Recebimentos JournalDefined com Exemplos

As receitas de caixa diário é uma empresa especializada contábeis diário e é uma parte importante do diário geral.

este jornal é usado particularmente para registrar o recebimento de dinheiro de todas as fontes.

Uma empresa pode receber dinheiro a partir de muitas fontes, e o mais importante incluir:

• O Investimento de Capital
• Dinheiro de Vendas
• Coleção em Contas de Clientes
• Coleção de Investimentos de Longo Prazo
• Empréstimos de Capital de Bancos ou Indivíduos

Como um Recebimentos de Caixa Diário de Obras

Um recebimentos de caixa diário é usado por empresas para registro de todo o dinheiro recebido de qualquer fonte.

isso inclui vendas em dinheiro, recebimento de fundos de um empréstimo bancário, pagamentos de contas de clientes e venda de ativos.

abaixo você pode ver um exemplo de um diário de recibos de dinheiro típico.

como você pode ver, um diário de recibos de caixa geralmente incluirá várias colunas, e isso se deve aos muitos tipos de transações que podem resultar em retornos em dinheiro.

na coluna de débito de um diário de recibos de Caixa, sempre haverá uma coluna de caixa e, na maioria dos casos, uma coluna de descontos em vendas.

mais colunas serão frequentemente incluídas se uma empresa executar regularmente um tipo específico de transação.

no exemplo, você verá que há apenas uma outra coluna de débito, e esta é a outra coluna de contas. Nesta coluna, há três sub-colunas, incluindo:

• Uma coluna para nomes de conta
• Uma coluna para a publicação de referência
• Uma coluna para o valor

Este é apenas um exemplo, e estas colunas podem ser facilmente personalizado para o particular necessidades do negócio.

uma alteração que pode melhorar a coluna outras contas para empresas com várias contas seria alternar a sub-coluna nomes de contas com uma coluna de número de conta.

para as colunas de crédito, a maioria das empresas incluirá colunas para contas a receber e vendas; no entanto, muitas vezes, mais ou diferentes colunas podem ser usadas dependendo das transações específicas que uma empresa usa regularmente.

para o nosso exemplo, a coluna de crédito inclui uma coluna adicional, que é para outras contas.

é essencialmente o mesmo que a outra coluna do lado do débito, com a exceção de que, em vez de uma sub-coluna de nome de conta, ela tem um Ref. coluna para números de conta.

exemplo de Cash Receipts Journal

pode ajudar a considerar um exemplo de como um cash receipt journal é usado.

vamos supor que, no mês de Janeiro, a empresa de Varejo BigSale realizou as seguintes transações e as registrou em seu diário de recebimentos de caixa.

• 1: a empresa fez vendas em dinheiro de US $409.
• 2: a empresa arrecadou US $206 de uma venda para Jeremy Gram (conta nº 5) feita em dezembro. Nenhum desconto de vendas se aplica.
• 2: a empresa vendeu US $ 5.000 em títulos negociáveis, que originalmente comprou por US $4.500.
• 11: a empresa arrecadou $1.552 de William Penn (Conta #7) com um desconto de vendas de $48 aplicado.
• 14: a empresa fez vendas em dinheiro de US $1.300.
• a empresa arrecadou $1.649 de Justin Thompson( conta #37), com um desconto de vendas de $51 aplicado.
• a empresa recebeu o reembolso de um adiantamento de US $ 300.
• a empresa arrecadou US $4.392 da Franklin Berkley( conta #65), que inclui várias vendas, incluindo um saldo vencido de Janeiro. 5 e outra venda feita em Janeiro. 9. Nenhum desconto de vendas se aplica.

para registrar as transações anteriores no diário de recebimentos de caixa, elas foram registradas no diário sequencialmente usando as colunas apropriadas.

para registrar a venda em dinheiro, a BigSale Retail Company fez em Janeiro. 1; começamos inserindo a data na coluna Data.

em seguida, inserimos “vendas em dinheiro” na coluna para explicação e, posteriormente, inserimos o valor de $409 nas colunas de débito em dinheiro e crédito de vendas.

porque é claro que esta é uma venda em dinheiro de outras colunas, não há necessidade de fazer uma entrada separada na coluna contas creditadas.

formatando o Cash Receipts Journal

você verá que existem diferentes formatos possíveis que você pode usar para o seu cash receipts journal, e o que você deve usar realmente depende das necessidades do seu negócio.

mas, para lhe dar uma ideia do formato, aqui está um exemplo de diário de recibos de caixa.

Cash Receipts Journal

aqui está uma descrição de cada uma das colunas.

• coluna de data: é aqui que a data em que a empresa recebeu o dinheiro é registrada.
• coluna contas creditadas: o nome da conta para a qual o dinheiro é recebido é inserido aqui.
• coluna de referência Post: é aqui que o número da conta ledger é escrito quando a entrada é postada.
• Coluna De Dinheiro: O valor do dinheiro recebido é registrado nesta coluna.
• coluna de desconto: o valor do desconto em dinheiro é registrado aqui quando o dinheiro é recebido.
• coluna de vendas: a mercadoria vendida por Dinheiro é registrada aqui.
• coluna contas a receber: esta coluna é onde o dinheiro é registrado quando recebido dos clientes.
• coluna diversas contas: os créditos para contas são registrados nesta coluna se não pertencerem a nenhuma outra coluna específica.

exemplo

Registre essas transações a partir de 2020 no cash receipts journal.

• 03 de maio: recebeu $750 da Ben’S Ltd. para liquidar os US $800 restantes na conta
• 07 de maio: recebeu US $3.900 da roupa de Lucy, dando um desconto de US $30
• 10 de maio: recebeu US $225 por juros de um investimento
• 15 de Maio: vendas em dinheiro de US $2.300 por enquanto, os empregadores ainda devem estar preparados para implementar os requisitos no ETS, pois o Sexto Circuito pelo quinto circuito. para 1 de Maio a 15 de Maio
• 22 de maio: recebeu um pagamento de $850 da Ben’S Ltd. para os itens vendidos a crédito, com um desconto de us $50
• em 24 de Maio: Vendeu r $50 de material de limpeza para cash
• 27 de Maio: Recebeu o pagamento em dinheiro de us $1.300 a partir de Carla Pré-escolar e nos deu um desconto de r $175
• 31 de Maio: Caixa vendas de Maio 15 de Maio 31 $3,100

Solução

Recebimentos de Caixa Diário

Como Postar as Receitas de Caixa Diário Relevantes Contas de Contabilidade

Este é como postar as receitas de caixa diário.

primeiro, você publicará o total da coluna em dinheiro no razão geral na conta em dinheiro como débito.

em seguida, você pegará o total da coluna de vendas e a publicará no razão geral na conta em dinheiro como débito.

os pagamentos recebidos dos clientes estão listados na coluna para contas a receber.

esses pagamentos também são registrados no ledger subsidiário para contas a receber na conta do cliente individual.

você publicará o total da coluna contas a receber no razão geral na conta a receber como crédito.

depois disso, todas as transações na coluna sundries precisam ser postadas na conta apropriada no razão geral como crédito.

no entanto, você não precisará postar o total para a conta diversa.

você também não apresentará nenhum dos valores individuais listados na coluna dinheiro e vendas.

com o cash receipts journal, você postará em duas etapas, o que é como o procedimento para muitos outros periódicos.

todas as transações que você postou na coluna contas a receber precisarão ser postadas todos os dias no livro-razão de contas a receber subsidiário.

fazer isso ajudará a manter as contas do seu cliente atualizadas e precisas.

ao postar nessas contas, você deve inserir o número da conta na coluna chamada post reference.

ao entrar no diário de recebimentos de caixa, a referência do post seria CR para recebimentos de caixa e, em seguida, o número da página, por exemplo, CR-5. Portanto, essa entrada teria sido do diário de recebimentos de caixa na página 5.

quando chegar o final de um mês, você precisará totalizar as colunas no diário de recebimentos de caixa.

em seguida, você publicará esses totais nas contas corretas no razão geral.

lembre-se de marcar a referência do post, que para o diário de recibos de caixa será CR-(número da página do diário de recibos de caixa).

o restante dos valores na coluna outras contas também precisa ser postado.

no entanto, isso normalmente é feito no final de cada mês. Embora isso possa ser feito com mais frequência.

enquanto você está postando, você deve colocar os números da conta na coluna post reference.

depois de postar o total, coloque uma marca de seleção sob a coluna.