zastaw podatkowy: co to jest i jak go zatrzymać?

Jak pozbyć się zastawu podatkowego?

jeśli otrzymasz zawiadomienie o Federalnym zastawie podatkowym, nie panikuj. Masz kilka opcji, aby poradzić sobie z tymi informacjami.

po pierwsze, możesz złożyć wniosek o odwołanie od windykacji (CDP). Jak wspomniano wcześniej, IRS ma pięć dni roboczych po zarejestrowaniu zastawu podatkowego, aby uzyskać powiadomienie o prawach CDP. Po otrzymaniu powiadomienia będziesz miał 30 dni kalendarzowych na złożenie wniosku o przesłuchanie w urzędzie odwoławczym IRS. CDP daje szansę na wstrzymanie zbiorów IRS. Na rozprawie CDP porozmawiasz bezpośrednio z urzędnikiem ds. rozliczeń skarbowych, aby poprosić o rozwiązanie twoich problemów podatkowych.

proces odwoławczy CDP może być bardzo przerażający i mylący dla wielu podatników. Powinieneś pomyśleć o tym, czy chcesz pomocy od specjalisty podatkowego, takiego jak zarejestrowany agent, CPA lub prawnik podatkowy. Należy również złożyć wniosek o przesłuchanie na czas w terminie określonym przez Urząd Skarbowy w zawiadomieniu o zastawie podatkowym.

jeśli nie zgadzasz się z decyzją CDP hearing, możesz się odwołać do sądu podatkowego Stanów Zjednoczonych lub Federalnego Sądu Okręgowego. Ale upewnij się, że złożysz apelację do sądu federalnego na czas. Jeśli tego nie zrobisz, nie będziesz mógł porozmawiać z sędzią o tym, dlaczego nie zgadzasz się z decyzją Urzędu Skarbowego.

drugą opcją jest spłata długu podatkowego. Ten wybór nie jest dostępny dla większości ludzi, w przeciwnym razie nie musieliby zalegać z podatkami w pierwszej kolejności. Ale jeśli możesz to zrobić, to najszybszy sposób na usunięcie zastawu z twojej nieruchomości. Po spłaceniu długu podatkowego w całości Urząd Skarbowy złoży zaświadczenie o zwolnieniu w ciągu 30 dni. Dokument ten informuje sąd o zamiarze zwolnienia zastawu podatkowego z nieruchomości.

nawet po zwolnieniu zastawu podatkowego Twoje raporty kredytowe nadal pokazują, że je miałeś. Pozostanie na twoim koncie do siedmiu lat.

trzecią opcją jest zwolnienie. Podczas gdy wypis nie pozbędzie się zastawu całkowicie, usunie go z określonej nieruchomości. Jeśli w Twoim domu znajduje się federalny zastaw podatkowy, musisz zadbać o zastaw, zanim będziesz mógł sprzedać lub refinansować swoją nieruchomość. Ale najpierw musisz być uprawniony do wypisu.

zwykle, jeśli masz kapitał w domu lub ziemi, zastaw podatkowy jest wypłacany w części lub w całości z wpływów na zamknięciu. Kwota, którą można zapłacić za zastaw podatkowy, zależy od kapitału własnego, który masz w domu. Jeśli nieruchomość jest sprzedawana za mniej niż kwota zastawu IRS, możesz poprosić IRS o zwolnienie zastawu, aby umożliwić Ci zakończenie sprzedaży.

gdy można zezwolić na zwolnienie

, aby uzyskać zwolnienie, Urząd Skarbowy będzie musiał mieć więcej niż dwukrotność wartości niezbędnej do zabezpieczenia kwoty, którą jesteś im winien za pośrednictwem innych aktywów. Jeśli numery wypracować na końcu IRS ’ i absolutorium jest zatwierdzona, wpływy netto ze sprzedaży nieruchomości pójdzie na płacenie zobowiązań podatkowych

Jeśli zainteresowanie IRS w nieruchomości nie ma wartości, jak gdy hipoteki są więcej niż wartość nieruchomości, więcej kroków są wymagane, aby uzyskać absolutorium zatwierdzone. Jeśli jesteś współwłaścicielem nieruchomości, do której IRS ma dołączony zastaw podatkowy, IRS może wymagać od Ciebie złożenia obligacji (pieniędzy) w wysokości równej udziałowi IRS w nieruchomości.

jeśli się kwalifikujesz, będziesz musiał złożyć formularz IRS 14135, wniosek o zaświadczenie o własności z Federalnego zastawu podatkowego, aby uzyskać zwolnienie.

podporządkowanie Federalnego zastawu podatkowego

w niektórych sytuacjach federalny zastaw podatkowy może być umieszczony pod innym zastawem, takim jak zastaw banku. Jest to znane jako podporządkowanie. Urząd skarbowy może wydać zaświadczenie o podporządkowaniu federalnego zastawu podatkowego, aby pozwolić młodszemu wierzycielowi przejść przed stanowiskiem rządu dla nieruchomości wymienionej w certyfikacie. W tym przypadku urząd skarbowy nadal ma zastaw na nieruchomości. Ale staje się młodszym zastawem dla nowego pożyczkodawcy, zamiast pozostać na stanowisku starszego zastawu.

urząd skarbowy może zgodzić się na podporządkowanie swojej pozycji, aby umożliwić refinansowanie domu i uzyskanie większego kredytu hipotecznego, jeśli można go wykorzystać do spłacenia przynajmniej części długu podatkowego. Musisz złożyć formularz IRS 14134, aby uzyskać podporządkowanie zastawu. Ważne jest również, abyś wiedział, że zastaw zostanie zwolniony tylko wtedy, gdy zostanie zapłacony w całości. I nadal będzie pokazywać się w raporcie kredytowym.

wycofanie zastawu podatkowego

Urząd Skarbowy wycofa lub usunie zastaw federalny, jeśli stwierdzi, że popełnił błąd i nie powinien był zostać złożony—na przykład gdy został złożony przeciwko niewłaściwemu podatnikowi. W tym scenariuszu, to tak jakby zastaw w ogóle nie został wniesiony. Jeśli uważasz, że zastaw podatkowy został złożony przeciwko Tobie w błąd, powinieneś natychmiast skontaktować się z urzędem skarbowym. Urząd Skarbowy przejrzy historię Twojego konta, aby sprawdzić, czy nie jesteś winien zaległych podatków. Następnie złożą dokumenty, aby wycofać zastaw.

w większości przypadków lepiej mieć cofnięcie zastawu podatkowego, niż zwolnienie zastawu w rejestrze. Dzieje się tak dlatego, że wycofanie zastawu podatkowego następuje przed umieszczeniem zastawu na koncie. Kiedy urząd skarbowy wycofuje zastaw, biura kredytowe całkowicie usuwają wszystkie odniesienia do zastawu w raporcie kredytowym. Ale nie dzieje się tak w przypadku zwolnienia z zastawu.

jeśli niedawno spłaciłeś długi podatkowe, ale zastaw podatkowy nadal znajduje się na twojej nieruchomości, następnym krokiem jest złożenie formularza 12277. Ten formularz ma uzyskać wycofanie zastawu podatkowego. Mając ten wniosek w pliku IRS może pomóc poprawić swój wynik kredytowy. Może również usunąć negatywną plamę na pliku IRS.

powody, dla których Urząd Skarbowy wycofa zastaw podatkowy

gdy urząd skarbowy wycofa zawiadomienie o zamiarze złożenia zastawu podatkowego (NFTL), Agencja podejmuje proaktywne kroki w celu usunięcia zastawu przed umieszczeniem go na twoim koncie. Zazwyczaj dzieje się tak, gdy podatnicy podejmują inicjatywę zwrotu podatku, gdy tylko otrzymają powiadomienie pocztą. Po dokonaniu pełnej spłaty IRS jest zobowiązany do wycofania zamiaru złożenia zastawu w ciągu 30 dni.

niektóre wymogi muszą zostać spełnione, zanim Urząd Skarbowy wycofa zastaw podatkowy. Sytuacje, w których Urząd Skarbowy wycofa zastaw podatkowy są:

• zastaw został wniesiony przeciwko podatnikowi przedwcześnie lub nie został złożony w wyniku postępowania skarbowego

• wycofanie zastawu podatkowego pomoże urzędowi skarbowemu w pobieraniu należnych podatków dochodowych

• rzecznik podatnika uważa, że w najlepszym interesie Urzędu Skarbowego i podatnika jest wycofanie zastawu

Taxer Advocate Service (TAS) jest organizacją w ramach IRS, która działa samodzielnie i nie jest kontrolowana przez IRS. Jest po to, aby pomóc podatnikom, gdy nie mogą lub nie chcą samodzielnie radzić sobie z urzędem skarbowym. Rzecznik podatników jest po to, aby informować podatników o przysługujących im prawach i upewnić się, że rozumieją proces ściągania podatków. Rzecznik podatnika jest również po to, aby upewnić się, że Urząd Skarbowy traktuje cię uczciwie.

2011 inicjatywa Fresh Start

jeśli jesteś winien zwrot podatków, ale nie masz federalnych zastawów podatkowych wniesionych przeciwko tobie, inicjatywa IRS Fresh Start może być dla ciebie opcją. Ten program został stworzony, aby dać ludziom z długiem podatkowym po raz pierwszy drugą szansę na spłatę zaległych rachunków podatkowych.

jeśli jesteś podatnikiem indywidualnym, który chce spłacić dług podatkowy w czasie poprzez umowę ratalną i możesz dokonywać płatności bezpośrednich na rzecz IRS, możesz kwalifikować się do inicjatywy IRS Fresh Start. Istnieją dwie opcje nowego startu do wyboru:

Opcja 1 jest dostępna dla podatników, jeśli wszystkie te warunki mają zastosowanie:

• dług podatkowy został spłacony, A zastaw został zwolniony.

• zapłaciłeś wszystkie zeznania podatkowe za ostatnie trzy lata.

• jesteś na bieżąco ze wszystkimi wymaganymi szacunkowymi płatnościami i / lub federalnymi depozytami podatkowymi.

Wariant 2 jest dostępny dla podatników, którzy spełniają te wymogi:

• jesteś osobą fizyczną, prowadzącą działalność gospodarczą z podatkiem dochodowym lub wcześniej posiadałeś firmę, za którą nadal jesteś winien podatki.

• wisisz $ 25,000 lub mniej.

• jesteś w umowie ratalnej polecenia zapłaty, która w pełni pokryje twoje zobowiązanie podatkowe w ciągu 60 miesięcy lub przed datą wygaśnięcia statutu windykacji (CSED), w zależności od tego, co nastąpi wcześniej.

• jesteś w pełnej zgodności z innymi wymogami zgłoszenia i płatności.

• wykonałeś trzy kolejne polecenia zapłaty.

• nigdy nie zalegałeś z żadną umową rat polecenia zapłaty.

inne sposoby pozbycia się zastawu podatkowego

Możesz również mieć inne opcje usunięcia zastawu podatkowego. Jeśli nie jesteś w stanie spłacić zaległego długu podatkowego w celu usunięcia zastawu, możesz rozważyć złożenie wniosku o ofertę w kompromisie (OIC) lub złożenie wniosku o upadłość.

oferta w kompromisie

jeśli zostanie przyjęta, OIC może pomóc ci uregulować dług podatkowy i wyeliminować zastaw podatkowy. Umowa OIC to ugoda między tobą a IRS, która rozwiązuje Twoje zobowiązanie podatkowe, umożliwiając Ci zapłacenie obniżonej kwoty rozliczenia. Oferty kompromisowe mogą być trudne do zatwierdzenia, ponieważ mają surowe wymagania. Ale może się okazać, że warto się o niego ubiegać, jeśli się kwalifikujesz.

oto co musisz wiedzieć o OIC:

• OIC może zająć 1-3 lata, aby spłacić, jeśli Urząd Skarbowy zaakceptuje Twoją ofertę.

• możesz zaoferować spłatę OIC w ciągu 24 miesięcy z krótkoterminowym planem płatności, ale twój dług podatkowy musi zostać zapłacony w tym okresie. Dwa lata na pełną zapłatę zaczynają się w dniu przesłania formularza IRS 656, który wypełnisz, aby ubiegać się o OIC.

dwuletni okres spłaty długu podatkowego OIC rozpoczyna się w dniu złożenia formularza 656 w urzędzie skarbowym, chyba że jesteś osobą o niskich dochodach. Kwalifikujący się osoby o niskich dochodach nie muszą płacić za OIC, dopóki ich oferta nie zostanie zaakceptowana przez Urząd Skarbowy.

Płatność ryczałtowa

możesz zażądać zapłaty zaległego długu podatkowego do urzędu skarbowego w formie ryczałtu. Aby się do tego zakwalifikować, po złożeniu formularza 656 będziesz musiał natychmiast zapłacić 20% całkowitej kwoty zaległych podatków. Musisz dokonywać płatności przez co najmniej pięć miesięcy po zaakceptowaniu oferty. Inną trasą, którą możesz wybrać, jest płacenie 100% w dół od zaległych podatków. W ten sposób można usunąć zastaw podatkowy IRS. Ma to miejsce, gdy Twoja oferta zostanie zaakceptowana w ciągu 12 miesięcy od złożenia OIC.

w każdym przypadku urząd skarbowy zwolni zastaw podatkowy, gdy oferta zostanie zaakceptowana i zapłacona w całości. Dokonanie pełnej płatności da Ci szansę na szybsze wycofanie zastawu podatkowego. Niezależnie od tego, powinieneś złożyć wniosek o wycofanie po zwolnieniu zastawu. W ten sposób, można uzyskać go z raportu kredytowego.

upadłość

upadłość jest kolejną opcją do rozważenia,ale działa tylko w celu pozbycia się zastawów podatkowych w pewnych okolicznościach i tylko w przypadku przypadków upadłości w rozdziale 13. Rozdział 13 to sposób na spłatę podatków i innych długów, dokonując miesięcznych płatności W 3-5-letnim planie płatności. Zaproponujesz plan spłaty swoich długów, a jeśli zostanie zatwierdzony przez sąd upadłościowy, długi wymienione w Twoim przypadku w rozdziale 13 zostaną wypłacone wierzycielom, w tym IRS.

w niecałe 36 miesięcy można uzyskać zwolnienie z Możesz też uzyskać go w ciągu trzech lat, jeśli zapłacisz 100% swoich długów (w tym niezabezpieczonych długów, które nie są długami zabezpieczonymi, takimi jak dom lub samochód). Ale wpłacenie 100% na plan rozdziału 13 pokonałoby cel pozbycia się zastawu podatkowego za mniej niż pełną kwotę należną. Mając to na uwadze, Rozdział 13 może nie być dla ciebie wykonalną opcją.

aby zastaw podatkowy IRS został zwolniony w rozdziale 13, muszą być spełnione wszystkie następujące wymagania:

• podstawowy dług podatkowy musi być rozliczany zgodnie z zasadą 3/2/240. Zasada ta ma zastosowanie do konsumentów zadłużonych w podatku dochodowym, którzy spełniają określone warunki.

• musisz zapłacić wartość kapitału własnego w nieruchomości, aby uzyskać zastaw podatkowy zwolniony. Oznacza to cały kapitał w nieruchomości. „Non-exempt” kapitał zapewniony przez zwolnienia z prawa stanowego stosowane w Upadłości nie chroni kapitału własnego w nieruchomości, gdy istnieje zastaw podatkowy na miejscu.