frilansare Guide till LLC och skatter i Kalifornien

Ah, skatter. Ingen kan undvika dem, inklusive din LLC. Så när du har bildat din LLC måste du på allvar börja tänka på skatter.

problemet är att när det gäller företagsskatter kan saker bli komplicerade. Men den goda nyheten är att med LLC-skatter har du flera alternativ. Här är lite information som kan vara till hjälp när det gäller att förstå vad man kan förvänta sig med LLC och skatter.

federala skatter

federala skatter införs av IRS.

alla i USA måste betala dessa skatter, och de är mycket högre än de skatter som införts av Kalifornien eller andra stater.

det finns två huvudsakliga federala skatter för LLC: inkomstskatter och Social trygghet och Medicare skatter.

LLCs beskattas som enmansföretag

om du driver ditt företag som en enda medlem LLC, är standard federal skatt behandling enmansföretag.

om du har arbetat som enmansägare innan du etablerar din LLC, är du redan bekant med dessa skatteregler.

när du beskattas som en enskild innehavare anses du och ditt företag vara samma för skattemässiga ändamål.

den goda nyheten är att din LLC inte betalar skatter eller fil federala skattedeklarationer. Istället rapporterar du den inkomst du tjänar eller de förluster Du ådrar dig från din LLC på din personliga avkastning (IRS-formulär 1040).

om du tjänar en vinst från din LLC, läggs pengarna till någon annan inkomst som du har tjänat. Detta inkluderar ränteintäkter eller din makas inkomst om du är gift och arkiverar gemensamt. Det totala intjänade beloppet beskattas sedan.

även om du beskattas på din totala inkomst, vill IRS fortfarande veta om lönsamheten för din LLC.

för att visa om du har en vinst eller förlust från din LLC måste du lämna in IRS Schedule C, vinst eller förlust från affärer med din avkastning. Här listar du alla dina företagsinkomster och avdragsgilla kostnader.

vad är skattesatserna när du beskattas som en enskild innehavare?

du betalar skatt på din netto LLC-inkomst till dina personliga inkomstskattesatser.

här är ett diagram som visar 2019 inkomstskattesatser (kom ihåg att skattesatser och regler kan förändras över tiden):

vad sägs om skatteavdrag när du beskattas som en enskild innehavare?

du har rätt till samma skatteavdrag som alla andra företag. Detta inkluderar kostnader som utrustning, körsträcka, resor, hyra, Kontorsmaterial, programvara och mer.

förutom vanliga affärsavdrag kan du kanske ta det genomgångsskatteavdrag som trädde i kraft 2018 också. Om du kvalificerar dig kan du kanske dra av upp till 20% av nettoresultatet du tjänar från din LLC från dina inkomstskatter. Detta minskar effektivt din inkomstskattesats på din LLC-vinst med upp till 20%.

låt oss säga att din högsta skattesats är 22% och du kvalificerar dig för 20% genomgångsavdrag. I det här fallet betalar du skatt på din LLC-inkomst på bara 17,6%. Alla älskar en bra skattelättnad!

vad sägs om egenföretagande skatter?

eftersom din LLC beskattas som en enskild firma, anses du inte vara anställd i din LLC. Istället är du företagare-aka egenföretagare. Du lever drömmen om att vara din egen chef!

i det här fallet betalar din LLC inte löneskatt på din inkomst eller håller inkomstskatt från din lön. Det behöver inte heller lämna sysselsättningsdeklarationer eller betala statliga eller federala arbetslöshetsskatter. Och du behöver inte täckas av arbetstagarnas ersättningsförsäkring. Allt detta sparar hundratals dollar varje år.

men du måste betala egenföretagande skatter-det vill säga Social trygghet och Medicare skatter—på din företagsinkomst (kallas egenföretagande inkomst av IRS). Egenföretagande skatter motsvarar den totala Social trygghet och Medicare skatt betalas för en anställd.

de består av:

• 12.4% socialförsäkringsskatt på inkomst upp till ett årligt tak (år 2019 var inkomsttaket för Social trygghet $132,900)
• 2.9% Medicare skatt upp till ett årligt tak på $200,000 för enskilda skattebetalare och $250,000 för gifta skattebetalare arkivering gemensamt. Alla inkomster över taket är föremål för ytterligare Medicare skatt på 0,9%.

den sammanlagda summan för båda dessa skatter är 15,3% skatt på sysselsättning eller egenföretagande inkomst.

vad sägs om att betala beräknade skatter?

som någon som ’ beskattas som en enskild innehavare, hålls ingen skatt från din lön. Detta innebär att du är skyldig att förskottsbetala dina skatter i förväg under hela året.

dessa skattebetalningar kallas uppskattade skatter. Som namnet antyder måste du uppskatta hur mycket pengar du kommer att göra under året och betala tillräckligt för att täcka inkomst och egenföretagande skatt du är skyldig.

om du uppskattar fel och betalar för lite kommer du att drabbas av en straff. Du kan dock undvika straffet om du betalar minst lika mycket som du betalade föregående år (110% lika mycket om du tjänade mer än $150,000).

beräknade skatter måste betalas till IRS fyra gånger om året:

• April 15
• juni 15
• September 15
• Januari 15

så var noga med att markera din kalender!

LLCs beskattas som företag

vad händer om du bestämmer dig för att din LLC kommer att beskattas som ett företag istället? Tja, du kommer att närma dig dina skatter lite annorlunda.

det finns två typer av företag när det gäller skatter:

• C Corp (även kallad en vanlig corporation)
• S Corp (även känd som ett litet företag corporation)

det finns stora skillnader mellan dessa typer av företagsbeskattning, och du kan välja att få din LLC beskattad på något sätt.

sidoanteckning: för att beskattas som ett företag måste du lämna in ett dokument som kallas ett val med IRS. Du kan göra det när som helst.

när du väljer att få din LLC beskattad som ett företag måste du bli din LLC-anställd om du aktivt arbetar i verksamheten.

vad betyder detta för dig?

1. din LLC kommer att betala anställdas löneskatt och hålla inkomst, Social trygghet och Medicare skatt från din lön. Det kommer att skicka dessa skatteavdrag till IRS och fil sysselsättning skattedeklarationer. Det är också troligt att ditt företag kommer att behöva ge dig Kaliforniens arbetslöshetsförsäkring.
2. din LLC måste betala dig rimlig ersättning för anställda, och du betalar skatt på din lön, bonusar och andra skattepliktiga betalningar från din LLC (till dina individuella skattesatser).
3. din LLC kan dra av din anställdas lön och förmåner från sin skattepliktiga inkomst. Det betyder att det inte finns någon dubbelbeskattning på dessa betalningar, men det finns inte heller några skattebesparingar.

grunderna i C Corp beskattning

C Corp beskattning är standardläget för beskattning för LLC som väljer att beskattas som företag.

en C Corp anses vara en separat enhet från sina ägare för inkomstskatt.

det betyder att vinster och förluster inte passerar till ägarens individuella avkastning. Istället betalar C Corp inkomstskatter på sin nettoresultat och lämnar in sina egna avkastningar med IRS med hjälp av formulär 1120.

om din LLC beskattas som en C Corp betalar den inkomstskatt på nettovinsten för skatteåret och det betalar detta till bolagsskattesatsen.

din LLC får dra av alla sina affärskostnader från sin inkomst. Detta inkluderar anställdas löner, de flesta förmåner, bonusar och rörelsekostnader som kontorshyra. En LLC beskattad som ett företag drar inte nytta av genomgångsavdraget.

du betalar inte skatt på LLC: s intäkter om du inte får pengar som ersättning för dina tjänster (löner och bonusar) eller som utdelning. LLC själv betalar skatt på alla vinster kvar i verksamheten.

skattesänkningarna och Jobblagen minskade dramatiskt C Corp-skattesatsen till en enda platt skatt på 21%.

Detta är lägre än individuella priser vid vissa inkomstnivåer. Det betyder dock inte nödvändigtvis att du sparar någon skatt med C Corp-beskattning eftersom du måste hantera dubbelbeskattning.

C Corp inkomstskattesats-2018 och senare

skattepliktig inkomst	skattesats
överallt $0	21%

eventuell direkt betalning av din LLC: s vinst till dig anses vara en utdelning och beskattas två gånger.

för det första betalar LLC bolagsskatt på vinsten till 21% företagsräntan på egen företagsavkastning. Sedan betalar du personlig inkomstskatt på dina utdelningar till kapitalvinster, vilket kan vara så högt som 20% (skattebetalare med högre inkomst måste också betala en extra Medicare-skatt).

när du lägger till den personliga skatten på utdelning till 21% bolagsskattesatsen är den kombinerade skatten ofta högre än den inkomstskatt som en LLC-ägare beskattas som en enskild innehavare skulle betala.

grunderna i S Corp beskattning

en S Corp betalar inte skatt själv.

intäkter och förluster passerar genom bolaget till ägarens personliga skattedeklarationer och beskattas till ägarens individuella priser.

din LLC arkiverar en S Corp-informationsavkastning (formulär 1120S) med IRS, rapporterar inkomst och avdrag. Du arkiverar Schema E med din personliga avkastning (formulär 1040), som visar din andel av LLC: s inkomst, som du lägger till i din andra personliga inkomst. Om du är en enda medlem LLC är din andel 100%.

din LLC-vinst beskattas till dina individuella inkomstskattesatser – precis som när din LLC beskattas som en enskild firma. Ingen dubbelbeskattning och du kan kvalificera dig för genomgångsavdraget.

S Corp beskattning kan hjälpa företagare spara på Social trygghet och Medicare skatter. Du betalar inte Social trygghet och Medicare skatter på utdelningar från din LLC—det vill säga på intäkter och vinster som passerar genom LLC till dig som ägare.

Kalifornien skatter

delstaten Kalifornien ålägger sina egna skatter på företag och LLC. Du kan bli förvånad över att det har några av de högsta statliga skatterna i landet. Det är tufft!

om din LLC beskattas som en enskild firma:

• du betalar en $ 800 LLC skatt årligen, även om din LLC inte tjänar några pengar.
• du betalar en årlig LLC-avgift, vilket beror på din LLC: s bruttoinkomst.
• du betalar Kaliforniens inkomstskatt på din netto LLC-inkomst (priserna varierar från 1% till 13.3%).

här är ett diagram som kan hjälpa:

om din LLC beskattas som ett företag:

• din LLC betalar minst $ 800 franchiseskattavgift varje år, förutom det första året det är i drift.
• din LLC betalar Kalifornien bolagsskatt. Om beskattas som en C Corp, du betalar en platt 8.84% skatt på nettoresultatet. Om beskattas som en S Corp, betala en 1,5% skatt på nettoresultatet.

Kalifornien är en av de få stater som införa skatter på S Corp inkomster.

när din LLC beskattas som en S Corp, överförs dess nettoresultat och beskattas på din individuella avkastning till dina individuella skattesatser. Det betyder att du måste betala 1,5% skatt ovanpå din individuella federala och statliga inkomstskatt på din LLC: s inkomst.

förenkla din LLC federala och statliga skatter

det kan inte förnekas att skatter är komplicerade och förvirrande, särskilt när du har att göra med företagsskatter.

om du behöver vägledning när det gäller att betala rätt skatter och hur du kan dra nytta av skatteförmåner som följer med att driva din LLC, kontakta Collective. Vi hjälper dig gärna att navigera i dina LLC-skatter och förenkla processen. Skicka oss gärna ett meddelande när som helst!