freelancers Guide to LLCs and Taxes in California

ah, Taxe. Nimeni nu le poate evita, inclusiv LLC-ul dvs. Deci, odată ce v-ați format LLC, trebuie să începeți să vă gândiți serios la impozite.

problema este că, atunci când vine vorba de taxele de afaceri, lucrurile s-ar putea complica. Dar vestea bună este că, cu taxele LLC, aveți mai multe opțiuni. Iată câteva informații care ar putea fi utile atunci când vine vorba de înțelegerea la ce să vă așteptați cu LLC-urile și impozitele.

impozite federale

impozitele federale sunt impuse de IRS.

toată lumea din Statele Unite trebuie să plătească aceste taxe și sunt mult mai mari decât impozitele impuse de California sau de alte state.

există două impozite federale principale pentru SRL-uri: impozitele pe venit și impozitele pe Securitate Socială și Medicare.

SRL-urile impozitate ca proprietate exclusivă

dacă vă desfășurați afacerea ca un SRL cu un singur membru, tratamentul fiscal federal implicit este proprietatea exclusivă.

dacă ați lucrat ca proprietar unic înainte de a vă înființa LLC, veți fi deja familiarizați cu aceste reguli fiscale.

când sunteți impozitat ca un proprietar unic, dvs. și afacerea dvs. sunteți considerați unul și același în scopuri fiscale.

vestea bună este că LLC-ul dvs. nu plătește impozite sau nu depune declarații fiscale federale. În schimb, raportați veniturile pe care le câștigați sau pierderile pe care le suportați din LLC pe declarația dvs. fiscală personală (formularul IRS 1040).

dacă câștigați un profit din LLC, acești bani se adaugă la orice alt venit pe care l-ați câștigat. Aceasta include veniturile din dobânzi sau veniturile soțului dvs. dacă sunteți căsătorit și depuneți în comun. Suma totală câștigată este apoi impozitată.

deși sunt impozitate pe venitul total, IRS încă vrea să știe despre profitabilitatea dumneavoastră LLC.

pentru a arăta dacă aveți un profit sau o pierdere din LLC, trebuie să fișier IRS Programul C, Profit sau pierdere din afaceri cu declarația fiscală. Aici, veți lista toate veniturile afacerii dvs. și cheltuielile deductibile.

care sunt ratele de impozitare atunci când sunteți impozitat ca un proprietar unic?

veți plăti impozit pe venitul dvs. net LLC la ratele impozitului pe venitul personal.

Iată o diagramă care arată ratele impozitului pe venit din 2019 (rețineți că ratele și regulile de impozitare se pot schimba în timp):

ce zici de deduceri fiscale atunci când sunt impozitate ca un proprietar unic?

aveți dreptul la aceleași deduceri fiscale ca orice altă afacere. Aceasta include cheltuieli precum echipamente, kilometraj, călătorii, chirie, rechizite de birou, software și multe altele.

în plus față de deducerile obișnuite de afaceri, este posibil să puteți lua deducerea fiscală care a intrat în vigoare și în 2018. Dacă vă calificați, este posibil să puteți deduce până la 20% din venitul net pe care îl câștigați din LLC din impozitele pe venit. Acest lucru reduce în mod eficient rata impozitului pe venit pe profiturile LLC cu până la 20%.

să presupunem că rata de impozitare de top este de 22% și vă calificați pentru 20% pass-through deducere. În acest caz, veți plăti impozitul pe venitul dvs. LLC la doar 17,6%. Toată lumea iubește o pauză fiscală bună!

ce se întâmplă cu taxele pe activități independente?

deoarece SRL-ul dvs. este impozitat ca proprietar unic, nu sunteți considerat un angajat al SRL-ului dvs. În schimb, ești un proprietar de afaceri-alias care desfășoară activități independente. Trăiești visul de a fi propriul tău șef!

în acest caz, LLC-ul dvs. nu plătește impozite pe salarii pe venitul dvs. sau reține impozitul pe venit din salariul dvs. De asemenea, nu trebuie să depună declarații fiscale pentru ocuparea forței de muncă sau să plătească impozite de șomaj de stat sau federale. Și nu trebuie să fiți acoperit de asigurarea de compensare a lucrătorilor. Toate acestea vă economisește sute de dolari în fiecare an.

dar trebuie să plătiți impozite pe activități independente—adică taxe de securitate socială și Medicare-pe veniturile afacerii dvs. (numite venituri din activități independente de către IRS). Impozitele pe activități independente sunt echivalente cu impozitul total de securitate socială și Medicare plătit pentru un angajat.

ele constau din:

• 12.4% impozitul pe veniturile din asigurările sociale până la un plafon anual (în 2019, plafonul veniturilor din asigurările sociale a fost $132,900)
• 2.9% taxa Medicare până la un plafon anual de 200.000 USD pentru contribuabilii singuri și 250.000 USD pentru contribuabilii căsătoriți care depun în comun. Toate veniturile peste plafon sunt supuse unei taxe Medicare suplimentare de 0,9%.

totalul combinat pentru ambele impozite este de 15,3% impozit pe veniturile din muncă sau din activități independente.

ce zici de plata impozitelor estimate?

ca cineva care este impozitat ca un proprietar unic, nici un impozit nu este reținut din salariul tău. Aceasta înseamnă că trebuie să plătiți în avans taxele pe tot parcursul anului.

aceste plăți fiscale sunt cunoscute sub numele de impozite estimate. După cum sugerează și numele, trebuie să estimați câți bani veți câștiga în cursul anului și să plătiți suficient pentru a acoperi impozitul pe venit și pe auto-angajare pe care îl veți datora.

dacă estimați greșit și plătiți prea puțin, veți fi lovit cu o penalizare. Cu toate acestea, puteți evita pedeapsa dacă plătiți cel puțin la fel de mult cât ați plătit anul precedent (110% la fel de mult dacă ați câștigat mai mult de 150.000 USD).

impozitele estimate trebuie plătite IRS de patru ori pe an:

• 15 aprilie
• 15 iunie
• 15 septembrie
• ianuarie 15

deci, asigurați-vă că pentru a marca calendarul!

SRL-urile impozitate ca corporații

ce se întâmplă dacă decideți că LLC-ul dvs. va fi impozitat ca o corporație în schimb? Ei bine, veți aborda taxele un pic diferit.

există două tipuri de corporații atunci când vine vorba de impozite:

• C Corp (de asemenea, numit o corporație regulat)
• S Corp (de asemenea, cunoscut sub numele de o corporație de afaceri mici)

există diferențe mari între aceste tipuri de impozitare a societăților, și puteți alege să aibă dumneavoastră LLC impozitate nici un fel.

notă laterală: pentru a fi impozitat ca o corporație, trebuie să depuneți un document numit alegeri la IRS. Puteți face acest lucru în orice moment.

când optați să vă impozitați LLC ca o corporație, trebuie să deveniți angajatul LLC dacă lucrați activ în afacere.

ce înseamnă asta pentru tine?

1. LLC dvs. va plăti impozitele pe salarizare ale angajaților și va reține veniturile, Securitatea Socială și impozitul Medicare din salariul dvs. Acesta va trimite aceste rețineri fiscale la IRS și fișier declarațiile fiscale ocuparea forței de muncă. De asemenea, este probabil ca afacerea dvs. va trebui să vă ofere o acoperire de asigurare de șomaj din California.
2. LLC-ul dvs. trebuie să vă plătească o compensație rezonabilă a angajaților și veți plăti impozit pe salariu, bonusuri și alte plăți impozabile de la LLC (la ratele dvs. individuale de impozitare).
3. SRL-ul dvs. poate deduce salariul angajatului și beneficiază de venitul său impozabil. Asta înseamnă că nu există nici o dublă impozitare pe aceste plăți, dar nu există, de asemenea, nici economii fiscale.

elementele de bază ale impozitării C Corp

impozitarea C Corp este modul implicit de impozitare pentru SRL-urile care aleg să fie impozitate ca corporații.

un C Corp este considerat o entitate separată de proprietarii săi în scopuri de impozit pe venit.

asta înseamnă că profiturile și pierderile nu trec la declarațiile fiscale individuale ale proprietarilor. În schimb, C Corp plătesc impozite pe venit pe venitul net și depun propriile declarații fiscale la IRS folosind formularul 1120.

dacă SRL-ul dvs. este impozitat ca un C Corp, acesta plătește impozitul pe venit pe profitul său net pentru anul fiscal și plătește acest lucru la rata impozitului pe profit.

LLC dvs. ajunge să deducă toate cheltuielile sale de afaceri din veniturile sale. Aceasta include salariile angajaților, cele mai multe beneficii marginale, bonusuri și cheltuieli de funcționare, cum ar fi chiria biroului. Un SRL impozitate ca o corporație nu beneficiază de deducerea pass-through.

nu plătiți impozit pe câștigurile LLC decât dacă primiți efectiv bani ca compensație pentru serviciile dvs. (salarii și bonusuri) sau ca dividende. LLC în sine plătește impozite pe toate profiturile rămase în afacere.

Legea reducerilor fiscale și a locurilor de muncă a redus dramatic cota de impozitare A C Corp la o singură taxă unică de 21%.

aceasta este mai mică decât ratele individuale la anumite niveluri de venit. Cu toate acestea, nu înseamnă neapărat că veți economisi orice impozit cu impozitarea C Corp, deoarece trebuie să vă ocupați de dubla impunere.

rata impozitului pe venit C Corp-2018 și ulterior

venituri impozabile	rata de impozitare
peste tot $0	21%

orice plată directă a profiturilor LLC către dvs. este considerată dividend și impozitată de două ori.

în primul rând, LLC plătește impozitul pe profit pe profit la rata corporativă de 21% pe propria rentabilitate corporativă. Apoi, plătiți impozitul pe venitul personal pe dividendele dvs. la rate de câștiguri de capital, care pot fi de până la 20% (contribuabilii cu venituri mai mari trebuie să plătească și un impozit Medicare suplimentar).

când adăugați impozitul personal pe dividende la rata impozitului pe profit de 21%, impozitul combinat este adesea mai mare decât impozitul pe venit pe care l-ar plăti un proprietar LLC impozitat ca proprietar unic.

elementele de bază ale impozitării S Corp

un S Corp nu plătește impozite în sine.

veniturile și pierderile trec prin corporație la declarațiile fiscale personale ale proprietarilor și sunt impozitate la ratele individuale ale proprietarului.

LLC-ul dvs. depune o declarație de informații S Corp (formularul 1120S) la IRS, raportând veniturile și deducerile sale. Depuneți programul E cu declarația dvs. fiscală personală (Formularul 1040), arătând partea dvs. din venitul LLC, pe care îl adăugați la celălalt venit personal. Dacă sunteți un LLC cu un singur membru, cota dvs. este de 100%.

profiturile dvs. LLC sunt impozitate la ratele dvs. individuale de impozit pe venit—la fel ca atunci când LLC-ul dvs. este impozitat ca un proprietar unic. Fără dublă impunere și vă puteți califica pentru deducerea pass-through.

impozitarea S Corp poate ajuta proprietarii de afaceri salva pe taxele de securitate socială și Medicare. Nu plătiți impozite de securitate socială și Medicare pe distribuțiile din LLC—adică pe câștigurile și profiturile care trec prin LLC către dvs. ca proprietar.

California impozite

statul California impune propriile impozite întreprinderilor și LLC-urilor. S-ar putea să fiți surprinși să aflați că are unele dintre cele mai mari taxe de Stat din țară. E dur!

dacă SRL-ul dvs. este impozitat ca proprietar unic:

• plătiți o taxă LLC de 800 USD anual, chiar dacă LLC-ul dvs. nu câștigă niciun ban.
• plătiți o taxă anuală LLC, care depinde de venitul brut al LLC.
• plătiți impozitul pe venit din California pe venitul dvs. net LLC (ratele variază de la 1% la 13,3%).

Iată o diagramă care vă poate ajuta:

dacă LLC-ul dvs. este impozitat ca o corporație:

• LLC-ul dvs. plătește o taxă fiscală de franciză minimă de 800 USD în fiecare an, cu excepția primului an în care funcționează.
• LLC-ul dvs. plătește impozite pe corporația din California. Dacă este impozitat ca un C Corp, plătiți un impozit plat de 8,84% pe venitul net. Dacă este impozitat ca un S Corp, plătiți un impozit de 1,5% pe venitul net.

California este unul dintre puținele state care impun impozite pe veniturile S Corp.

când LLC-ul dvs. este impozitat ca un S Corp, venitul său net este trecut și impozitat pe declarația dvs. fiscală individuală la ratele dvs. individuale de impozitare. Aceasta înseamnă că va trebui să plătiți impozitul de 1,5% pe lângă impozitul dvs. federal și de stat pe venitul LLC.

Simplificați impozitele federale și de stat LLC

nu se poate nega faptul că impozitele sunt complicate și confuze, mai ales atunci când aveți de-a face cu taxele de afaceri.

dacă aveți nevoie de îndrumare atunci când vine vorba de plata taxelor corecte și cum să profitați de avantajele fiscale care vin cu conducerea LLC, contactați colectiv. Suntem bucuroși să vă ajutăm să navigați prin taxele LLC și să simplificați procesul. Simțiți-vă liber să ne trimiteți un mesaj oricând!