mint egy vállalkozás tulajdonosa vagy vezetője, a növekedés az üzleti és a lényeg a legfontosabb. A belső kontrollok fontos szerepet játszanak ebben a növekedésben.
mint vállalkozás tulajdonosa vagy vezetője, a növekedés az üzleti és a lényeg a legfontosabb. A belső kontrollok fontos szerepet játszanak ebben a növekedésben. Határokat szabnak a személyzet szerepének és feladatainak, hasznos ellenőrzéseket és egyensúlyokat biztosítva. És lehetőségeket teremtenek a problémák megelőzésére vagy a kis problémák azonosítására, mielőtt azok nagyokká válnának. Az alábbiakban néhány módon lehet kezdeni, hogy végre belső ellenőrzés a saját.
feladatok elkülönítése a pénzbevételek ciklusában
a belső ellenőrzés egyik alapja a “feladatok elkülönítése” – nem akarja, hogy ugyanaz a személy túl sok feladatot végezzen egy adott tranzakciós cikluson belül. Gondolj az ” ARC ” – ra-engedélyezés, nyilvántartás, őrizet. Ugyanaz a személy nem csinál többet, mint egy ilyen. Például az a személy, aki megnyitja az összes csekket és készpénzt tartalmazó e-mailt, naplózja ezeket a napi készpénzösszeget, és ezt átadja egy másik személynek a befizetéshez. És akkor ideális esetben egy másik személy végezné a banki egyeztetést minden hónapban.
rendszerek hozzáférési és biztonsági
tartsa meg a különböző információs rendszerek (számviteli, banki, beszerzési, bérszámfejtés, stb.) “szükséges ismeretek alapján”. Rendkívül fontos, hogy munkatársai rendelkezzenek a napi feladataik ellátásához szükséges hozzáférési szintekkel…és semmi több. A feladatok mantra felülről történő elkülönítésével összhangban meg kell fontolnia, hogy vannak-e olyan körülmények, amikor az egyénnek olyan hozzáférési szintje van, amely lehetővé tenné számára, hogy szállítót hozzon létre a rendszerben, majd feldolgozza a fizetést az adott szállítónak.
eszközök védelme
a társaság vagyonának fizikai védelme nagyon fontos. Lehet, hogy az üzlet erősen készpénzben működik. Miután megkapta, a készpénzt és a csekkeket időben biztosítani kell a vállalat pénzügyi jóléte és az alkalmazottak biztonsága érdekében. Tartsa a piti pénzalapot a minimumon, és tartsa zárva. Talán vannak lehetőségek értékes leltár “kisétálni a raktárból”, vagy a szerszámok és gépek, hogy”kisétálni a munkahelyről”. Tegyen egy lépést hátra, és értékelje, hol vannak a repedések az értékes eszközökhöz való hozzáféréssel kapcsolatban.
jóváhagyási folyamat
minden vállalatnak rendelkeznie kell valamilyen jóváhagyási folyamattal. Vegyük például a szállítóktól származó számlákat, amelyeket közvetlenül a fizetendő számlákra küldünk. Ha Ön a vállalat tulajdonosa, nem szeretné, ha egy menedzser vagy osztályvezető fizikailag felülvizsgálná a számla megfelelőségét, és hogy a szállító vagy az eladó elvégezte-e feladatait, és hogy ez a felülvizsgálat és jóváhagyás a fizetendő számlákra történő elküldés előtt történt?
felülvizsgálati folyamat
van-e cége robusztus felülvizsgálati folyamattal? A felső vezetés és a tulajdonosok felülvizsgálják-e a havi vagy negyedéves pénzügyi kimutatásokat, lehetőleg bontva? Ez lehet egy szemfelnyitó gyakorlat. A vállalat működésének havi vagy negyedéves áttekintése betekintést nyújt a felső vezetésnek és a tulajdonosoknak a valós idejű pénzügyi teljesítménybe, ahol váratlan vagy egyéb anomáliákat észlelhetnek. Hasznos lehet, ha ezeket a pénzügyi információkat összehasonlítjuk a költségvetésekkel, az előrejelzésekkel és a múltbeli adatokkal.
lépjen kapcsolatba velünk kérdéseivel
ha kérdése van, vagy segítségre van szüksége a belső ellenőrzésekkel kapcsolatban, vegye fel a kapcsolatot szakembereinkkel az innovatív CPA Csoportnál a 203-489-0612 telefonszámon. Vagy lépjen kapcsolatba velünk online.
