税金先取特権：それは何ですか、どのように私は一つを停止するのですか？

どのように私は税の先取特権を取り除くのですか？

連邦税の先取特権の通知を受け取った場合は、慌てないでください。 この情報を処理するには、いくつかのオプションがあります。

まず、回収デュープロセス（CDP）の控訴を提出することができます。 前述したように、IRSはあなたにCDPの権利通知を取得するために税の先取特権を記録した後、五営業日を持っています。 通知を取得した後、あなたはIRSの控訴事務所で公聴会を要求するために30暦日を持っています。 CDPは保留にIRSのコレクションを置くチャンスを与える。 あなたはあなたの税務上の問題の解決策を求めるためにCDPの公聴会でIRS決済担当者と直接話をするようになるでしょう。

CDPの控訴プロセスは、多くの納税者にとって非常に恐ろしく混乱する可能性があります。 あなたが登録エージェント、公認会計士、または税務弁護士のような税の専門家からの助けをしたい場合は、考える必要があります。 また、IRSは税の先取特権の通知で提供する期限までに時間通りにあなたの公聴会を要求する必要があります。

CDP審問の決定に同意しない場合は、米国税務裁判所または連邦地方裁判所のいずれかに上訴することができます。 しかし、あなたが時間通りに連邦裁判所に控訴を要求することを確認してください。 そうしないと、IRSの決定に同意しない理由について裁判官に話すことができなくなります。

第二の選択肢は、税債務を返済することです。 この選択は、ほとんどの人には利用できない、または彼らは最初の場所で彼らの税金に遅れて得ていないだろう。 しかし、あなたがそれを行うことができれば、それはあなたの不動産から削除先取特権を取得する最速の方法です。 税金負債が全額支払われると、IRSは30日以内に退院証明書を提出します。 この文書は、あなたの財産から税の先取特権を解放するために彼らの意図の裁判所に通知します。

税の先取特権が解放された後でさえ、あなたの信用報告書はまだあなたがそれを持っていたことを示します。 それは七年までのためにあなたの信用に残ります。

第三の選択肢は放電です。 放電は完全に先取特権を取り除くことはありませんが、それは特定のプロパティから削除されます。 あなたの家に連邦税の先取特権がある場合は、販売したり、あなたの財産の借り換えをすることができます前に、先取特権の世話をする必要があり しかし、最初に、あなたは退院を受ける資格がなければなりません。

通常、あなたの家や土地に株式を持っている場合、税の先取特権は、閉鎖時の収入のうちの一部または全部で支払われます。 あなたが支払っている税の先取特権に対して支払うことができる量は、あなたの家に持っている株式に依存します。 プロパティは、IRSの先取特権の量よりも少ないために販売されている場合は、販売を完了できるように先取特権を放電するためにIRSを求めることが

退院が許可される場合

退院を得るために、IRSはあなたが他の資産を通じて彼らに借りている金額を確保するために必要な価値の2倍以上を持 数がIRSの端で解決し、排出が承認されれば、あなたの特性の販売の純収入はあなたの税の負債を支払うことの方に行く

特性のIRSの興味に抵当が特性の価値より多くのときのような価値がなければ、より多くのステップはあなたの排出を承認されて得るように要求される。 あなたはIRSがに接続された税の先取特権を持っているプロパティの共同所有者であれば、IRSは、プロパティ内のIRSの株式に等しい量で債券（お金）を投

あなたが資格を得るならば、あなたは排出を得るために、連邦税の先取特権からの財産証明書の申請書であるIRSフォーム14135を提出する必要があります。

連邦税の先取特権の従属

いくつかの状況では、連邦税の先取特権は、銀行の先取特権など、別の先取特権の下または下に置くことができます。 これは従属として知られています。 IRSは、それ以外の場合はジュニア債権者が証明書に記載されているプロパティのための政府の位置の前に移動できるように連邦税の先取特権に従属の証明書を発行することができます。 この場合、IRSはまだプロパティにその先取特権を持っています。 しかし、それはその上級先取特権の位置に滞在するのではなく、新しい貸し手のためのジュニア先取特権になります。

IRSは、あなたの税金負債の少なくとも一部を返済するために使用できる場合、あなたの家の借り換えをし、より大きな住宅ローンを取得できるように、その立場を従属させることに同意するかもしれません。 劣後する先取特権を得るためにIRSの形態14134をファイルしなければならない。 あなたはそれが完全に支払われている場合にのみ、先取特権が解放されることを知っていることも重要です。 そして、それはまだあなたの信用報告書に表示されます。

納税先取特権の撤回

IRSは、間違った納税者に対して提出された場合など、間違いを犯して提出すべきではなかったことが判明した場合、連邦先取特権を撤回または削除します。 そのシナリオでは、それは先取特権が全く提出されなかったようなものです。 あなたは税の先取特権がエラーであなたに対して提出されたと信じている場合は、すぐにIRSに連絡する必要があります。 IRSは、あなたが戻って税金を借りていないことを確認するために、あなたのアカウントの履歴の上に見ていきます。 その後、彼らは先取特権を撤回する書類を提出します。

ほとんどの場合、あなたの記録に先取特権リリースよりも、あなたの税の先取特権の撤退を持っている方が良いでしょう。 これは、先取特権がアカウントに配置される前に、税の先取特権の撤退が起こるためです。 IRSは、先取特権を撤回すると、信用調査会社は完全にあなたの信用報告書に先取特権へのすべての参照を削除します。 しかし、これは先取特権のリリースでは発生しません。

あなたは最近、あなたの税金の借金を支払ったが、税の先取特権があなたの財産に残っている場合は、あなたの次のステップは、フォーム12277を提出するこ このフォームは、税の先取特権の撤退を取得することです。 あなたのIRSファイルにこの要求を持つことは、あなたのクレジットスコアを向上させるのに役立つかもしれません。 それはまたあなたのIRSファイルの否定的な汚れの明確できます。

IRSが先取特権を撤回する理由

IRSが先取特権（NFTL）を提出する意図の通知を撤回すると、代理店は先取特権を削除するための積極的な措置を講じま 通常、これは、納税者が郵便で通知を受け取るとすぐに税金請求書を返済するためのイニシアチブを取るときに起こります。 完全な返済が発生したら、IRSは30日以内に先取特権を提出する意図を撤回する必要があります。

IRSが税の先取特権を撤回する前に、一定の要件を満たす必要があります。 IRSが税の先取特権を撤回する状況は次のとおりです:

  • 先取特権は、時期尚早に納税者に対して提出されたか、IRSの手順に従って配置されていませんでした

  • 税の先取特権の撤退は、IRSが負って所得税を収集するのに役立ちます

  • 納税者の提唱者は、先取特権が撤回されることをIRSと納税者の最善の利益にあると考えています

納税者アドボケートサービス（TAS）は、独自に行動し、IRSによって制御されていないIRS内の組織です。 それは、彼らができないか、自分でIRSに対処したくないときに納税者を助けるためにそこにあります。 納税者の支持者は、納税者に自分たちの権利を通知し、納税者が徴収プロセスを理解していることを確認するためにそこにあります。 納税者の支持者は、IRSがあなたを公平に扱うことを確認するためにもあります。

2011Fresh Start Initiative

あなたが税金を返済しているが、あなたに対して提出された連邦税の先取特権を持っていない場合、IRS Fresh Start Initiativeはあなたのためのオプ このプログラムは、初めての税の負債を持つ人々に彼らの延滞税のアカウントを完済する二度目のチャンスを与えるために作成されました。

あなたは割賦契約を通じて時間をかけてあなたの税の負債を支払うことを喜んで個々の納税者であり、あなたはIRSに直接支払いを行うことができ

オプション1は、これらの条件のすべてが適用される場合、納税者のために利用可能です:

  • 税の負債が支払われているし、あなたの先取特権がリリースされています。

  • あなたは、過去三年間のすべてのあなたの納税申告書を支払ってきました。

  • あなたは、すべての必要な推定支払いおよび/または連邦税預金に現在しています。

オプション2は、これらの要件を満たす納税者のために利用可能です:

  • あなただけの所得税の負債を持つ個々の、進行中のビジネスだ、またはあなたは以前にあなたがまだ税金を借りているためのビジネスを所有してい

  • あなたはowe25,000以下を借りています。

  • あなたは完全に最初に来る方、60ヶ月以内またはコレクション法令の有効期限（CSED）によってあなたの納税義務を支払うことになります口座引落割

  • あなたは、他の提出および支払いの要件を完全に遵守しています。

  • あなたは三つの連続した口座引き落としの支払いをしました。

  • あなたは、任意の口座引落割賦契約にデフォルトしたことがありません。

税の先取特権を取り除くための他の方法

また、税の先取特権を削除するには、他のオプションがあるかもしれません。 あなたが削除先取特権を取得するためにあなたの未払いの税債務を完済することができない場合は、妥協（OIC）でのオファーを申請するか、破産を申請す

妥協の申し出

受け入れられた場合、OICはあなたの税金負債を解決し、税の先取特権を排除するのに役立ちます。 OIC契約は、あなたが減少した決済額を支払うことができるようにすることにより、あなたの納税義務を解決するあなたとIRSとの間の和解です。 妥協の提供は厳密な条件があるので承認されて得にくい場合もある。 しかし、あなたが資格を持っている場合は、それを申請する価値があるかもしれません。

ここでは、OICsについて知っておく必要があるものです:

  • OICは、IRSがあなたの申し出を受け入れた場合に完済するために1-3年かかることがあります。

  • あなたは、短期的な支払い計画で24ヶ月にわたってOICを完済するために提供することができますが、あなたの税の負債は、その期間内に支払われなけ 完全に支払うために二年間は、あなたがOICを申請するために記入しますIRSフォーム656を提出した日に始まります。

あなたのOIC税の負債を完済するための二年間の期間は、あなたが低所得ファイラーでない限り、あなたは、IRSにフォーム656を提出した日に始まります。 予選低所得ファイラーは、彼らの申し出がIRSによって受け入れられるまで、OICに支払いを開始する必要はありません。

一括払い

あなたは一括払いでIRSにあなたの延滞税の債務を支払うように求めることができます。 あなたがフォーム656を提出するとき、このために修飾するには、あなたはすぐにあなたのバック税の総額の20％を支払う必要があります。 あなたのオファーが受け入れられた後、少なくとも五ヶ月の支払いを維持する必要があります。 あなたが取ることができる別のルートはあなたの背部税で100%を支払っている。 この方法では、IRS税の先取特権を削除することができます。 これは、あなたのオファーがあなたのOICを提出してから12ヶ月以内に受け入れられたときに行われます。

いずれにしても、あなたの申し出が受け入れられ、完全に支払われると、IRSは税の先取特権を解放します。 完全な支払いを行うことは、あなたに速く税の先取特権の撤退を取得する機会を与えるでしょう。 先取特権が解放された後にかかわらず、あなたは撤退を申請する必要があります。 そうすれば、あなたはあなたの信用報告書からそれを得ることができます。

破産

破産は考慮すべき別の選択肢ですが、特定の状況下では税の先取特権を取り除くためにのみ機能し、第13章破産事件でのみ機能します。 第13章は、3-5年の支払い計画で毎月の支払いを行うことによって、あなたの税金やその他の債務を完済する方法です。 あなたはあなたの借金の支払い計画を提案し、それが破産裁判所によって承認されている場合は、あなたの第13章のケースにリスト債務は、IRSを含む、あ

第13章では36ヶ月以内に退院することができます。 あなたは（家や車のような担保に裏打ちされていない債務である無担保債務を含む）あなたの借金の100％を支払う場合または、あなたは三年でそれを得る しかし、第13章の計画に100％を支払うことは、負って全額未満のための税の先取特権を取り除くの目的を敗北させるだろう。 このことを念頭に置いて、第13章はあなたにとって実行可能な選択肢ではないかもしれません。

第13章でIRS税の先取特権をリリースするには、以下のすべての要件を満たす必要があります:

  • 基礎となる税債務は、3/2/240ルールの下で放電可能でなければなりません。 このルールは、一定の条件を満たす所得税の債務を持つ消費者に適用されます。

  • リリース税の先取特権を得るためにあなたの財産の株式の値を支払う必要があります。 これはあなたの特性の公平すべてを意味する。 場所に税の先取特権があるとき破産で使用される州法の免除によって提供される”非免除”の公平はあなたの特性の公平を保護しない。

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