärung zu Ihren individuellen Steuersätzen besteuert. Dies bedeutet, dass Sie die 1,5% ige Steuer zusätzlich zu Ihrer individuellen Bundes- und Landeseinkommensteuer auf das Einkommen Ihrer LLC zahlen müssen.

Vereinfachen Sie Ihre LLC Bundes- und Landessteuern

Es ist nicht zu leugnen, dass Steuern kompliziert und verwirrend sind, insbesondere wenn es um Unternehmenssteuern geht.

Wenn Sie eine Anleitung benötigen, um die richtigen Steuern zu zahlen und die Steuervorteile zu nutzen, die mit der Führung Ihrer LLC verbunden sind, kontaktieren Sie uns. Wir helfen Ihnen gerne bei der Navigation Ihrer LLC-Steuern und vereinfachen den Prozess. Fühlen Sie sich frei, uns jederzeit eine Nachricht zu senden!