Cash Receipts JournalDefined with Examples

Jurnalul de încasări de numerar este un jurnal de contabilitate specializat și este o parte importantă a jurnalului general.

acest jurnal este folosit în special pentru a înregistra primirea de numerar din toate sursele.

o afacere poate primi bani din mai multe surse, iar cele mai importante includ:

• investiții de Capital
• vânzări în numerar
• colectare în Conturile Clienților
• colectare din investiții pe termen lung
• împrumuturi de Capital de la bănci sau persoane fizice

cum funcționează un jurnal de încasări în numerar

un jurnal de încasări în numerar companiile să înregistreze toți banii primiți din orice sursă.

aceasta include vânzările în numerar, Primirea de fonduri dintr-un împrumut bancar, plățile din conturile clienților și vânzarea de active.

mai jos puteți vedea un exemplu de jurnal tipic de încasări de numerar.

după cum puteți vedea, un jurnal de încasări de numerar va include, în general, un număr de coloane, iar acest lucru se datorează numeroaselor tipuri de tranzacții care pot duce la returnări de numerar.

în coloana de debit a unui jurnal de încasări de numerar, va exista întotdeauna o coloană de numerar și, în majoritatea cazurilor, o coloană pentru reduceri de vânzări.

mai multe coloane vor fi adesea incluse dacă o companie efectuează în mod regulat un anumit tip de tranzacție.

în exemplu, veți vedea că există o singură coloană de debit, iar aceasta este coloana alte conturi. În această coloană, există trei sub-coloane, inclusiv:

• o coloană pentru numele de cont
• o coloană pentru postarea de referință
• o coloană pentru suma

acesta este doar un exemplu, iar aceste coloane pot fi personalizate cu ușurință pentru nevoile afacerii respective.

o modificare care poate îmbunătăți coloana alte conturi pentru întreprinderile cu un număr de conturi ar fi să comutați sub-coloana nume de cont cu o coloană număr de cont.

pentru coloanele de credit, cele mai multe companii vor include coloane pentru conturi de încasat și vânzări; cu toate acestea, de multe ori, coloane mai multe sau diferite pot fi utilizate în funcție de anumite tranzacții pe care o afacere utilizează în mod regulat.

pentru exemplul nostru, coloana de credit include o coloană suplimentară, care este pentru alte conturi.

este în esență aceeași cu cealaltă coloană din partea de debit, cu excepția faptului că, în loc de o sub-coloană de nume de cont, are un Ref. coloana pentru numerele de cont.

exemplu de jurnal de încasări în numerar

poate ajuta să luați în considerare un exemplu al modului în care este utilizat un jurnal de încasări în numerar.

să presupunem că în luna ianuarie, compania BigSale Retail a efectuat următoarele tranzacții și le-a înregistrat în Jurnalul de încasări în numerar.

• 1: compania a făcut vânzări în numerar de 409 usd.
• 2: compania a colectat 206 dolari dintr-o vânzare către Jeremy Gram (Contul #5) făcută în decembrie. Nu se aplică reduceri de vânzări.
• 2: compania a vândut valori mobiliare tranzacționabile în valoare de 5.000 USD, pe care le-a achiziționat inițial pentru 4.500 USD.
• 11: compania a colectat 1.552 USD de la William Penn (contul #7) cu o reducere de vânzare de 48 USD aplicată.
• 14: compania a făcut vânzări în numerar de 1.300 USD.
• compania a colectat 1.649 USD de la Justin Thompson (contul #37), cu o reducere de vânzare de 51 USD aplicată.
• compania a primit rambursarea unui avans de 300 USD pentru angajați.
• compania a colectat $4,392 de la Franklin Berkley (cont #65), care include mai multe vânzări, inclusiv un sold restante de la Jan. 5 și o altă vânzare făcută pe Jan. 9. Nu se aplică reduceri de vânzări.

pentru a înregistra tranzacțiile anterioare în Jurnalul încasărilor de numerar, acestea au fost înregistrate în jurnal secvențial folosind coloanele corespunzătoare.

pentru a înregistra vânzarea de numerar, BigSale companie de Retail a făcut pe Jan. 1; începem prin introducerea datei în coloana dată.

apoi introducem „vânzări în numerar” în coloană pentru explicații și ulterior introducem suma de 409 usd în coloanele de debit în numerar și credit de vânzări.

deoarece este clar că aceasta este o vânzare în numerar din alte coloane, nu este nevoie să faceți o intrare separată în coloana conturi creditate.

formatarea Jurnalului de încasări în numerar

veți găsi că există diferite formate posibile pe care le puteți utiliza pentru jurnalul de încasări în numerar, iar cel pe care ar trebui să îl utilizați depinde într-adevăr de nevoile afacerii dvs.

dar, pentru a vă face o idee despre format, iată un exemplu de jurnal de încasări în numerar.

Jurnalul încasărilor de numerar

Iată o descriere a fiecăreia dintre coloane.

• coloana dată: aici este înregistrată data la care compania a primit numerarul.
• coloana conturi creditate: numele contului pentru care se primește numerarul este introdus aici.
• Post coloana de referință: Acest lucru este în cazul în care numărul de cont ledger este scris atunci când intrarea este postat.
• Coloana De Numerar: Suma de numerar primită este înregistrată în această coloană.
• coloana de reducere: valoarea reducerii de numerar este înregistrată aici la primirea numerarului.
• coloana vânzări: marfa vândută în numerar este înregistrată aici.
• coloana conturi de primit: această coloană este locul în care numerarul este înregistrat atunci când este primit de la clienți.
• coloana conturi diverse: creditele pentru conturi sunt înregistrate în această coloană dacă nu aparțin unei alte coloane specifice.

exemplu

înregistrați aceste tranzacții din 2020 în Jurnalul de încasări de numerar.

• Mai 03: a primit $750 de la Ben Ltd. pentru a rezolva $ 800 rămase în contul
• mai 07: a primit $ 3,900 de lenjerie de pat Lucy, oferind o reducere de $ 30
• mai 10: a primit $ 225 pentru interes de la o investiție
• mai 15: vânzări în numerar de $2,300 pentru moment, angajatorii ar trebui să fie încă pregătiți să pună în aplicare cerințele în ETS ca al șaselea Circuit ar putea alege să ridice șederea pus în locul de al cincilea circuit. pentru 1 Mai până pe 15 mai
• 22 Mai: a primit o plată de 850 USD de la Ben ‘ s Ltd. pentru articolele vândute pe credit cu o reducere de 50 USD
• 24 mai: vândute 50 USD de consumabile de curățare pentru numerar
• 27 mai: a primit plata în numerar de 1.300 USD de la Carla ‘ s Preschool și a acordat o reducere de 175 USD
• 31 mai: vânzări în numerar pentru 15 Mai 31 $3,100

soluție

Cash Receipts Journal

cum să postați Jurnalul de încasări în numerar în conturile relevante din registru

acesta este modul de postare în Jurnalul de încasări în numerar.

în primul rând, veți posta totalul coloanei de numerar în Registrul general din contul de numerar ca debit.

apoi, veți lua totalul coloanei de vânzări și îl veți posta în Registrul general din contul de numerar ca debit.

plățile primite de la clienți sunt enumerate în coloana pentru conturile de încasat.

aceste plăți sunt, de asemenea, înregistrate în registrul subsidiar pentru conturile de încasat în contul clientului individual.

veți posta totalul pentru coloana conturi de primit în Registrul general din contul conturi de primit ca credit.

după aceasta, fiecare tranzacție din coloana diverse trebuie să fie postată în contul corespunzător din registrul general ca credit.

cu toate acestea, nu va trebui să postați totalul pentru contul divers.

de asemenea, nu veți prezenta niciuna dintre sumele individuale enumerate în coloana numerar și vânzări.

cu jurnalul de încasări de numerar, veți posta în două etape, ceea ce este ca procedura pentru multe alte reviste.

orice tranzacții pe care le-ați postat în coloana conturi de încasat va trebui să fie postate în fiecare zi în registrul conturilor de încasat al filialei.

acest lucru vă va ajuta să păstrați conturile clienților dvs. actuale și corecte.

în timp ce postați în aceste conturi, trebuie să introduceți numărul contului în coloana etichetată referință postare.

la intrarea din jurnalul de încasări în numerar, referința postului ar fi CR pentru încasările în numerar și apoi numărul paginii, de exemplu, CR-5. Deci, această intrare ar fi fost din jurnalul încasărilor de numerar de la pagina 5.

când vine sfârșitul unei luni, va trebui să totalizați coloanele din jurnalul de încasări de numerar.

apoi, veți posta aceste totaluri în conturile corecte din registrul general.

nu uitați să marcați referința postului, care pentru jurnalul de încasări de numerar va fi CR-(numărul paginii din jurnalul de încasări de numerar).

restul sumelor din coloana alte conturi trebuie, de asemenea, să fie postate.

cu toate acestea, acest lucru se face de obicei la sfârșitul fiecărei luni. Deși, acest lucru se poate face mai des.

în timp ce postați, ar trebui să introduceți numerele contului în coloana de referință a postării.

după ce postați totalul, puneți o bifă sub coloană.