Guia de Freelancers para LLCs e impostos na Califórnia

Ah, impostos. Ninguém pode evitá-los, incluindo sua LLC. Então, depois de formar sua LLC, você precisa começar a pensar seriamente em impostos.

o problema é que, quando se trata de impostos sobre as empresas, as coisas podem ficar complicadas. Mas a boa notícia é que, com os impostos da LLC, você tem várias opções. Aqui estão algumas informações que podem ser úteis quando se trata de entender o que esperar com LLCs e impostos.

Impostos Federais

impostos federais são impostos pelo IRS. Todos nos Estados Unidos têm que pagar esses impostos, e eles são muito mais altos do que os impostos impostos impostos pela Califórnia ou outros estados.

existem dois impostos federais principais para LLCs: impostos de renda e Previdência Social e impostos do Medicare.

LLCs tributados como proprietários únicos

se você estiver operando sua empresa como uma LLC de membro único, o tratamento fiscal federal padrão é propriedade exclusiva.

se você trabalhou como proprietário único antes de estabelecer sua LLC, você já estará familiarizado com essas regras fiscais.

quando você é tributado como um único proprietário, você e sua empresa são considerados um e o mesmo para fins fiscais.

a boa notícia é que sua LLC não paga impostos ou arquiva declarações fiscais federais. Em vez disso, você relata a renda que você ganha ou as perdas que você incorre de sua LLC em sua declaração de imposto pessoal (formulário IRS 1040).

se você ganhar um lucro com sua LLC, esse dinheiro é adicionado a qualquer outra renda que você ganhou. Isso inclui a renda de juros ou a renda do seu cônjuge se você for casado e arquivar em conjunto. O valor total ganho é então tributado.

embora você seja tributado sobre sua renda total, O IRS ainda quer saber sobre a lucratividade de sua LLC.

para mostrar se você tem um lucro ou perda de sua LLC, você deve arquivar IRS Cronograma C, lucro ou perda de negócios com o seu retorno de imposto. Aqui, você listará todas as receitas da sua empresa e despesas dedutíveis.

quais são as taxas de imposto quando você está sendo tributado como um único proprietário?

você vai pagar imposto sobre o seu lucro líquido LLC em suas taxas de imposto de renda pessoal.

aqui está um gráfico que mostra as taxas de imposto de renda de 2019 (tenha em mente que as taxas e regras de imposto podem mudar com o tempo):

e quanto às deduções fiscais quando você é tributado como um único proprietário?

você tem direito às mesmas deduções fiscais que qualquer outra empresa. Isso inclui despesas como equipamentos, quilometragem, viagens, aluguel, material de escritório, software e muito mais.

além das deduções comerciais regulares, Você também pode obter a dedução fiscal de passagem que entrou em vigor em 2018. Se você se qualificar, poderá deduzir até 20% do lucro líquido que você ganha de sua LLC de seus impostos de renda. Isso efetivamente reduz sua taxa de imposto de renda em seus lucros LLC em até 20%.

digamos que sua taxa máxima de imposto seja de 22% e você se qualifique para a dedução de passagem de 20%. Nesse caso, você pagará imposto sobre a renda da sua LLC em apenas 17,6%. Todo mundo adora uma boa redução de impostos!

e quanto aos impostos sobre o trabalho por conta própria?

como sua LLC é tributada como uma empresa única, você não é considerado um funcionário de sua LLC. Em vez disso, você é um empresário-também conhecido como autônomo. Você está vivendo o sonho de ser seu próprio chefe!

nesse caso, sua LLC não paga impostos sobre a folha de pagamento sobre sua renda ou retém o imposto de renda de seu pagamento. Também não precisa apresentar declarações fiscais de emprego ou pagar impostos estaduais ou federais de desemprego. E você não precisa ser coberto pelo seguro de compensação dos trabalhadores. Tudo isso economiza centenas de dólares todos os anos.

mas você tem que pagar impostos sobre o trabalho autônomo-ou seja, impostos sobre a Previdência Social e o Medicare—sobre a renda da sua empresa (chamada de renda por conta própria pelo IRS). Os impostos sobre o trabalho autônomo são equivalentes ao imposto total da Previdência Social e do Medicare pago por um funcionário.

Eles consistem de:

• 12.4% a Segurança Social imposto sobre o rendimento, até um limite máximo anual (em 2019, a Segurança Social de renda teto foi $132,900)
• 2.9% Medicare impostos até um limite máximo anual de us $200.000 para os contribuintes individuais e us $250.000 para contribuintes casados a apresentação conjunta. Todos os rendimentos acima do limite máximo estão sujeitos a um imposto adicional do Medicare de 0,9%.

o total combinado para ambos os impostos é de 15,3% imposto sobre o emprego ou renda por conta própria.

e quanto ao pagamento de impostos estimados?

como alguém que ‘ é tributado como um único proprietário, nenhum imposto é retido do seu pagamento. Isso significa que você deve pagar antecipadamente seus impostos ao longo do ano.

esses pagamentos de impostos são conhecidos como impostos estimados. Como o nome indica, você tem que estimar quanto dinheiro você vai fazer durante o ano, e pagar o suficiente para cobrir o imposto de renda e auto-emprego que você deve.

se você estimar errado e pagar muito pouco, você será atingido com uma penalidade. No entanto, você pode evitar a penalidade se pagar pelo menos tanto quanto pagou no ano anterior (110% tanto se ganhou mais de US $150.000).

impostos estimados devem ser pagos ao IRS quatro vezes por ano:

• 15 de abril
• em 15 de junho,
• 15 de setembro
• janeiro 15

Portanto, certifique-se de marcar no seu calendário!

LLCs tributados como corporações

e se você decidir que sua LLC será tributada como uma corporação? Bem, você abordará seus impostos um pouco diferente.

existem dois tipos de corporações quando se trata de impostos:

• C Corp (também chamado de uma corporação regular)
• S Corp (também conhecido como small business corporation)

Há grandes diferenças entre esses tipos de tributação das empresas, e você pode escolher ter seu LLC tributados de qualquer maneira.

nota lateral: para ser tributado como uma corporação, você precisa arquivar um documento chamado eleição com o IRS. Você pode fazer isso a qualquer momento.

quando você opta por ter sua LLC tributada como uma corporação, você deve se tornar o funcionário da sua LLC se trabalhar ativamente no negócio.

o que isso significa para você?

1. sua LLC pagará impostos sobre a folha de pagamento dos funcionários e reterá imposto sobre renda, Previdência Social e Medicare de seu pagamento. Ele enviará essas retenções fiscais para o IRS e arquivará as declarações fiscais de emprego. Além disso, é provável que sua empresa tenha que fornecer cobertura de seguro-desemprego na Califórnia.
2. sua LLC deve pagar uma compensação razoável aos funcionários e você pagará impostos sobre seu salário, bônus e outros pagamentos tributáveis de sua LLC (a suas taxas de imposto individuais).
3. sua LLC pode deduzir o salário do funcionário e se beneficiar de sua renda tributável. Isso significa que não há dupla tributação sobre esses pagamentos, mas também não há economia de impostos.

o básico da Tributação da C Corp

a tributação da C Corp é o modo padrão de tributação das LLCs que optam por serem tributadas como corporações.

uma C Corp é considerada uma entidade separada de seus proprietários para fins de imposto de renda.

isso significa que os lucros e Perdas não passam para as declarações fiscais individuais dos proprietários. Em vez disso, a C Corp paga impostos sobre sua renda líquida e arquiva suas próprias declarações fiscais com o IRS usando o Formulário 1120.

se sua LLC é tributada como uma C Corp, ela paga imposto de renda sobre seu lucro líquido para o ano fiscal e paga isso à taxa de imposto corporativo.

sua LLC pode deduzir todas as suas despesas comerciais de suas receitas. Isso inclui salários de funcionários, a maioria dos benefícios adicionais, bônus e despesas operacionais, como aluguel de escritório. Uma LLC tributada como uma corporação não se beneficia da dedução de passagem.

você não paga imposto sobre os ganhos da LLC, a menos que você realmente receba dinheiro como compensação por seus serviços (salários e bônus) ou como dividendos. A própria LLC paga impostos sobre todos os lucros deixados no negócio.

a Lei de cortes de impostos e empregos reduziu drasticamente a taxa de imposto da C Corp para um único imposto fixo de 21%.

isso é menor do que as taxas individuais em certos níveis de renda. No entanto, isso não significa necessariamente que você economizará qualquer imposto com a tributação da C Corp, pois terá que lidar com a dupla tributação.

C Corp Taxa de Imposto de Renda—2018 e, mais Tarde,

o Lucro Tributável	Taxa de Imposto
Todo $0	21%

Qualquer pagamento direto de seu LLC lucros para você é considerado um dividendo e tributado duas vezes.

primeiro, a LLC paga imposto de renda corporativo sobre o lucro à taxa corporativa de 21% em sua própria declaração corporativa. Em seguida, você paga imposto de renda pessoal sobre seus dividendos a taxas de ganhos de capital, que podem chegar a 20% (os contribuintes de renda mais alta também devem pagar um imposto adicional do Medicare).

quando você adiciona o imposto pessoal sobre dividendos à taxa de imposto corporativo de 21%, o imposto combinado costuma ser maior do que o imposto de renda que um proprietário de LLC tributado como proprietário único pagaria.

o básico da Tributação da S Corp

uma S Corp não paga impostos em si.

as receitas e perdas passam pela Corporação para as declarações de impostos pessoais dos proprietários e são tributadas às taxas individuais do proprietário.

sua LLC arquiva um retorno de Informações da S Corp (formulário 1120S) com o IRS, relatando suas receitas e deduções. Você arquiva o cronograma E com sua declaração de imposto pessoal (Formulário 1040), mostrando sua parte da renda da LLC, que você adiciona à sua outra renda pessoal. Se você é uma LLC de um único membro, sua participação é de 100%.

os lucros da sua LLC são tributados às suas taxas de imposto de renda individuais-assim como quando sua LLC é tributada como uma empresa única. Sem dupla tributação e você pode se qualificar para a dedução de passagem.

a tributação da S Corp pode ajudar os empresários a economizar em impostos da Previdência Social e do Medicare. Você não paga impostos sobre a Previdência Social e o Medicare sobre distribuições de sua LLC-ou seja, sobre ganhos e lucros que passam pela LLC para você como proprietário.

Impostos da Califórnia

o estado da Califórnia impõe seus próprios impostos sobre empresas e LLCs. Você pode se surpreender ao saber que ele tem alguns dos impostos estaduais mais altos do país. É difícil!

se a sua LLC for tributada como propriedade exclusiva:

• você paga um imposto de US $800 LLC anualmente, mesmo que sua LLC não ganhe dinheiro.
• você paga uma taxa anual LLC, que depende da renda bruta da sua LLC.
• você paga imposto de renda da Califórnia sobre sua renda líquida LLC (as taxas variam de 1% a 13,3%).

aqui está um gráfico que pode ajudar:

se sua LLC for tributada como uma corporação:

• sua LLC paga uma taxa mínima de imposto de franquia de US $ 800 todos os anos, exceto no primeiro ano em operação.
• sua LLC paga impostos corporativos da Califórnia. Se tributado como uma C Corp, você paga um imposto fixo de 8,84% sobre o lucro líquido. Se tributado como uma S Corp, pague um imposto de 1,5% sobre o lucro líquido.

a Califórnia é um dos poucos estados que impõem impostos sobre a renda da S Corp.

quando sua LLC é tributada como uma S Corp, seu lucro líquido é passado e tributado em sua declaração de imposto individual em suas taxas de imposto individuais. Isso significa que você terá que pagar o imposto de 1,5% em cima de seu imposto de renda federal e estadual individual sobre a renda da sua LLC.

simplifique seus impostos federais e estaduais LLC

não há como negar que os impostos são complicados e confusos, especialmente quando você está lidando com impostos comerciais.

se você precisar de orientação quando se trata de pagar os impostos certos e como aproveitar os benefícios fiscais que acompanham a execução de sua LLC, entre em contato com o coletivo. Estamos felizes em ajudá-lo a navegar em seus impostos LLC e simplificar o processo. Sinta-se livre para nos enviar uma mensagem a qualquer momento!