freelancers Guide to LLC and Taxes in California

Ah, taxes. Nikt nie może ich uniknąć, w tym twoja LLC. Tak więc, gdy utworzysz swoją LLC, musisz poważnie zacząć myśleć o podatkach.

problem polega na tym, że jeśli chodzi o podatki biznesowe, sprawy mogą się skomplikować. Ale dobrą wiadomością jest to, że z podatkami LLC masz kilka opcji. Oto kilka informacji, które mogą być pomocne, jeśli chodzi o zrozumienie, czego można oczekiwać od LLC i podatków.

podatki federalne

podatki federalne są nakładane przez Urząd Skarbowy.

każdy w Stanach Zjednoczonych musi płacić te podatki i są one znacznie wyższe niż podatki nałożone przez Kalifornię lub inne stany.

istnieją dwa główne podatki federalne dla LLC: podatki dochodowe i ubezpieczenia społecznego i podatki Medicare.

LLC opodatkowane jako jednoosobowe firmy

jeśli prowadzisz swoją firmę jako jednoosobowa firma LLC, domyślnym Federalnym traktowaniem podatkowym jest jednoosobowa działalność gospodarcza.

jeśli pracowałeś jako jedyny właściciel przed utworzeniem LLC, będziesz już zaznajomiony z tymi zasadami podatkowymi.

kiedy jesteś opodatkowany jak jednoosobowy właściciel, ty i Twoja firma jesteście traktowani jako jedno i to samo dla celów podatkowych.

dobrą wiadomością jest to, że Twoja LLC nie płaci podatków ani nie składa federalnych deklaracji podatkowych. Zamiast tego zgłaszasz dochód, który zarabiasz lub straty, które ponosisz od LLC, w osobistym zeznaniu podatkowym (formularz IRS 1040).

jeśli zarabiasz na swojej LLC, te pieniądze są dodawane do innych dochodów, które zarobiłeś. Obejmuje to dochody z odsetek lub dochody współmałżonka, jeśli jesteś żonaty i składasz wspólnie. Łączna zarobiona kwota jest następnie opodatkowana.

Chociaż jesteś opodatkowany całkowitym dochodem, IRS nadal chce wiedzieć o rentowności Twojej LLC.

aby pokazać, czy masz zysk lub stratę z LLC, musisz złożyć IRS Schedule C, zysk lub stratę z firmy ze swoim zeznaniem podatkowym. Tutaj wymienisz wszystkie dochody z działalności i koszty podlegające odliczeniu.

jakie są stawki podatku, gdy jesteś opodatkowany jako jednoosobowy?

zapłacisz podatek od dochodu netto według stawek podatku dochodowego od osób fizycznych.

oto wykres, który pokazuje stawki podatku dochodowego 2019 (pamiętaj, że stawki podatkowe i zasady mogą się zmieniać w czasie):

co z odliczeniami podatkowymi, gdy jesteś opodatkowany jak jednoosobowy właściciel?

masz prawo do takich samych ulg podatkowych jak każda inna firma. Obejmuje to wydatki takie jak sprzęt, przebieg, podróż, wynajem, materiały biurowe, oprogramowanie i inne.

oprócz regularnych odliczeń biznesowych możesz również skorzystać z ulgi przejściowej, która weszła w życie w 2018 roku. Jeśli się kwalifikujesz, możesz być w stanie odliczyć do 20% dochodu netto uzyskanego od LLC z podatków dochodowych. To skutecznie zmniejsza stawkę podatku dochodowego od zysków LLC nawet o 20%.

powiedzmy, że twoja najwyższa stawka podatku wynosi 22% i kwalifikujesz się do odliczenia 20%. W takim przypadku zapłacisz podatek od dochodu LLC w wysokości zaledwie 17.6%. Wszyscy kochają dobrą ulgę podatkową!

co z podatkami na samozatrudnienie?

ponieważ twoja LLC jest opodatkowana jako jednoosobowa działalność gospodarcza, nie jesteś uważany za pracownika swojej LLC. Zamiast tego, jesteś właścicielem firmy-aka Samozatrudniony. Żyjesz marzeniem bycia własnym szefem!

w tym przypadku Twoja LLC nie płaci podatków od wynagrodzeń od twoich dochodów ani nie pobiera podatku dochodowego z twojej pensji. Nie musi również składać deklaracji podatkowych dotyczących zatrudnienia ani płacić stanowych lub federalnych podatków od bezrobocia. I nie musisz być objęty ubezpieczeniem pracowniczym. To wszystko pozwala zaoszczędzić setki dolarów rocznie.

ale musisz płacić podatki od samozatrudnienia—czyli podatki od Ubezpieczeń Społecznych i Medicare-od dochodów z działalności (zwanych dochodami z samozatrudnienia przez IRS). Podatki od samozatrudnienia są równoważne całkowitemu podatkowi na ubezpieczenie społeczne i Medicare zapłaconemu pracownikowi.

składają się z:

• 12.4% podatek od dochodów z Ubezpieczeń Społecznych do rocznego pułapu (w 2019 r. pułap dochodów z Ubezpieczeń Społecznych wynosił $132,900)
• 2.9% podatek Medicare do rocznego pułapu $200,000 dla pojedynczych podatników i $250,000 dla małżeńskich podatników składających wspólnie. Wszystkie dochody powyżej pułapu podlegają dodatkowemu podatkowi Medicare w wysokości 0,9%.

łączna suma dla obu tych podatków wynosi 15,3% podatku od zatrudnienia lub dochodów z pracy na własny rachunek.

a co z płaceniem podatków?

jako ktoś, kto ” jest opodatkowany jak jednoosobowy właściciel, żaden podatek nie jest potrącany z wynagrodzenia. Oznacza to, że jesteś zobowiązany do przedpłaty podatków z góry przez cały rok.

te płatności podatkowe są znane jako podatki szacunkowe. Jak sama nazwa wskazuje, musisz oszacować, ile pieniędzy zarobisz w ciągu roku i zapłacić wystarczająco dużo, aby pokryć podatek dochodowy i samozatrudnienie, które będziesz winien.

jeśli źle ocenisz i zapłacisz za mało, zostaniesz ukarany. Możesz jednak uniknąć kary, jeśli zapłacisz co najmniej tyle, ile zapłaciłeś w poprzednim roku(110% tyle, jeśli Zarobiłeś więcej niż $150,000).

szacunkowe podatki należy wpłacać do urzędu skarbowego cztery razy w roku:

• Kwiecień 15
• czerwiec 15
• wrzesień 15
• styczeń 15

więc pamiętaj, aby zaznaczyć swój kalendarz!

LLC opodatkowane jako korporacje

co jeśli zdecydujesz, że Twoja LLC będzie opodatkowana jako korporacja? Podchodzisz do podatków nieco inaczej.

istnieją dwa rodzaje korporacji, jeśli chodzi o podatki:

• C Corp (zwany także zwykłą korporacją)
• S Corp (znany również jako mała korporacja biznesowa)

istnieją duże różnice między tymi rodzajami opodatkowania osób prawnych i możesz zdecydować się na opodatkowanie LLC w dowolny sposób.

Uwaga boczna: aby być opodatkowanym jak korporacja, musisz złożyć dokument zwany wyborami w urzędzie skarbowym. Możesz to zrobić w każdej chwili.

kiedy zdecydujesz się na opodatkowanie LLC jako korporacji, musisz zostać pracownikiem LLC, jeśli aktywnie pracujesz w firmie.

Co to oznacza dla ciebie?

1. twoja LLC zapłaci podatki od wynagrodzeń pracowników i wstrzyma dochody, ubezpieczenie społeczne i podatek Medicare z twojej pensji. Wyśle te zwolnienia podatkowe do urzędu skarbowego i złoży zeznania podatkowe. Ponadto, jest prawdopodobne, że Twoja firma będzie musiała zapewnić Ci ochronę ubezpieczeniową od bezrobocia w Kalifornii.
2. twoja LLC musi wypłacić Ci rozsądne odszkodowanie pracownicze, a Ty zapłacisz podatek od wynagrodzenia, premii i innych płatności podlegających opodatkowaniu od twojej LLC (według indywidualnych stawek podatkowych).
3. twoja LLC może odliczyć wynagrodzenie pracownika i korzyści z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Oznacza to, że nie ma podwójnego opodatkowania tych płatności, ale nie ma też oszczędności podatkowych.

podstawy opodatkowania C Corp

opodatkowanie C Corp jest domyślnym trybem opodatkowania dla LLC, które decydują się na opodatkowanie jako korporacje.

C Corp jest uważany za odrębny podmiot od swoich właścicieli dla celów podatku dochodowego.

oznacza to, że zyski i straty nie przechodzą na indywidualne zeznania podatkowe właścicieli. Zamiast tego C Corp płaci podatki dochodowe od dochodu netto i składa własne deklaracje podatkowe w IRS za pomocą formularza 1120.

jeśli twoja LLC jest opodatkowana jak C Corp, płaci podatek dochodowy od zysku netto za rok podatkowy i płaci go według stawki podatku od osób prawnych.

twoja LLC odlicza wszystkie wydatki biznesowe od swoich dochodów. Obejmuje to wynagrodzenia pracowników, większość świadczeń dodatkowych, premie i koszty operacyjne, takie jak czynsz biurowy. LLC opodatkowana jak korporacja nie korzysta z odliczenia przelotowego.

nie płacisz podatku od zarobków LLC, chyba że faktycznie otrzymasz pieniądze jako rekompensatę za swoje usługi (wynagrodzenia i premie) lub jako dywidendy. Sama LLC płaci podatki od wszystkich zysków pozostawionych w biznesie.

Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu drastycznie obniżyła stawkę podatku C Corp do jednego zryczałtowanego podatku w wysokości 21%.

jest to niższe niż indywidualne stawki przy niektórych poziomach dochodów. Jednak nie musi to oznaczać, że zaoszczędzisz jakikolwiek podatek dzięki opodatkowaniu C Corp, ponieważ musisz radzić sobie z podwójnym opodatkowaniem.

stawka podatku dochodowego C Corp-2018 i Później

dochód podlegający opodatkowaniu	stawka podatku
All over $0	21%

każda bezpośrednia wypłata zysków LLC jest uważana za dywidendę i opodatkowana dwukrotnie.

po pierwsze, LLC płaci podatek dochodowy od osób prawnych od zysku po 21% stopie korporacyjnej z własnego zysku korporacyjnego. Następnie płacisz podatek dochodowy od osób fizycznych od dywidend według stawek zysków kapitałowych, które mogą wynosić nawet 20% (podatnicy o wyższych dochodach muszą również zapłacić dodatkowy podatek Medicare).

kiedy dodajesz podatek od dywidend do stawki podatku od osób prawnych 21%, łączny podatek jest często wyższy niż podatek dochodowy, który zapłaciłby właściciel LLC opodatkowany jako jedyny właściciel.

podstawy opodatkowania S Corp

S Corp sam nie płaci podatków .

dochód i straty przechodzą przez korporację do osobistych deklaracji podatkowych właścicieli i są opodatkowane według indywidualnych stawek właściciela.

twoja LLC zgłasza zwrot informacji S Corp (formularz 1120S) w urzędzie skarbowym, zgłaszając swój dochód i odliczenia. Składasz harmonogram E ze swoim osobistym zeznaniem podatkowym (formularz 1040), pokazując swój udział w dochodach LLC, który dodajesz do innych dochodów osobistych. Jeśli jesteś Jednoosobową Spółką LLC, Twój udział wynosi 100%.

Twoje zyski LLC są opodatkowane według indywidualnych stawek podatku dochodowego—tak jak wtedy, gdy twoja LLC jest opodatkowana jak jednoosobowa działalność gospodarcza. Brak podwójnego opodatkowania i możesz kwalifikować się do odliczenia przelotowego.

opodatkowanie S Corp może pomóc właścicielom firm zaoszczędzić na podatkach z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare. Nie płacisz podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare od wypłat z Twojej LLC—to znaczy od zarobków i zysków, które przechodzą przez LLC do Ciebie jako właściciela.

podatki w Kalifornii

stan Kalifornia nakłada własne podatki na firmy i LLC. Możesz być zaskoczony, aby dowiedzieć się, że ma jedne z najwyższych podatków państwowych w kraju. Jest ciężko!

jeśli twoja LLC jest opodatkowana jako jednoosobowa działalność gospodarcza:

• płacisz podatek LLC w wysokości 800 rocznie, nawet jeśli twoja LLC nie zarabia żadnych pieniędzy.
• płacisz roczną opłatę LLC, która zależy od dochodu brutto LLC.
• płacisz podatek dochodowy od dochodu netto LLC (stawki wahają się od 1% do 13.3%).

oto wykres, który może pomóc:

jeśli twoja LLC jest opodatkowana jako korporacja:

• twoja LLC płaci co roku minimalną opłatę franczyzową 800, z wyjątkiem pierwszego roku, w którym działa.
• twoja LLC płaci podatki korporacyjne w Kalifornii. Jeśli jesteś opodatkowany jak C Corp, płacisz zryczałtowany 8,84% podatek od dochodu netto. Jeśli opodatkowane jak S Corp, zapłacić 1,5% podatku od dochodu netto.

Kalifornia jest jednym z niewielu stanów, które nakładają podatki na dochody S Corp.

kiedy twoja LLC jest opodatkowana jak S Corp, jej dochód netto jest przekazywany i opodatkowany na indywidualnym zeznaniu podatkowym według indywidualnych stawek podatkowych. Oznacza to, że będziesz musiał zapłacić podatek 1.5% na podstawie indywidualnego federalnego i stanowego podatku dochodowego od dochodów LLC.

Uprość swoje podatki federalne i Stanowe LLC

nie da się zaprzeczyć, że podatki są skomplikowane i mylące, zwłaszcza gdy masz do czynienia z podatkami biznesowymi.

jeśli potrzebujesz wskazówek, jeśli chodzi o płacenie odpowiednich podatków i jak skorzystać z ulg podatkowych związanych z prowadzeniem firmy LLC, skontaktuj się z Collective. Chętnie pomożemy Ci poruszać się po podatkach LLC i uprościmy ten proces. W każdej chwili możesz wysłać do nas wiadomość!