ああ、税金。 あなたのLLCを含め、誰もそれらを避けることはできません。 だから、あなたのLLCを結成したら、真剣に税金について考え始める必要があります。
問題は、事業税に関しては、物事が複雑になる可能性があるということです。 しかし、良いニュースは、LLCの税金では、いくつかの選択肢があるということです。 Llcと税金で何を期待するのかを理解する際に役立つ情報がいくつかあります。
連邦税
連邦税はIRSによって課されます。
米国の誰もがこれらの税金を支払わなければならず、カリフォルニア州や他の州によって課される税金よりもはるかに高い。
Llcには2つの主要な連邦税があります：所得税と社会保障税とメディケア税。個人事業主として課税されるLlc
単一メンバー LLCとして事業を運営している場合、デフォルトの連邦税務上の扱いは個人事業主です。 LLCを設立する前に個人事業主として働いていたことがある場合は、すでにこれらの税務規則に精通しています。
あなたが個人事業主のように課税されているとき、あなたとあなたのビジネスは税務上同じとみなされます。 良いニュースは、あなたのLLCが税金を払ったり、連邦納税申告書を提出したりしないということです。 代わりに、あなたが得た収入またはあなたがあなたの個人的な納税申告書（IRSフォーム1040）であなたのLLCから被る損失を報告します。 あなたがLLCから利益を得た場合、そのお金はあなたが得た他の収入に追加されます。 あなたが結婚し、共同で提出している場合、これは利息収入やあなたの配偶者の収入が含まれています。 その後、獲得した合計金額が課税されます。 あなたはあなたの総収入に課税されていますが、IRSはまだあなたのLLCの収益性について知りたいと思っています。 あなたのLLCからの利益または損失があるかどうかを示すには、IRSスケジュールC、事業からの利益または損失を納税申告書で提出する必要があります。 ここでは、あなたのビジネスの収入と控除の費用のすべてを一覧表示します。
あなたが個人事業主のように課税されているときの税率は何ですか？
あなたはあなたの個人所得税率であなたの純LLC収入に税金を支払うでしょう。
ここに2019年の所得税率を示すグラフがあります（税率とルールは時間の経過とともに変化する可能性があることに注意してください):
2019 所得税のブラケット
あなたが唯一の所有者のように課税されているときの税額控除についてはどうですか？
あなたは他のビジネスと同じ税額控除を受ける権利があります。 これは、機器、走行距離、旅行、家賃、事務用品、ソフトウェア、および多くのような費用が含まれています。
通常の事業控除に加えて、2018年に施行されたパススルー税額控除を受けることができる場合があります。 あなたが資格を得るならば、あなたはあなたの所得税からあなたのLLCからあなたが得る純利益の最大20％を控除することができるかもしれません。 これにより、LLCの利益に対する所得税率が効果的に最大20％削減されます。
あなたの最高税率が22％であり、20％のパススルー控除を受ける資格があるとしましょう。 この場合、LLCの所得にはわずか17.6％の税金がかかります。 誰もが良い税の休憩を愛しています！
自営業税はどうですか？ あなたのLLCは個人事業主として課税されているため、あなたはあなたのLLCの従業員とはみなされません。 その代り、ビジネス所有者—別名自営業である。 あなたはあなた自身の上司であることの夢を生きています！
この場合、あなたのLLCはあなたの収入に給与税を支払ったり、あなたの給料から所得税を差し控えたりしません。 また、雇用税申告書を提出したり、州または連邦失業税を支払う必要はありません。 そして労働者の補償保険によってカバーされる必要はありません。 これのすべては何百ものドル毎年救う。 しかし、あなたはあなたの事業所得（IRSによって自営業所得と呼ばれる）に自営業税、つまり社会保障税とメディケア税を支払わなければなりません。 自営業税は、従業員に支払われた社会保障税とメディケア税の合計に相当します。
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- 12.4% 年間上限までの所得に対する社会保障税（2019年には、社会保障所得の上限は次のとおりでした$132,900)
- 2.9% 単一の納税者のためのannual200,000と結婚した納税者が共同で提出するための2 250,000の年間天井までのメディケア税。 上限を超えるすべての収入には、0.9％の追加のメディケア税が適用されます。
これらの両方の税金の合計は、雇用または自営業所得に対する15.3％の税金です。
見積もり税を払うのはどうですか？
個人事業主のように課税されている人として、あなたの給料から税金は源泉徴収されません。 これは、あなたが年間を通じて事前にあなたの税金を前払いする必要があることを意味します。
これらの税金の支払いは、推定税として知られています。 名前が示すように、あなたは今年の間に作るだろうどのくらいのお金を推定し、あなたが借りているだろう所得と自営業税をカバーするのに十分な支
見積もりが間違っていて、支払いが少なすぎるとペナルティが科されます。 ただし、前年に支払った金額と同じくらい支払う場合は、ペナルティを避けることができます（110％以上earned150,000を獲得した場合）。
推定税金は年に四回IRSに支払わなければなりません:
- 4月15日
- 6月15日
- 9月15日
- 1月15
だから、あなたのカレンダーをマークしてください！
法人として課税されるLlc
あなたのLLCが代わりに法人として課税されると決めた場合はどうなりますか？ まあ、あなたは少し違ったあなたの税金に近づくでしょう。
税金になると法人には二つのタイプがあります:
- C Corp（正規法人とも呼ばれます）
- S Corp（中小企業法人とも呼ばれます)
これらのタイプの法人課税には大きな違いがあり、LLCにいずれかの方法で課税することを選択できます。補足：法人のように課税されるには、IRSに選挙と呼ばれる文書を提出する必要があります。 あなたはいつでもこれを行うことができます。 あなたがLLCに法人として課税されることを選ぶとき、あなたが積極的にビジネスで働くなら、あなたはあなたのLLCの従業員にならなければなりま
これはあなたにとってどういう意味ですか？
- あなたのLLCは、従業員の給与税を支払い、あなたの給料から収入、社会保障、およびメディケア税を源泉徴収します。 これは、IRSにこれらの税の源泉徴収を送信し、雇用税の申告書を提出します。 また、それはあなたのビジネスは、カリフォルニア州の失業保険を提供する必要があります可能性があります。
- あなたのLLCはあなたに合理的な従業員報酬を支払わなければならず、あなたはあなたのLLCからの給与、賞与、およびその他の課税対象の支払いに税金
- あなたのLLCは、従業員の給与と給付を課税所得から差し引くことができます。 それは、それらの支払いに二重課税がないことを意味しますが、節税もありません。
C Corp Taxationの基礎
c Corp taxationは、法人として課税されることを選択したLlcのデフォルトの課税モードです。
C社は、所得税の目的のために所有者とは別の事業体とみなされます。
つまり、損益は所有者の個々の納税申告書に渡されないことを意味します。 代わりに、C Corpは純利益に所得税を支払い、フォーム1120を使用してIRSに独自の納税申告書を提出します。あなたのLLCがC Corpのように課税されている場合、それは課税年度の純利益に所得税を支払い、これを法人税率で支払います。
あなたのLLCは、その収入からすべての事業費を差し引くことになります。 これには、従業員の給与、ほとんどのフリンジ給付、ボーナス、オフィス賃料などの営業費用が含まれます。 法人のように課税されるLLCは、パススルー控除の恩恵を受けません。
あなたが実際にあなたのサービスの報酬（給与とボーナス）または配当としてお金を受け取っていない限り、あなたはLLCの収入に税金を払っていません。 LLC自体は、ビジネスに残されたすべての利益に税金を支払います。
減税と雇用法は、C Corp税率を21％の単一の定額税に劇的に引き下げました。
これは、一定の所得水準での個人金利よりも低い。 しかし、それはあなたが二重課税に対処しなければならないので、必ずしもあなたがC Corp課税で税金を節約するという意味ではありません。
C Corp所得税率-2018以降
| 課税所得 | 税率 |
| すべての上$0 | 21% |
あなたのLLCの利益をあなたに直接支払うことは、配当とみなされ、2回課税されます。
まず、LLCは利益に対して法人所得税を21％の法人税率で独自の法人収益で支払います。 その後、あなたは（高所得納税者はまた、追加のメディケア税を支払う必要があります）20％と高くすることができ、キャピタルゲイン率であなたの配当金に個人所得税を支払います。
配当金の個人税を21％の法人税率に追加すると、合同税は、LLC所有者が個人事業主として課税する所得税よりも高くなることがよくあります。
S Corp課税の基本
S Corpは税金自体を払っていません。
損益は、法人を介して所有者の個人納税申告書に渡され、所有者の個人税率で課税されます。
あなたのLLCは、S Corp情報申告書（フォーム1120S）をIRSに提出し、その収入と控除を報告します。 あなたはあなたの他の個人所得に追加するLLCの収入のあなたの分け前を示すあなたの個人的な納税申告書（フォーム1040）でSchedule Eを提出します。 あなたがシングルメンバーのLLCの場合、あなたのシェアは100％です。 あなたのLLCの利益は、あなたの個人所得税率で課税されます—あなたのLLCが個人事業主のように課税されるときと同じように。 いいえ二重課税とあなたはパススルー控除の対象とすることができます。
S Corp課税は、ビジネス所有者が社会保障税とメディケア税を節約するのに役立ちます。 あなたはあなたのLLCからの分配、すなわち所有者としてあなたにLLCを通過する利益と利益に社会保障とメディケアの税金を払っていません。
カリフォルニア州税
カリフォルニア州は、企業やLlcに独自の税金を課しています。 あなたはそれが国で最高の州税のいくつかを持っていることを学ぶために驚くかもしれません。 それは荒いです！
あなたのLLCが個人事業主として課税されている場合: あなたのLLCがお金を稼いでいなくても、あなたは毎年800ドルのLLC税を支払います。
ここで助けることができるチャートです:
あなたのLLCが法人として課税されている場合:
- あなたのLLCは、それが動作している最初の年を除いて、毎年最低$800フランチャイズ税の手数料を支払います。
- あなたのLLCはカリフォルニア州法人税を支払います。 C社のように課税された場合は、純利益にフラット8.84％の税金を支払います。 S Corpのように課税された場合は、純利益に1.5％の税金を支払います。
カリフォルニア州は、S Corp所得に税金を課す数少ない州の1つです。 あなたのLLCがS Corpのように課税されるとき、その純利益は通過され、あなたの個々の税率であなたの個々の納税申告書に課税されます。 これは、あなたのLLCの収入に対するあなたの個々の連邦および州の所得税の上に1.5％の税金を支払わなければならないことを意味します。LLCの連邦および州税を簡素化する
特に事業税を扱っている場合、税金が複雑で混乱していることを否定することはありません。 適切な税金を支払うこと、およびLLCの運営に伴う税制上の利点を活用する方法についてのガイダンスが必要な場合は、Collectiveにお問い合わせください。 私たちはあなたのLLC税をナビゲートし、プロセスを簡素化するのを喜んでお手伝いします。 いつでも私達にメッセージを送ること自由に感じなさい!
スティーブンは小企業、企業家、独立した建築業者、およびfreelancersのための税そしてビジネス法律の有用な、権威のある、確認されたガイドを書くことに代理人およ 彼は20冊以上の本と何百もの記事の著者であり、ニューヨーク-タイムズ、ウォールストリートジャーナル、シカゴトリビューン、および他の多くの出版物で引用されて 彼の本の中でそれを控除しています！ 独立した請負業者と協力し、あなた自身のために働く、あなたの中小企業税を下げます: ＜5562＞コンサルタント。独立した請負業者、フリーランサーのための法律と税金。
