Hur gör jag bli av med en skatt Lien?
om du får meddelande om en federal skatt lien, inte panik. Du har flera alternativ för att hantera denna information.
först kan du ansöka om en CDP-överklagande (Collection Due Process). Som tidigare nämnts har IRS fem arbetsdagar efter inspelning av en skattelättnad för att få CDP-rättighetsmeddelandet till dig. Efter att ha fått meddelande har du 30 kalenderdagar för att begära en utfrågning på IRS appeals office. En CDP ger dig en chans att sätta IRS Samlingar på is. Du får prata direkt med en IRS-avvecklingsansvarig vid CDP-hörseln för att be om en lösning på dina skatteproblem.
CDP-överklagandeprocessen kan vara mycket skrämmande och förvirrande för många skattebetalare. Du bör tänka på om du vill ha hjälp från en skatt professionell som en inskriven agent, CPA, eller skatt advokat. Du måste också begära din utfrågning i tid inom den tidsfrist som IRS anger i meddelandet om skattelättnad.
om du inte håller med CDP-utfrågningsbeslutet kan du överklaga antingen till USA: s skattedomstol eller Federal tingsrätt. Men se till att du begär överklagandet till federal domstol i tid. Om du inte gör det kommer du inte att kunna prata med en domare om varför du inte håller med IRS beslut.
ett andra alternativ är att betala av skatteskulden. Detta val är inte tillgängligt för de flesta, eller de skulle inte ha kommit bakom sina skatter i första hand. Men om du kan göra det, det är det snabbaste sättet att få lien bort från din fastighet. När en skatteskuld har betalats i sin helhet kommer IRS att lämna in ett intyg om ansvarsfrihet inom 30 dagar. Detta dokument informerar domstolen om deras avsikt att frigöra skattelättnaden från din egendom.
även efter skatt lien släpps, dina kreditupplysningar kommer fortfarande att visa att du hade det. Det kommer att förbli på din kredit i upp till sju år.
ett tredje alternativ är en urladdning. Medan en urladdning inte kommer att bli av med lien helt, kommer den att ta bort den från en viss egendom. Om det finns en federal skatt lien på ditt hem, måste du ta hand om lien innan du kan sälja eller refinansiera din egendom. Men först måste du vara berättigad att få ansvarsfrihet.
vanligtvis, om du har eget kapital i ditt hem eller mark, betalas skattelättnaden delvis eller i sin helhet av intäkterna vid stängning. Det belopp du kan betala mot skatt lien betalas beror på det egna kapitalet du har i ditt hem. Om fastigheten säljs för mindre än IRS lien belopp, kan du be IRS att fullgöra lien så att du kan slutföra försäljningen.
när en urladdning kan tillåtas
för att få en urladdning måste IRS ha mer än dubbelt så mycket värde som krävs för att säkra det belopp du är skyldig dem genom dina andra tillgångar. Om siffrorna träna på IRS ’ slutet och en urladdning godkänns, netto intäkterna från försäljningen av din egendom kommer att gå mot att betala dina skatteskulder
om IRS intresse i fastigheten har inget värde, som när inteckningar är mer än värdet av fastigheten, fler steg krävs för att få din ansvarsfrihet godkänd. Om du är en gemensam ägare på en fastighet som IRS har en skattelättnad kopplad till, kan IRS kräva att du lägger upp en obligation (pengar) i ett belopp som motsvarar IRS: s andel i fastigheten.
om du kvalificerar dig måste du lämna in IRS-formulär 14135, en ansökan om intyg om egendom från Federal Tax Lien, för att få ansvarsfrihet.
underordning av en Federal skatt Lien
i vissa situationer kan en federal skatt lien placeras under eller junior till en annan lien, såsom en banks lien. Detta kallas underordning. IRS kan utfärda ett intyg om underordnad till en federal skattelättnad för att låta en annars junior borgenär flytta framför regeringens ställning för den egendom som anges i certifikatet. I det här fallet har IRS fortfarande sin lien på fastigheten. Men det blir en junior lien för den nya långivaren istället för att stanna i sin senior lien position.
IRS kan komma överens om att underordna sin position för att låta dig refinansiera ditt hem och få en större inteckning, om det skulle kunna användas för att betala av åtminstone en del av din skatteskuld. Du måste lämna in IRS-formulär 14134 för att få en lien underordnad. Det är också viktigt för dig att veta att lien endast kommer att släppas om den betalas i sin helhet. Och det kommer fortfarande att visas på din kreditrapport.
återkallande av en skattelättnad
IRS kommer att dra tillbaka eller ta bort en federal lien om den finner att den gjorde ett misstag och det borde inte ha lämnats in—till exempel när den lämnas in mot fel skattebetalare. I det scenariot är det som om lien aldrig lämnades in alls. Om du tror att en skattelättnad lämnades in mot dig av misstag, bör du kontakta IRS omedelbart. IRS kommer att se över din kontohistorik för att verifiera att du inte är skyldig tillbaka skatter. Då kommer de att lämna in pappersarbete för att dra tillbaka lien.
i de flesta fall är det bättre att få ett tillbakadragande av din skatt lien än en lien release på din post. Detta beror på att ett skatteavdrag sker innan lien placeras på kontot. När IRS drar tillbaka lien tar kreditbyråer helt bort alla referenser till lien på din kreditrapport. Men detta sker inte med en lien release.
om du nyligen har betalat dina skatteskulder, men en skattelättnad fortfarande finns på din egendom, är ditt nästa steg att lämna in formulär 12277. Denna blankett är att få ett tillbakadragande av skattelättnaden. Att ha denna begäran i din IRS-fil kan hjälpa dig att förbättra din kreditpoäng. Det kan också rensa bort den negativa fläcken på din IRS-fil.
skäl IRS kommer att dra tillbaka en skatt Lien
när IRS drar tillbaka ett meddelande om avsikt att lämna in en skatt Lien (NFTL), byrån tar proaktiva åtgärder för att ta bort lien innan den placerar den på ditt konto. Vanligtvis händer detta när skattebetalarna tar initiativ till att återbetala sin skatteräkning så snart de får meddelandet i posten. När full återbetalning har inträffat, IRS är skyldig att dra tillbaka avsikten att lämna in en lien inom 30 dagar.
vissa krav måste uppfyllas innan IRS kommer att dra tillbaka sin skattelättnad. Situationer där IRS kommer att dra tillbaka en skattelättnad är:
-
lien lämnades in mot en skattebetalare i förtid eller placerades inte efter IRS-förfaranden
-
återkallande av skatt lien kommer att hjälpa IRS samla inkomstskatt skyldig
-
skattebetalarens förespråkare anser att det är i IRS och skattebetalarens bästa intresse att lien återkallas
Taxpayer Advocate Service (TAS) är en organisation inom IRS som agerar på egen hand och inte kontrolleras av IRS. Det är där för att hjälpa skattebetalarna när de inte kan eller inte vill hantera IRS på egen hand. En skattebetalare förespråkare är där för att informera skattebetalarna om sina rättigheter och se till att de förstår skatteinsamlingsprocessen. Skattebetalarens förespråkare är också där för att se till att IRS behandlar dig rättvist.
2011 Fresh Start Initiative
om du är skyldig tillbaka skatter men har inga federala skattelättnader inlämnade mot dig, kan IRS Fresh Start Initiative vara ett alternativ för dig. Detta program skapades för att ge personer med första gången skatteskuld en andra chans att betala av sina brottsliga skattekonton.
om du är en enskild skattebetalare som är villig att betala din skatteskuld över tid genom ett avbetalningsavtal och du kan göra direktbetalningar till IRS, kan du vara berättigad till IRS Fresh Start Initiative. Det finns två nya startalternativ att välja mellan:
alternativ 1 är tillgängligt för skattebetalare om alla dessa villkor gäller:
-
skatteskulden har betalats och din lien har släppts.
-
du har betalat alla dina skattedeklarationer under de senaste tre åren.
-
du är aktuell på alla nödvändiga beräknade betalningar och / eller federala skatteinsättningar.
alternativ 2 är tillgängligt för skattebetalare som uppfyller dessa krav:
-
du är en enskild, pågående verksamhet med inkomstskatt skuld endast, eller du tidigare ägt ett företag som du fortfarande är skyldig skatter.
-
du är skyldig 25 000 dollar eller mindre.
-
du är i en autogiro avbetalning avtal som kommer att fullt ut betala din skatteskuld inom 60 månader eller av samlingen stadgan utgångsdatum (CSED), beroende på vilket som kommer först.
-
du är i full överensstämmelse med andra arkiverings-och betalningskrav.
-
du har gjort tre på varandra följande autogirobetalningar.
-
du har aldrig försummat något autogiroavtal.
andra sätt att bli av med en skatt Lien
du kan också ha andra alternativ för att ta bort en skatt lien. Om du inte kan betala av din utestående skatteskuld för att få lien borttagen, kan du överväga att ansöka om ett erbjudande i kompromiss (OIC) eller ansöka om konkurs.
erbjudande i kompromiss
om det accepteras kan en OIC hjälpa dig att lösa din skatteskuld och eliminera skattelättnaden. Ett OIC-avtal är en uppgörelse mellan dig och IRS som löser din skatteskuld genom att låta dig betala ett reducerat avvecklingsbelopp. Erbjudanden i kompromiss kan vara svåra att få godkänt eftersom de har strikta krav. Men du kanske tycker att det är värt att ansöka om en om du är berättigad.
här är vad du behöver veta om OICs:
-
en OIC kan ta 1-3 år att betala om IRS accepterar ditt erbjudande.
-
du kan erbjuda att betala av OIC över 24 månader med en kortfristig betalningsplan, men din skatteskuld måste betalas inom den perioden. De två åren att betala i sin helhet börjar den dag du skickar in IRS-formulär 656, som du fyller i för att ansöka om en OIC.
tvåårsperioden för att betala av din OIC-skatteskuld börjar på det datum du lämnade in formulär 656 med IRS, såvida du inte är en låginkomsttagare. Kvalificerade låginkomstfilers behöver inte börja betala på OIC tills deras erbjudande accepteras av IRS.
engångsbelopp
du kan be om att betala din brottsliga skatteskuld till IRS i en klumpsumma. För att kvalificera dig för detta, när du skickar formulär 656, måste du omedelbart betala ner 20% av det totala beloppet för dina kvarskatt. Du måste fortsätta göra betalningar i minst fem månader efter att ditt erbjudande har accepterats. En annan väg du kan ta är att betala 100% ner på din kvarskatt. På så sätt kan IRS skatt lien tas bort. Detta sker när ditt erbjudande accepteras inom 12 månader efter att du lämnat in din OIC.
i vilket fall som helst kommer IRS att släppa skattelättnaden när ditt erbjudande har accepterats och betalats i sin helhet. Att göra hela betalningen ger dig chansen att få ett skatteavdrag snabbare. Oavsett, du bör ansöka om ett uttag efter lien släpps. På så sätt kan du få bort det från din kreditrapport.
konkurs
konkurs är ett annat alternativ att överväga, men det fungerar bara för att bli av med skattelättnader under vissa omständigheter, och endast med kapitel 13 konkursfall. Kapitel 13 är ett sätt att betala av din skatt och andra skulder genom att göra månatliga betalningar i en 3-5 års betalningsplan. Du kommer att föreslå en betalningsplan för dina skulder, och om den är godkänd av konkursdomstolen kommer de skulder du listar i ditt kapitel 13-fall att betalas till dina fordringsägare, inklusive IRS.
du kan få en urladdning i kapitel 13 på mindre än 36 månader. Eller du kan få det om tre år om du betalar 100% av dina skulder (inklusive osäkra skulder, som är skulder som inte stöds av säkerheter som ett hus eller bil). Men att betala 100% i en kapitel 13-plan skulle besegra syftet att bli av med en skattelättnad för mindre än hela skuldbeloppet. Med detta i åtanke kanske kapitel 13 inte är ett fungerande alternativ för dig.
för att en IRS – skattelättnad ska släppas i kapitel 13 måste alla följande krav uppfyllas:
-
den underliggande skatteskulden måste vara urladdningsbar enligt 3/2/240-regeln. Denna regel gäller för konsumenter med inkomstskatteskuld som uppfyller vissa villkor.
-
du måste betala värdet på eget kapital i din fastighet för att få skattelättnaden släppt. Detta innebär Allt eget kapital i din fastighet. ”Icke-undantagna” eget kapital som tillhandahålls av statliga lag undantag som används i konkurs skyddar inte det egna kapitalet i din egendom när det finns en skatt kvarstad på plats.
