캘리포니아 주 소득세 및 세금에 대한 프리랜서 가이드

아,세금. 아무도 당신의 회사를 포함하여 그들을 피할 수 없습니다. 그래서,일단 당신이 당신의 회사를 형성 했습니다,당신은 심각 하 게 세금에 대 한 생각을 시작 해야 합니다.

문제는 사업 세금에 관해서는 상황이 복잡해질 수 있다는 것입니다. 하지만 좋은 소식은,유한회사 세금,당신은 몇 가지 옵션이 있습니다. 다음은 법인세 및 세금으로 무엇을 기대할 수 있는지 이해하는 데 도움이 될 수 있는 몇 가지 정보입니다.

연방 세금

연방 세금은 국세청에 의해 부과됩니다.

미국의 모든 사람들은 이 세금을 내야 하며,이는 캘리포니아나 다른 주에서 부과하는 세금보다 훨씬 높다.

소득세와 사회 보장 및 메디 케어 세금의 두 가지 주요 연방 세금이 있습니다.

단독 소유권으로 과세

단일 회원 유한회원으로 사업을 운영하는 경우,기본 연방 세금 처리는 단독 소유권입니다.

당신이 당신의 유한회사를 설립하기 전에 단독 소유자로 일했다면,당신은 이미 이러한 세금 규칙을 잘 알고있을 것입니다.

당신이 단독 소유주처럼 과세하는 경우,당신과 당신의 사업은 하나의 세금 목적을 위해 동일한 간주됩니다.

좋은 소식은 귀하의 유한회사가 세금을 내거나 연방 세금 신고서를 제출하지 않는다는 것입니다. 대신,당신은 당신이 적립 소득 또는 귀하의 개인 세금 신고서(국세청 양식 1040)에 귀하의 유한회사에서 발생 하는 손실을 보고 합니다.

귀하가 유한회사로부터 이익을 얻는 경우,그 돈은 귀하가 얻은 다른 소득에 추가됩니다. 당신이 결혼하고 공동으로 제출하는 경우이이자 소득 또는 배우자의 소득이 포함되어 있습니다. 그런 다음 얻은 총 금액이 과세됩니다.

당신이 당신의 총 소득에 과세하고 있지만,국세청은 여전히 유한회사의 수익성에 대해 알고 싶어.

유한회사로부터 손익이 있는지 여부를 표시하려면 세금 신고서와 함께 국세청 일정,영업 이익 또는 손익을 제출해야 합니다. 여기에서,당신은 당신의 사업 소득과 공제 비용을 모두 나열합니다.

당신이 단독 소유주처럼 과세 할 때 세율은 무엇입니까?

귀하는 귀하의 개인 소득 세율로 귀하의 순 법인 소득에 대한 세금을 납부합니다.

다음은 2019 년 소득 세율을 보여주는 차트입니다(세율과 규칙은 시간이 지남에 따라 변경 될 수 있음을 명심하십시오):

당신이 단독 소유주처럼 과세 할 때 세금 공제는 어떻습니까?

다른 사업체와 동일한 세금 공제를받을 자격이 있습니다. 여기에는 장비,마일리지,여행,임대료,사무용품,소프트웨어 등과 같은 비용이 포함됩니다.

일반 사업 공제 이외에,당신은뿐만 아니라 2018 년 발효 통과 세금 공제를받을 수 있습니다. 당신이 자격이 있다면,당신은 당신의 소득세에서 당신이 당신의 유한회사에서 적립 당기 순이익의 20%까지 공제 할 수 있습니다. 이것은 효과적으로 20%까지에 의하여 너의 회사 이익에 너의 소득세율을 감소한다.

의 당신의 최고 세율은 22%이며,당신은 20%통과 공제에 대한 자격이 있다고 가정 해 봅시다. 이 경우,당신은 단지 17.6%에서 귀하의 회사 소득에 세금을 지불 할 것이다. 모두가 좋은 세금 감면을 사랑!

자영업 세금은 어떻습니까?

귀하의 유한회사가 단독 소유권으로 과세되기 때문에 귀하는 유한회사의 직원으로 간주되지 않습니다. 대신,당신은 비즈니스 소유자-일명 자영업자. 당신은 당신의 자신의 두목 인의 꿈을 살고 있다!

이 경우,귀하의 유한회사는 귀하의 소득에 대한 급여세를 납부하거나 귀하의 급여에서 소득세를 원천 징수하지 않습니다. 또한 고용 세금 신고서를 제출하거나 주 또는 연방 실업 세금을 납부 할 필요가 없습니다. 그리고 당신은 근로자 보상 보험에 가입 할 필요가 없습니다. 이 모든 것이 매년 수백 달러를 절약합니다.

그러나 자영업 세금-즉,사회 보장 및 메디 케어 세금—귀하의 사업 소득(국세청에 의해 자영업 소득 이라고 함)을 지불 해야 합니다. 자영업 세금은 직원에 대해 지불 한 총 사회 보장 및 메디 케어 세금과 동일합니다.

그들은 이루어져 있습니다:

• 12.4% 연간 한도까지의 소득에 대한 사회 보장 세금(2019 년 사회 보장 소득 한도는$132,900)
• 2.9% 단일 납세자에 대한$200,000 공동 제출 결혼 납세자에 대한$250,000 연간 한도까지 메디 케어 세금. 천장 위의 모든 소득은 0.9%의 추가 메디 케어 세금이 적용됩니다.

이 두 세금의 합계는 고용 또는 자영업 소득에 대한 15.3%의 세금입니다.

예상 세금 납부는 어떻습니까?

‘단독 소유주처럼 과세되는 사람으로서 귀하의 급여에서 세금이 원천 징수되지 않습니다. 이것은 당신이 일년 내내 사전에 세금을 선불 할 필요가 있다는 것을 의미합니다.

이러한 세금 납부는 예상 세금으로 알려져 있습니다. 이름에서 알 수 있듯이,당신은 당신이 한 해 동안 만들 수 있습니다 얼마나 많은 돈을 추정하고 빚을 것이다 소득과 자영업 세금을 충당하기 위해 충분히 지불해야합니다.

당신이 잘못 추정하고 너무 적은 비용을 지불하는 경우 당신은 페널티 킥으로 공격 할 수 있습니다. 당신이 전년도(당신이 이상$150,000 획득 한 경우만큼 110%)지불 한만큼 당신이 지불하는 경우,당신은 벌금을 피할 수 있습니다.

예상 세금은 연 4 회 국세청에 납부해야 합니다.:

• 4 월 15
• 6 월 15
• 9 월 15
• 1 월 15

그래서 일정을 표시해야합니다!

법인으로 과세

귀하의 유한회사가 대신 법인으로 과세되기로 결정하면 어떻게 됩니까? 글쎄,당신은 당신의 세금을 조금 다르게 접근 할 것입니다.

세금에 관해서는 두 가지 유형의 기업이 있습니다:

• (일반법인이라고도 함)
• (소기업법인이라고도 함))

이 기업 과세의 이러한 유형 사이에 큰 차이가 있습니다,당신은 당신의 유한회사가 어느 쪽이든 과세하도록 선택할 수 있습니다.

참고 사항:법인처럼 과세하려면 국세청에 선거라는 문서를 제출해야합니다. 당신은 언제든지이 작업을 수행 할 수 있습니다.

귀하의 유한회사가 법인으로 과세하도록 선택할 때,귀하가 사업에서 활발히 활동할 경우 유한회사의 직원이 되어야 합니다.

이것은 당신에게 무엇을 의미합니까?

1. 귀하의 유한회사는 직원 급여세를 납부하고 귀하의 급여에서 소득,사회 보장 및 메디 케어 세금을 원천 징수합니다. 그것은 국세청 및 파일 고용 세금 반환에 그 원천 징수 세금을 보내드립니다. 또한,그것은 가능성이 귀하의 비즈니스 캘리포니아 실업 보험을 제공 해야 합니다.
2. 귀하의 유한회사는 귀하에게 합당한 직원 보상금을 지급해야 하며,귀하는 유한회사로부터 귀하의 급여,보너스 및 기타 과세 대상 지급금에 대해 세금을 납부해야 합니다(귀하의 개인 세율로).
3. 귀하의 유한회사는 귀하의 종업원 급여와 혜택을 과세 소득에서 공제할 수 있습니다. 즉,이러한 지불에 대한 이중 과세가 없다는 것을 의미하지만 세금 절감도 없습니다.

(주)과세의 기본 사항

(주)과세는 법인으로 과세하는 법인세법에 대한 기본 과세입니다.

법인은 소득세 목적으로 소유주와 별도의 법인으로 간주됩니다.

이는 이익과 손실이 소유자의 개별 세금 환급으로 전달되지 않는다는 것을 의미합니다. 대신,다 공사는 당기 순이익에 소득세를 지불하고 양식 1120 을 사용하여 국세청과 자신의 세금 신고서를 제출합니다.

귀하의 유한회사가 법인세처럼 과세되는 경우,과세 연도의 순이익에 대한 소득세를 납부하고 이를 법인세율로 납부합니다.

귀하의 유한회사는 모든 사업비를 수입에서 공제합니다. 여기에는 직원 급여,대부분의 부가 혜택,보너스 및 사무실 임대료와 같은 운영 비용이 포함됩니다. 법인 처럼 과세 유한회사는 통과 공제에서 혜택을 하지 않습니다.

귀하는 귀하의 서비스에 대한 보상(급여 및 보너스)또는 배당금으로 실제로 돈을 수령하지 않는 한 유한회사의 수입에 대해 세금을 납부하지 않습니다. 회사 자체는 사업에 남아있는 모든 이익에 대해 세금을 지불합니다.

감세 및 일자리 법 극적으로 21%의 단일 평면 세금으로 씨 주식 회사의 세율을 감소.

이는 특정 소득 수준의 개별 요율보다 낮습니다. 그러나,그것은 반드시 당신이 이중 과세를 처리해야하기 때문에 당신이 다 사 과세와 세금을 절약 할 수 있습니다 의미하지 않는다.

(주)씨 소득세율-2018 년 이후

과세 소득	세율
모든 이상$0	21%

귀하에 대한 귀하의 회사 이익의 직접 지불은 배당금으로 간주되며 두 번 과세됩니다.

첫째,유한회사는 기업수익률의 21%로 기업소득세를 납부한다. 그런 다음 20%(높은 소득 납세자는 추가 메디 케어 세금을 지불해야합니다)로 높은 수 있습니다 자본 이득 속도로 배당금에 개인 소득세를 지불합니다.

21%법인세율에 배당금에 대한 개인세를 추가하면,합산세는 유한회사 소유주가 단독 소유자로 과세하는 소득세보다 높은 경우가 많습니다.

법인세 기본 사항

법인세 자체는 납부하지 않습니다.

소득과 손실은 법인을 통해 소유자의 개인 세금 환급으로 전달되며 소유자의 개별 세율로 과세됩니다.

귀하의 유한회사는 소득 및 공제액을 보고하여 국세청에 회사 정보 신고서(양식 1120)를 제출합니다. 귀하의 개인 세금 신고서(양식 1040)와 함께 귀하의 다른 개인 소득에 추가 하는 유한회사의 소득의 당신의 몫을 보여주는 일정 전자 파일. 당신은 단일 회원 유한회사 인 경우,당신의 몫은 100%입니다.

귀하의 유한회사 이익은 귀하의 개인소득세율로 과세됩니다. 이중 과세하지 않고 당신은 통과 공제를받을 수 있습니다.

기업 과세는 사업주가 사회 보장 및 메디 케어 세금을 절약 할 수 있습니다. 당신은 당신의 유한회사—즉,소유자로서 유한회사를 통해 당신에게 전달되는 수입과 이익에 대한 분배에 대해 사회보장 및 메디케어 세금을 납부하지 않습니다.

캘리포니아주 세금

캘리포니아주는 사업체 및 법률사무소에 자체 세금을 부과합니다. 당신은 전국에서 가장 높은 상태 세금의 일부를 가지고 배울 놀랄 수 있습니다. 그것은 거칠다!

귀하의 유한회사가 단독 소유로 과세되는 경우:

• 유한회사가 돈을 벌지 않더라도 매년 800 달러의 유한회사 세금을 납부합니다.
• 귀하는 연간 유한회사 수수료를 지불하는데,이는 귀하의 유한회사의 총소득에 따라 다릅니다.
• 귀하는 귀하의 순 유한회사 소득에 대해 캘리포니아 소득세를 납부합니다(요율은 1%에서 13.3%사이).

도움이 될 수 있는 차트는 다음과 같습니다:

귀하의 유한회사가 법인으로 과세되는 경우:

• 귀하의 회사는 운영 첫 해를 제외하고 매년 최소 800 달러의 프랜차이즈 세금 수수료를 지불합니다.
• 귀하의 유한회사는 캘리포니아 법인세를 납부합니다. 기음 공사처럼 과세 경우,당기 순이익에 평면 8.84%의 세금을 지불합니다. 의 공사처럼 과세 경우,당기 순이익에 1.5%의 세금을 지불합니다.

캘리포니아는 법인 소득에 세금을 부과하는 몇 안되는 주 중 하나입니다.

귀하의 유한회사가 유한회사처럼 과세되는 경우,그 순이익은 귀하의 개인 세율로 귀하의 개인 세금 신고서에 전달되고 과세됩니다. 이것은 당신이 당신의 회사의 소득에 대한 개별 연방 및 주 소득세의 상단에 1.5%의 세금을 지불해야 의미합니다.

연방 및 주 세금 단순화

특히 사업 세금을 다룰 때 세금이 복잡하고 혼란 스럽다는 것을 부인할 수는 없습니다.

올바른 세금 납부에 관한 지침이 필요하고,유한회사 운영과 함께 제공되는 세금 혜택을 활용하는 방법이 필요한 경우,집단에게 문의하십시오. 우리는 당신이 당신의 유한회사의 세금을 탐색하고 프로세스를 단순화 도와 드리겠습니다. 언제든지 우리에게 메시지를 보내 주시기 바랍니다!