Szabadúszók útmutatója az LLC-khez és az adókhoz Kaliforniában

Ah, adók. Senki sem tudja elkerülni őket, beleértve az LLC-t is. Tehát, miután létrehozta az LLC-t, komolyan el kell kezdenie gondolkodni az adókról.

a probléma az, hogy amikor az üzleti adókról van szó, a dolgok bonyolulttá válhatnak. De a jó hír az, hogy az LLC adókkal több lehetősége van. Íme néhány információ, amely hasznos lehet, ha megértjük, hogy mit várhatunk az LLC-kkel és az adókkal.

szövetségi adók

szövetségi adókat az IRS vet ki.

az Egyesült Államokban mindenkinek fizetnie kell ezeket az adókat, és ezek sokkal magasabbak, mint a Kalifornia vagy más államok által kivetett adók.

az LLC-knek két fő szövetségi adója van: jövedelemadók és társadalombiztosítási és Medicare adók.

az LLC-k egyéni vállalkozóként adóznak

ha vállalkozását egyszemélyes LLC-ként működteti, az alapértelmezett szövetségi adókezelés az egyéni vállalkozás.

ha egyéni vállalkozóként dolgozott az LLC létrehozása előtt, akkor már ismeri ezeket az adószabályokat.

ha Ön egyéni vállalkozóként adózik, akkor Ön és vállalkozása adózási szempontból azonos.

a jó hír az, hogy az LLC nem fizet adót vagy nem nyújt be szövetségi adóbevallást. Ehelyett a személyes adóbevalláson (IRS Form 1040) jelentést tesz a megszerzett jövedelemről vagy az LLC-től elszenvedett veszteségekről.

ha profitot keres az LLC-ből, akkor ezt a pénzt hozzáadják minden más jövedelemhez, amelyet keresett. Ez magában foglalja a kamatjövedelmet vagy a házastárs jövedelmét, ha házas vagy, és közösen jelentkezik. A megszerzett teljes összeget ezután megadóztatják.

bár a teljes jövedelme után adózik, az IRS továbbra is tudni akarja az LLC jövedelmezőségét.

annak bemutatásához, hogy van-e nyeresége vagy vesztesége az LLC-től, be kell nyújtania az IRS C ütemtervét, az üzleti nyereségét vagy veszteségét az adóbevallásával. Itt felsorolja az összes üzleti bevételét és levonható költségeit.

mik az adókulcsok, ha Ön is adózik, mint egy egyéni vállalkozó?

majd adót fizetni a nettó LLC jövedelem a személyi jövedelemadó mértéke.

itt van egy diagram, amely bemutatja a 2019-es jövedelemadó-kulcsokat (ne feledje, hogy az adókulcsok és szabályok idővel változhatnak):

mi a helyzet az adókedvezményekkel, ha úgy adózik, mint egy egyéni vállalkozó?

ugyanazokra az adókedvezményekre jogosult, mint bármely más vállalkozás. Ez magában foglalja az olyan költségeket, mint a felszerelés, a kilométer, az utazás, a bérleti díj, az irodaszerek, a szoftverek és így tovább.

a rendszeres üzleti levonások mellett előfordulhat, hogy a 2018-ban hatályba lépett átadó adólevonást is megteheti. Ha jogosult, akkor lehet, hogy levonhatja az LLC-ből származó nettó jövedelem 20% – át a jövedelemadóból. Ez hatékonyan csökkenti az LLC nyereségének jövedelemadó-mértékét akár 20% – kal.

tegyük fel, hogy a legmagasabb adókulcs 22%, és jogosult a 20%-os áteresztési levonásra. Ebben az esetben csak 17,6% – os adót fizet az LLC jövedelméből. Mindenki szereti a jó adókedvezményt!

mi a helyzet az önfoglalkoztatási adókkal?

mivel az LLC-t egyéni vállalkozóként adóztatják, Ön nem tekinthető az LLC alkalmazottjának. Ehelyett egy vállalkozás tulajdonosa—más néven önálló vállalkozó. Te él az álom, hogy a saját főnöke!

ebben az esetben az LLC nem fizet bérszámfejtési adót a jövedelméből, vagy visszatartja a jövedelemadót a fizetéséből. Nem kell benyújtania a foglalkoztatási adóbevallást, vagy fizetnie az állami vagy szövetségi munkanélküliségi adókat. És nem kell fedeznie a munkavállalók kártérítési biztosítását. Mindez évente több száz dollárt takarít meg.

de önfoglalkoztatási adókat-azaz társadalombiztosítási és Medicare adókat—kell fizetnie az üzleti jövedelmére (az IRS önfoglalkoztatási jövedelmének nevezik). Az önfoglalkoztatási adók egyenértékűek a munkavállalónak fizetett teljes társadalombiztosítási és Medicare adóval.

ezek a következőkből állnak:

• 12.4% A jövedelem társadalombiztosítási adója éves felső határig (2019-ben a társadalombiztosítási jövedelem felső határa volt $132,900)
• 2.9% Medicare adó legfeljebb éves felső határa $ 200,000 egyetlen adófizetők és $250,000 házas adófizetők bejelentés közösen. A felső határ feletti összes jövedelemre további 0,9% – os Medicare-adó vonatkozik.

mindkét adó együttes összege 15,3% a foglalkoztatásra vagy az önfoglalkoztatási jövedelemre kivetett adó.

mi a helyzet a becsült adók fizetésével?

mint valaki, aki’ adózik, mint egy egyéni vállalkozó, nincs adó visszatartott a fizetés. Ez azt jelenti, hogy egész évben előre kell fizetnie az adókat.

ezeket az adófizetéseket becsült adóknak nevezzük. Ahogy a neve is mutatja, meg kell becsülnie, hogy mennyi pénzt fog keresni az év során, és eleget kell fizetnie ahhoz, hogy fedezze a jövedelem-és önfoglalkoztatási adót.

ha rosszul becsüli meg, és túl keveset fizet, büntetést kap. Elkerülheti azonban a büntetést, ha legalább annyit fizet, mint amennyit az előző évben fizetett (110% – kal annyit, ha több mint 150 000 dollárt keresett).

a becsült adókat évente négyszer kell fizetni az IRS-nek:

• április 15
• június 15
• szeptember 15
• január 15

tehát feltétlenül jelölje meg a naptárát!

az LLC-k társaságként adóznak

mi van, ha úgy dönt, hogy az LLC-t inkább társaságként adóztatják? Nos, egy kicsit másképp fogja megközelíteni az adókat.

két típusú vállalatok, amikor az adók:

• C Corp (más néven rendszeres vállalat)
• S Corp (más néven kisvállalati vállalat)

nagy különbségek vannak az ilyen típusú társasági adózás között, és dönthet úgy, hogy az LLC-t adóztatja.

oldalsó megjegyzés: ahhoz, hogy egy vállalatként adózhasson, be kell nyújtania egy választási dokumentumot az IRS-hez. Ezt bármikor megteheti.

ha úgy dönt, hogy az LLC-t társaságként adóztatja, akkor az LLC alkalmazottjává kell válnia, ha aktívan dolgozik az üzletben.

mit jelent ez az Ön számára?

1. az LLC fizeti a munkavállalói bérszámfejtési adókat, és visszatartja a jövedelmet, a társadalombiztosítást és a Medicare adót a fizetéséből. Ezeket az adóbevallásokat elküldi az IRS-nek, és benyújtja a foglalkoztatási adóbevallásokat. Is, valószínű, hogy vállalkozásának Kaliforniai munkanélküliségi biztosítási fedezetet kell nyújtania Önnek.
2. az LLC-nek ésszerű munkavállalói kompenzációt kell fizetnie, és adót kell fizetnie az LLC-től származó fizetéséért, bónuszaiért és egyéb adóköteles kifizetéseiért (az egyéni adókulcsokon).
3. az LLC levonhatja munkavállalói fizetését és előnyeit adóköteles jövedelméből. Ez azt jelenti, hogy nincs kettős adóztatás ezekre a kifizetésekre, de nincs adómegtakarítás sem.

a C Corp adózás alapjai

a C Corp Adózás Az alapértelmezett adózási mód az LLC-k számára, amelyek úgy döntenek, hogy társaságként adóznak.

a C Corp a jövedelemadó szempontjából a tulajdonosoktól elkülönült jogalanynak tekinthető.

ez azt jelenti, hogy a nyereség és a veszteség nem megy át a tulajdonosok egyéni adóbevallásaiba. Ehelyett a C Corp jövedelemadót fizet a nettó jövedelem után, és saját adóbevallását az IRS-nek az 1120-as formanyomtatványon nyújtja be.

ha az LLC-t úgy adóztatják, mint egy C Corp, akkor az adóév nettó nyeresége után jövedelemadót fizet, és ezt a társasági adókulcson fizeti.

az Ön LLC – je levonja az összes üzleti költségét a jövedelméből. Ez magában foglalja az alkalmazottak fizetését, a legtöbb béren kívüli juttatást, bónuszt és a működési költségeket, például az irodabérletet. Egy LLC adózik, mint egy vállalat, nem részesül a pass-through levonás.

nem fizet adót az LLC jövedelméből, kivéve, ha ténylegesen pénzt kap a szolgáltatásaiért (fizetések és bónuszok) vagy osztalékként. Az LLC maga fizet adót az üzleti életben maradt összes nyereség után.

az adócsökkentésről és a munkahelyteremtésről szóló törvény drámai módon csökkentette a C Corp adókulcsát egyetlen, 21% – os átalányadóra.

ez alacsonyabb, mint az egyes jövedelmi szinteknél. Ez azonban nem feltétlenül jelenti azt, hogy a C Corp adóztatásával adót takaríthat meg, mivel kettős adózással kell foglalkoznia.

C Corp jövedelemadó mértéke—2018 és későbbi

adóköteles jövedelem	adókulcs
Minden $0	21%

az LLC nyereségének bármilyen közvetlen kifizetése osztaléknak minősül, és kétszer adózik.

először is, az LLC a nyereség után társasági jövedelemadót fizet a 21% – os vállalati kamatlábbal a saját vállalati hozamán. Ezután az osztalék után személyi jövedelemadót fizet a tőkenyereség-ráta alapján, amely akár 20% is lehet (A magasabb jövedelmű adófizetőknek további Medicare-adót kell fizetniük).

amikor hozzáadja az osztalék személyi adóját a 21% – os társasági adókulcshoz, a kombinált adó gyakran magasabb, mint az egyéni vállalkozóként adózó LLC-tulajdonos.

az S Corp adózás alapjai

az S Corp maga nem fizet adót.

a bevételek és veszteségek a társaságon keresztül a tulajdonosok személyes adóbevallásaiba kerülnek, és a tulajdonos egyedi adómértékei alapján adóznak.

az Ön LLC-je egy S Corp információs visszatérítést (1120S formanyomtatvány) nyújt be az IRS-nek, jelentve bevételeit és levonásait. Az e ütemtervet a személyes adóbevallásával (1040-es formanyomtatvány) nyújtja be, amely megmutatja az LLC jövedelmének részesedését, amelyet hozzáad a többi személyi jövedelemhez. Ha Ön egyszemélyes LLC, akkor a részesedése 100%.

az LLC nyereségét az egyéni jövedelemadó—kulcsok adóztatják-csakúgy, mint amikor az LLC-t egyéni vállalkozóként adóztatják. Nincs kettős adóztatás, és jogosult lehet a pass-through levonásra.

az S Corp adózás segíthet a vállalkozások tulajdonosainak megtakarítani a társadalombiztosítási és a Medicare adókat. Nem fizet társadalombiztosítási és Medicare adókat az LLC-től származó elosztásokról—vagyis az LLC-n keresztül az LLC-n keresztül áthaladó nyereségről és nyereségről.

Kaliforniai adók

Kalifornia állam saját adókat vet ki a vállalkozásokra és az LLC-kre. Lehet, hogy meglepett, hogy megtanulják, hogy van néhány, a legmagasabb állami adók a nemzet. Ez durva!

ha az LLC-t egyéni vállalkozóként adóztatják:

• évente 800 dolláros LLC adót fizet, még akkor is, ha az LLC nem keres pénzt.
• éves LLC díjat fizet, amely az LLC bruttó jövedelmétől függ.
• Kaliforniai jövedelemadót fizet a nettó LLC jövedelme után (az árak 1% – tól 13,3% – ig terjednek).

itt egy táblázat, amely segíthet:

ha az LLC-t társaságként adóztatják:

• az LLC évente legalább 800 dollár franchise-adót fizet, kivéve az első működési évet.
• az Ön LLC-je fizet Kaliforniai társasági adót. Ha úgy adózik, mint egy C Corp, akkor 8,84% – os adót fizet a nettó jövedelem után. Ha úgy adózik, mint egy S Corp, fizessen 1,5% – os adót a nettó jövedelem után.

Kalifornia egyike azon kevés államoknak, amelyek adót vetnek ki az S Corp jövedelmére.

ha az LLC-t adóztatják, mint egy S Corp, akkor a nettó jövedelme áthalad, és az egyéni adóbevalláson adózik az egyéni adókulcsokon. Ez azt jelenti, hogy az egyéni szövetségi és állami jövedelemadón felül 1,5% – os adót kell fizetnie az LLC jövedelmére.

egyszerűsítse az LLC szövetségi és állami adókat

nem tagadható, hogy az adók bonyolultak és zavaróak, különösen akkor, ha üzleti adókkal foglalkozik.

ha útmutatásra van szüksége a megfelelő adók fizetéséhez, és hogyan lehet kihasználni az LLC működtetésével járó adókedvezményeket, vegye fel a kapcsolatot a kollektívával. Örömmel segítünk eligazodni az LLC adókban, és egyszerűsítjük a folyamatot. Nyugodtan küldjön nekünk üzenetet bármikor!