Pegno fiscale: che cos’è e come faccio a fermarne uno?

Come faccio a sbarazzarsi di un pegno fiscale?

Se ricevi un avviso di un pegno fiscale federale, non farti prendere dal panico. Hai diverse opzioni per gestire queste informazioni.

In primo luogo, è possibile presentare un ricorso CDP (Collection Due Process). Come accennato in precedenza, l’IRS ha cinque giorni lavorativi dopo la registrazione di un pegno fiscale per ottenere l’avviso di diritti CDP a voi. Dopo aver ottenuto avviso, avrete 30 giorni di calendario per richiedere un’udienza presso l’ufficio ricorsi IRS. Un CDP ti dà la possibilità di mettere collezioni IRS in attesa. Si arriva a parlare direttamente con un ufficiale di regolamento IRS presso l’udienza CDP per chiedere una soluzione ai vostri problemi fiscali.

Il processo di appello CDP può essere molto spaventoso e confuso per molti contribuenti. Si dovrebbe pensare se si vuole aiuto da un professionista fiscale come un agente iscritto, CPA, o avvocato fiscale. È inoltre necessario richiedere l’udienza in tempo entro la scadenza che l’IRS fornisce nell’avviso di pegno fiscale.

Se non sei d’accordo con la decisione dell’udienza CDP, puoi presentare ricorso alla Corte fiscale degli Stati Uniti o alla Corte distrettuale federale. Ma assicurati di richiedere l’appello alla corte federale in tempo. Se non lo fai, non sarà in grado di parlare con un giudice per quanto riguarda il motivo per cui non sei d’accordo con la decisione dell’IRS’.

Una seconda opzione è quella di pagare il debito fiscale. Questa scelta non è disponibile per la maggior parte delle persone, o non avrebbero ottenuto indietro sulle loro tasse in primo luogo. Ma se si può fare, è il modo più veloce per ottenere il pegno rimosso dal vostro immobile. Una volta che un debito fiscale è pagato per intero, l’IRS presenterà un certificato di scarico entro 30 giorni. Questo documento informa il tribunale della loro intenzione di liberare il pegno fiscale dalla vostra proprietà.

Anche dopo il pegno fiscale viene rilasciato, i rapporti di credito sarà ancora mostrare che hai avuto. Rimarrà sul vostro credito per un massimo di sette anni.

Una terza opzione è una scarica. Mentre uno scarico non si libererà completamente del pegno, lo rimuoverà da una proprietà specifica. Se c’è un vincolo fiscale federale sulla vostra casa, si deve prendere cura del vincolo prima di poter vendere o rifinanziare la vostra proprietà. Ma prima, devi essere idoneo per ottenere una dimissione.

Di solito, se si dispone di equità nella vostra casa o terra, il pegno fiscale è pagato in parte o per intero fuori dei proventi alla chiusura. L’importo che si può pagare contro il pegno fiscale è pagato dipende dal patrimonio netto che avete nella vostra casa. Se la proprietà viene venduta per meno dell’importo IRS pegno, si può chiedere l’IRS per scaricare il pegno per consentire di completare la vendita.

Quando uno scarico può essere consentito

Per ottenere uno scarico, l’IRS’ dovrà avere più del doppio del valore necessario per garantire l’importo dovuto a loro attraverso le altre attività. Se i numeri funzionano sulla fine IRS ‘ e uno scarico è approvato, il ricavato netto della vendita della vostra proprietà andrà verso il pagamento delle vostre passività fiscali

Se l’interesse IRS nella proprietà non ha alcun valore, come quando i mutui sono più del valore della proprietà, sono necessari più passaggi per ottenere il vostro scarico approvato. Se sei un comproprietario su una proprietà che l’IRS ha un pegno fiscale collegato a, l’IRS può richiedere di inviare un legame (denaro) in un importo pari alla partecipazione dell’IRS nella proprietà.

Se si qualificano, ti verrà richiesto di presentare IRS modulo 14135, Una domanda di certificato di proprietà da pegno fiscale federale, per ottenere uno scarico.

Subordinazione di un vincolo fiscale federale

In alcune situazioni, un vincolo fiscale federale può essere posto sotto o junior ad un altro vincolo, come il vincolo di una banca. Questo è noto come subordinazione. L’IRS può rilasciare un certificato di subordinazione a un pegno fiscale federale per lasciare un creditore altrimenti junior muoversi di fronte alla posizione del governo per la proprietà elencata nel certificato. In questo caso, l’IRS ha ancora il suo pegno sulla proprietà. Ma, diventa un pegno junior per il nuovo creditore invece di rimanere nella sua posizione di pegno senior.

L’IRS può accettare di subordinare la sua posizione per farvi rifinanziare la vostra casa e ottenere un mutuo più grande, se potrebbe essere utilizzato per pagare almeno una parte del vostro debito fiscale. È necessario presentare IRS modulo 14134 per ottenere un pegno subordinato. È anche importante per te sapere che il pegno verrà rilasciato solo se viene pagato per intero. E sarà ancora mostrare sul vostro rapporto di credito.

Ritiro di un vincolo fiscale

L’IRS ritirerà o rimuoverà un vincolo federale se scopre che ha commesso un errore e non avrebbe dovuto essere archiviato, ad esempio quando è archiviato contro il contribuente sbagliato. In questo scenario, è come se il pegno non fosse mai stato archiviato. Se ritieni che un pegno fiscale è stato presentato contro di voi per errore, allora si dovrebbe contattare immediatamente l’IRS. L’IRS esaminerà la cronologia del tuo account per verificare che non devi le tasse arretrate. Poi depositeranno documenti per ritirare il pegno.

Nella maggior parte dei casi, è meglio avere un ritiro del tuo vincolo fiscale che un rilascio di vincolo sul tuo record. Questo perché un prelievo pegno fiscale avviene prima che il pegno è posto sul conto. Quando l’IRS ritira il pegno, agenzie di credito rimuovere completamente tutti i riferimenti al pegno sul vostro rapporto di credito. Ma questo non si verifica con un rilascio di pegno.

Se hai recentemente pagato i debiti fiscali, ma un pegno fiscale è ancora sulla vostra proprietà, il prossimo passo è quello di presentare il modulo 12277. Questo modulo è quello di ottenere un ritiro del pegno fiscale. Avendo questa richiesta nel file IRS può aiutare a migliorare il tuo punteggio di credito. Può anche cancellare la macchia negativa sul file IRS.

Motivi per cui l’IRS ritirerà un vincolo fiscale

Quando l’IRS ritira un avviso di intenzione di presentare un vincolo fiscale (NFTL), l’agenzia adotta misure proattive per rimuovere il vincolo prima di metterlo sul tuo account. In genere, questo accade quando i contribuenti prendono l’iniziativa di rimborsare la loro fattura fiscale non appena ricevono l’avviso per posta. Una volta che si è verificato il rimborso completo, l’IRS è tenuto a ritirare l’intento di presentare un pegno entro 30 giorni.

Alcuni requisiti devono essere soddisfatti prima che l’IRS ritirerà il suo pegno fiscale. Le situazioni in cui l’IRS ritirerà un pegno fiscale sono:

• Il diritto di ritenzione è stata presentata nei confronti di una contribuente in modo anomalo o non è stato effettuato a seguito di procedure di IRS

• Revoca del pegno di imposta aiuterà l’IRS raccogliere le imposte sul reddito dovute

• Il Contribuente Avvocato ritiene che sia nell’interesse del fisco e il contribuente, che il pegno di essere ritirato

Il Contribuente Avvocato di Servizio (TAS) è un’organizzazione all’interno della IRS, che agisce in proprio e non controllati dalla IRS. È lì per aiutare i contribuenti quando non possono o non vogliono trattare con l’IRS da soli. Un avvocato contribuente è lì per informare i contribuenti dei loro diritti e assicurarsi di comprendere il processo di riscossione delle imposte. L’avvocato contribuente è anche lì per assicurarsi che l’IRS ti tratta abbastanza.

2011 Fresh Start Initiative

Se si devono le tasse arretrate, ma non hanno gravami fiscali federali depositate contro di voi, poi l’IRS Fresh Start Initiative può essere un’opzione per voi. Questo programma è stato creato per dare alle persone con debito fiscale prima volta una seconda possibilità di pagare i loro conti fiscali delinquenti.

Se sei un singolo contribuente disposto a pagare il tuo debito fiscale nel tempo attraverso un accordo di rata e puoi effettuare pagamenti diretti all’IRS, potresti essere idoneo per l’IRS Fresh Start Initiative. Ci sono due nuove opzioni di avvio tra cui scegliere:

L’opzione 1 è disponibile per i contribuenti se si applicano tutti questi termini:

• Il debito fiscale è stato pagato e il tuo pegno è stato rilasciato.

• Hai pagato tutte le tue dichiarazioni dei redditi negli ultimi tre anni.

• Sei corrente su tutti i pagamenti stimati richiesti e / o depositi fiscali federali.

L’opzione 2 è disponibile per i contribuenti che soddisfano tali requisiti:

• Sei un individuo, attività in corso con debito di imposta sul reddito solo, o in precedenza posseduto un business per il quale si devono ancora le tasse.

• Devi 2 25.000 o meno.

• Sei in un contratto di rata di addebito diretto che pagherà completamente la tua responsabilità fiscale entro 60 mesi o entro la data di scadenza dello statuto di riscossione (CSED), a seconda di quale viene prima.

• Sei in piena conformità con altri requisiti di deposito e di pagamento.

• Hai effettuato tre addebiti diretti consecutivi.

• Non hai mai inadempiente su qualsiasi contratto di rata di addebito diretto.

Altri modi per sbarazzarsi di un vincolo fiscale

Si possono anche avere altre opzioni per rimuovere un vincolo fiscale. Se non siete in grado di pagare il debito fiscale in sospeso per ottenere il pegno rimosso, si potrebbe considerare l’applicazione per un’offerta di compromesso (OIC) o la presentazione di fallimento.

Offerta in compromesso

Se accettata, un OIC può aiutarti a saldare il tuo debito fiscale ed eliminare il vincolo fiscale. Un accordo OIC è un accordo tra te e l’IRS che risolve la tua responsabilità fiscale permettendoti di pagare un importo di regolamento ridotto. Offerte di compromesso può essere difficile da ottenere approvato perché hanno requisiti rigorosi. Ma potresti trovare utile fare domanda per uno se sei idoneo.

Ecco cosa c’è da sapere su OICs:

• Un OIC può richiedere 1-3 anni per pagare se l’IRS accetta la tua offerta.

• Puoi offrire di pagare l’OIC per 24 mesi con un piano di pagamento a breve termine, ma il tuo debito fiscale deve essere pagato entro tale periodo. I due anni per pagare per intero inizia il giorno si invia modulo IRS 656, che si compila per richiedere un OIC.

Il periodo di due anni per pagare il tuo debito fiscale OIC inizia alla data in cui hai depositato il modulo 656 con l’IRS, a meno che tu non sia un filer a basso reddito. I filer a basso reddito qualificati non devono iniziare a pagare sull’OIC fino a quando la loro offerta non viene accettata dall’IRS.

Pagamento forfettario

Si può chiedere di pagare il debito fiscale delinquente per l’IRS in una somma forfettaria. Per qualificarsi per questo, quando si file modulo 656, ti verrà richiesto di pagare immediatamente il 20% dell’importo totale delle tasse arretrate. È necessario continuare a effettuare pagamenti per almeno cinque mesi dopo l’accettazione dell’offerta. Un altro percorso che si potrebbe prendere è pagare 100% giù sulle vostre tasse arretrate. In questo modo, il pegno fiscale IRS può essere rimosso. Ciò avviene quando la tua offerta viene accettata entro 12 mesi dal deposito dell’OIC.

In ogni caso, l’IRS rilascerà il pegno fiscale una volta che la tua offerta sarà accettata e pagata per intero. Effettuare il pagamento completo vi darà la possibilità di ottenere un prelievo pegno fiscale più veloce. Indipendentemente da ciò, si dovrebbe applicare per un ritiro dopo il pegno viene rilasciato. In questo modo, è possibile ottenere fuori il vostro rapporto di credito.

Fallimento

Fallimento è un’altra opzione da considerare, ma funziona solo per sbarazzarsi di gravami fiscali in determinate circostanze, e solo con il Capitolo 13 casi di fallimento. Capitolo 13 è un modo per pagare le tasse e altri debiti effettuando pagamenti mensili in un piano di pagamento di 3-5 anni. Si proporrà un piano di pagamento per i vostri debiti, e se è approvato dal tribunale fallimentare, i debiti si elencano nel vostro caso Capitolo 13 sarà pagato ai creditori, tra cui l’IRS.

È possibile ottenere una dimissione nel Capitolo 13 in meno di 36 mesi. Oppure, si può ottenere in tre anni se si paga il 100% dei vostri debiti (compresi i debiti non garantiti, che sono debiti non garantiti da garanzie come una casa o in auto). Ma pagare 100% in un piano di capitolo 13 sconfiggerebbe lo scopo di sbarazzarsi di un pegno fiscale per meno dell’intero importo dovuto. Con questo in mente, il Capitolo 13 potrebbe non essere un’opzione praticabile per te.

Affinché un pegno fiscale IRS venga rilasciato nel Capitolo 13, devono essere soddisfatti tutti i seguenti requisiti:

• Il debito fiscale sottostante deve essere dischargeable sotto la regola 3/2/240. Questa regola si applica ai consumatori con debito di imposta sul reddito che soddisfano determinate condizioni.

• È necessario pagare il valore del patrimonio netto nella vostra proprietà per ottenere il pegno fiscale rilasciato. Questo significa tutto il patrimonio netto nella vostra proprietà. “Non esenti” equità prevista dalla legge dello stato esenzioni utilizzati in fallimento non protegge il patrimonio netto nella vostra proprietà quando c’è un pegno fiscale in atto.