Dziennik paragonów gotówkowych z przykładami

dziennik paragonów pieniężnych jest specjalistycznym czasopismem księgowym i stanowi ważną część dziennika ogólnego.

ten dziennik służy w szczególności do rejestrowania odbioru gotówki ze wszystkich źródeł.

firma może otrzymać gotówkę z wielu źródeł, a do najważniejszych należą:

• inwestycje kapitałowe
• sprzedaż gotówkowa
• gromadzenie na rachunkach Klientów
• pobieranie z inwestycji długoterminowych
• pożyczki kapitału od banków lub osób fizycznych

jak działa Dziennik wpływów pieniężnych

dziennik wpływów pieniężnych jest używany przez firmy do rejestrowania wszystkich środków pieniężnych otrzymanych z dowolnego źródła.

obejmuje to sprzedaż gotówki, otrzymywanie środków z pożyczki bankowej, płatności z rachunków klientów i sprzedaż aktywów.

poniżej możesz zobaczyć przykład typowego dziennika paragonów pieniężnych.

jak widać, dziennik paragonów pieniężnych na ogół zawiera wiele kolumn, a wynika to z wielu rodzajów transakcji, które mogą skutkować zwrotami gotówki.

w kolumnie debetowej dziennika paragonów pieniężnych zawsze będzie kolumna gotówkowa, a w większości przypadków kolumna rabatów sprzedażowych.

więcej kolumn będzie często umieszczanych, jeśli firma regularnie wykonuje określony rodzaj transakcji.

w przykładzie zobaczysz, że istnieje tylko jedna inna kolumna debetowa, a to jest kolumna inne konta. W tej kolumnie znajdują się trzy kolumny, w tym:

• kolumna dla nazw kont
• kolumna dla odniesienia do księgowania
• kolumna dla kwoty

jest to tylko przykład, a te kolumny można łatwo dostosować do potrzeb konkretnej firmy.

jedną zmianą, która może poprawić kolumnę inne konta dla firm z liczbą kont, byłoby przełączenie pod kolumną nazwy kont z kolumną numeru konta.

w przypadku kolumn kredytowych większość firm będzie zawierać kolumny dotyczące należności i sprzedaży; jednak często można stosować więcej lub różne kolumny w zależności od konkretnych transakcji, z których regularnie korzysta firma.

w naszym przykładzie kolumna kredytowa zawiera jedną dodatkową kolumnę, która dotyczy innych kont.

jest to zasadniczo to samo, co druga kolumna po stronie debetowej, z tym wyjątkiem, że zamiast podkolumny nazwa konta ma Ref. kolumna dla numerów kont.

przykład dziennika paragonów pieniężnych

warto rozważyć przykład użycia dziennika paragonów pieniężnych.

Załóżmy, że w styczniu firma Bigsale Retail dokonała następujących transakcji i zapisała je w Dzienniku wpływów pieniężnych.

• 1: firma osiągnęła sprzedaż gotówkową w wysokości 409 dolarów.
• 2: firma zebrała 206 dolarów ze sprzedaży na rzecz Jeremy ’ ego grama (Konto #5) dokonanej w grudniu. Rabat nie dotyczy sprzedaży.
• 2: Spółka sprzedała zbywalne papiery wartościowe o wartości 5000 USD, które pierwotnie nabyła za 4500 USD.
• 11: firma zebrała $1,552 od Williama Penna (Konto # 7)ze zniżką na sprzedaż w wysokości $48.
• 14: firma dokonała sprzedaży gotówkowej w wysokości 1300 USD.
• firma zebrała $1,649 od Justina Thompsona (konto #37), ze zniżką na sprzedaż w wysokości $51.
• firma otrzymała zwrot 300 dolarów zaliczki pracowniczej.
• firma zebrała $ 4,392 od Franklina Berkleya (konto #65), które obejmuje wiele sprzedaży, w tym zaległe saldo od stycznia. 5 i kolejna wyprzedaż dokonana w dniu 01.01.2011 9. Rabat nie dotyczy sprzedaży.

w celu zapisania poprzednich transakcji w dzienniku paragonów pieniężnych, były one zapisywane kolejno w dzienniku przy użyciu odpowiednich kolumn.

aby zarejestrować sprzedaż gotówkową, firma Bigsale retail dokonała w dniu 01.01.2012 r. 1; Zaczynamy od wpisania daty w kolumnie Data.

następnie wpisujemy „sprzedaż gotówkowa” w kolumnie w celu wyjaśnienia, a następnie wpisujemy kwotę 409 USD w kolumnach debet i kredyt sprzedaży gotówkowej.

ponieważ jest oczywiste, że jest to sprzedaż gotówkowa z innych kolumn, nie ma potrzeby dokonywania osobnego wpisu na kolumnę rachunku.

formatowanie dziennika paragonów pieniężnych

znajdziesz tam różne możliwe formaty, których możesz użyć do dziennika paragonów pieniężnych, a ten, którego powinieneś użyć, zależy od potrzeb Twojej firmy.

ale, aby dać ci wyobrażenie o formacie, oto przykładowy dziennik paragonów pieniężnych.

Dziennik pokwitowań pieniężnych

oto opis każdej z kolumn.

• Kolumna daty: Jest to data, w której firma otrzymała gotówkę, jest rejestrowana.
• Kolumna konta: tutaj wpisywana jest nazwa konta, na które wpłacana jest gotówka.
• Kolumna referencyjna postu: tutaj zapisywany jest numer konta w Księdze, gdy wpis jest publikowany.
• Kolumna Kasowa: Kwota otrzymanej gotówki jest zapisywana w tej kolumnie.
• Kolumna rabatowa: kwota rabatu gotówkowego jest zapisywana tutaj po otrzymaniu gotówki.
• Kolumna Sprzedaży: towar sprzedawany za gotówkę jest rejestrowany tutaj.
• Kolumna należności: w tej kolumnie zapisywane są środki pieniężne otrzymane od klientów.
• Kolumna różne konta: kredyty na konta są rejestrowane w tej kolumnie, jeśli nie należą do żadnej innej konkretnej kolumny.

przykład

Zapisz te transakcje od 2020 roku w dzienniku wpływów pieniężnych.

• 03.05.2010 aby uregulować $ 800 pozostające na koncie
• maj 07: otrzymał $3,900 od Lucy ’ s Linens, dając zniżkę w wysokości $ 30
• maj 10: otrzymał $225 za odsetki od inwestycji
• Maj 15: sprzedaż gotówkowa w wysokości $ 2,300 na razie pracodawcy powinni być nadal przygotowani do wdrożenia wymagań w ETS, ponieważ szósty Obwód mógł wybrać zniesienie pobytu w miejscu na piątym okrążeniu. od 1 maja do 15 maja
• 22 maja: otrzymałem płatność w wysokości 850 USD od Ben ’ S Ltd. w przypadku przedmiotów sprzedanych na kredyt ze zniżką w wysokości 50 USD
• 24 maja: sprzedano 50 USD środków czyszczących za gotówkę
• 27 maja: otrzymano płatność gotówkową w wysokości 1300 USD od przedszkola Carli i udzielono zniżki w wysokości 175 USD
• 31 maja: sprzedaż gotówkowa od 15 maja do 31 $3,100

rozwiązanie

Dziennik pokwitowań pieniężnych

jak opublikować Dziennik pokwitowań pieniężnych na odpowiednich kontach księgi głównej

oto jak opublikować dziennik pokwitowań pieniężnych.

najpierw wpłacisz sumę kolumny gotówkowej do księgi głównej na koncie gotówkowym jako debet.

następnie weźmiesz sumę kolumny sprzedaży i umieścisz ją w księdze głównej na koncie gotówkowym jako debet.

płatności otrzymane od klientów są wymienione w kolumnie należności.

płatności te są również rejestrowane w zależnej Księdze należności na koncie Klienta Indywidualnego.

wpłacisz sumę za kolumnę należności do księgi głównej na koncie należności jako kredyt.

następnie każda transakcja w kolumnie Rozmaitości musi zostać zaksięgowana na odpowiednim koncie w księdze głównej jako kredyt.

jednak nie będziesz musiał publikować sumy dla konta różne.

nie będziesz również przedstawiał żadnych indywidualnych kwot wymienionych w kolumnie gotówka i sprzedaż.

z dziennikiem paragonów pieniężnych będziesz publikować w dwóch etapach, co jest podobne do procedury w wielu innych czasopismach.

wszelkie transakcje, które zamieściłeś w kolumnie należności, będą musiały być codziennie księgowane w Księdze należności pomocniczych.

to pomoże utrzymać bieżące i dokładne konta klientów.

podczas księgowania na tych kontach należy wprowadzić numer konta w kolumnie oznaczonej post reference.

przy wprowadzaniu z dziennika paragonów pieniężnych, referencją pocztową będzie CR dla paragonów pieniężnych, a następnie numer strony, na przykład CR-5. Ten wpis pochodzi z dziennika paragonów na stronie 5.

gdy nadejdzie koniec miesiąca, będziesz musiał zsumować kolumny w dzienniku paragonów pieniężnych.

następnie zamieścisz te sumy na prawidłowych kontach w księdze głównej.

pamiętaj, aby zaznaczyć odniesienie do Postu, który dla dziennika paragonów pieniężnych będzie CR – (numer strony z dziennika paragonów pieniężnych).

pozostałe kwoty w kolumnie Pozostałe konta również muszą zostać zaksięgowane.

jednak zazwyczaj odbywa się to pod koniec każdego miesiąca. Chociaż można to robić częściej.

podczas publikowania, powinieneś umieścić numery kont w kolumnie odniesienia post.

po opublikowaniu całości, umieść znacznik wyboru pod kolumną.