Frilansere Guide til LLCs Og Skatter I California

Ah, skatter. Ingen kan unngå dem, inkludert DIN LLC. Så, når DU har dannet DIN LLC, må du seriøst begynne å tenke på skatter.

problemet er at når det gjelder forretningsskatter, kan ting bli komplisert. Men den gode nyheten er at MED LLC-skatter har du flere alternativer. Her er litt informasjon som kan være nyttig når det gjelder å forstå hva du kan forvente Med LLCs og skatter.

Føderale Skatter

Føderale skatter pålegges AV IRS.

Alle I Usa må betale disse skattene, og de er mye høyere enn skattene pålagt Av California eller andre stater.

det er to viktigste føderale skatter for LLCs: inntektsskatt og Sosial Sikkerhet og Medicare skatter.

LLCs Beskattet Som Enkeltpersonforetak

hvis du driver virksomheten din SOM ET ENKELTMEDLEM LLC, er standard føderal skattebehandling enkeltpersonforetak.

hvis du har jobbet som eneeier før du etablerte DIN LLC, vil du allerede være kjent med disse skattereglene.

når du beskattes som en eneeier, anses du og din bedrift som en og samme for skatteformål.

den gode nyheten er at DIN LLC ikke betaler skatt eller fil føderale selvangivelser. I stedet rapporterer du inntektene du tjener eller tapene du pådrar DEG FRA LLC på din personlige selvangivelse (IRS Form 1040).

hvis du tjener en fortjeneste FRA LLC, legges pengene til andre inntekter du har tjent. Dette inkluderer renteinntekter eller din ektefelles inntekt hvis du er gift og arkivering i fellesskap. Det totale beløpet opptjent blir deretter beskattet.

SELV om DU er beskattet på din totale inntekt, VIL IRS fortsatt vite om lønnsomheten til LLC.

for å vise om du har fortjeneste eller tap fra LLC, må DU sende IRS Schedule C, Fortjeneste eller Tap Fra Virksomheten med selvangivelsen. Her vil du liste opp alle dine forretningsinntekter og fradragsberettigede utgifter.

hva er skattesatsene når du blir beskattet som en eneeier?

du betaler skatt på netto LLC inntekt på din personlige skattesatser.

her er et diagram som viser 2019 inntektsskattesatser (husk at skattesatser og regler kan endres over tid):

hva med skattefradrag når du er beskattet som en eneeier?

du har rett til samme skattefradrag som enhver annen virksomhet. Dette inkluderer utgifter som utstyr, kjørelengde, reise, leie, kontorrekvisita, programvare og mer.

i tillegg til vanlige forretningsfradrag, kan du kanskje ta pass-through skattefradrag som trådte i kraft i 2018 også. Hvis du kvalifiserer, kan du kanskje trekke opptil 20% av nettoinntektene du tjener FRA DIN LLC fra inntektsskatten. Dette reduserer effektivt skattesatsen PÅ LLC fortjeneste med opptil 20%.

La oss si at din toppskattesats er 22% og du kvalifiserer for 20% pass-through fradrag. I dette tilfellet betaler du skatt på DIN LLC-inntekt på bare 17,6%. Alle elsker en god skatt pause!

hva med selvstendig næringsvirksomhet skatt?

FORDI LLC er beskattet som et enkeltpersonforetak, anses du ikke som en ansatt i LLC. I stedet er du en bedriftseier-aka selvstendig næringsdrivende. Du lever drømmen om å være din egen sjef!

I dette tilfellet BETALER DIN LLC ikke lønnsskatt på inntekten eller holder inntektsskatt fra lønnen din. Det trenger heller ikke å sende sysselsetting selvangivelse eller betale statlige eller føderale arbeidsledighet skatter. Og du trenger ikke å være dekket av arbeidstakers kompensasjonsforsikring. Alt dette sparer deg hundrevis av dollar hvert år.

Men du må betale selvstendig næringsdrivende skatt – Det vil Si Sosial Sikkerhet og Medicare skatt – på forretningsinntektene dine (kalt selvstendig næringsinntekt av IRS). Selvstendig næringsvirksomhet skatt tilsvarer Den totale Social Security og Medicare skatt betalt for en ansatt.

de består av:

• 12.4% Trygdeavgift på inntekt opp til en årlig tak (I 2019 Var trygdeinntektstaket $132,900)
• 2.9% Medicare skatt opp til et årlig tak på $200.000 for enkelt skattebetalere og $250.000 for gifte skattebetalere innlevering i fellesskap. Alle inntekter over taket er underlagt Ekstra Medicare skatt på 0,9%.

samlet sum for begge disse skattene er 15,3% skatt på arbeidsinntekt eller næringsinntekt.

hva med å betale estimert skatt?

som noen som er beskattet som en eneeier, blir ingen skatt holdt tilbake fra lønnen din. Dette betyr at du må forhåndsbetale skattene dine på forhånd gjennom hele året.

disse skattebetalingene er kjent som estimerte skatter. Som navnet tilsier, må du anslå hvor mye penger du vil gjøre i løpet av året, og betale nok til å dekke inntekt og selvstendig næringsvirksomhet skatt du skylder.

hvis du anslår feil og betaler for lite, blir du rammet med en straff. Du kan imidlertid unngå straffen hvis du betaler minst like mye som du betalte året før (110% så mye hvis du tjente mer enn $150.000).

Estimert skatt må betales TIL IRS fire ganger i året:

• 15. April
• 15. juni
• 15. September
• januar 15

så vær sikker på å markere kalenderen din!

LLCs Beskattes Som Selskaper

Hva om DU bestemmer deg FOR AT DIN LLC vil bli beskattet som et selskap i stedet? Vel, du nærmer deg skattene dine litt annerledes.

det er to typer selskaper når det gjelder skatt:

• C Corp (også kalt et vanlig selskap)
• S Corp (også kjent som et småbedriftsselskap)

det er store forskjeller mellom disse typer bedriftsbeskatning, og du kan velge å få DIN LLC beskattet uansett.

side note: for å bli beskattet som et selskap, må du sende inn et dokument kalt et valg med IRS. Du kan gjøre dette når som helst.

når DU velger Å få DIN LLC beskattet som et selskap, må du bli DIN LLCS ansatt hvis du aktivt jobber i virksomheten.

Hva betyr dette for deg?

1. DIN LLC vil betale lønnsskatt for ansatte og holde tilbake inntekt, Trygd og Medicare skatt fra lønnen din. Det vil sende disse skattefradrag TIL IRS og fil sysselsetting selvangivelse. Det er også sannsynlig at bedriften din må gi Deg California arbeidsledighetsforsikringsdekning.
2. DIN LLC må betale deg rimelig ansattes kompensasjon, og du betaler skatt på lønn, bonuser og andre skattepliktige betalinger fra DIN LLC (til dine individuelle skattesatser).
3. DIN LLC kan trekke din ansattes lønn og fordeler fra sin skattepliktige inntekt. Det betyr at det ikke er dobbeltbeskatning på disse betalingene, men det er heller ingen skattebesparelser heller.

Grunnleggende Om C Corp Beskatning

C Corp beskatning er standard modus for beskatning For Llc som velger å bli beskattet som selskaper.

A C Corp regnes som en egen enhet fra sine eiere for inntektsskatt.

det betyr at fortjeneste og tap ikke går gjennom til eiernes individuelle selvangivelse. I stedet betaler C Corp inntektsskatt på nettoinntektene og arkiverer egne selvangivelser med IRS ved Hjelp Av Skjema 1120.

hvis DIN LLC beskattes som Et C Corp, betaler det inntektsskatt på nettoresultatet for skatteåret, og det betaler dette til bedriftsskattesatsen.

DIN LLC får å trekke alle sine forretningsutgifter fra sin inntekt. Dette inkluderer ansattes lønn, de fleste frynsegoder, bonuser og driftskostnader som kontorleie. EN LLC beskattet som et selskap ikke dra nytte av pass-through fradrag.

du betaler ikke skatt på LLCS inntekter med mindre du faktisk mottar penger som kompensasjon for dine tjenester (lønn og bonuser) eller som utbytte. LLC selv betaler skatt på all fortjeneste igjen i virksomheten.

Skattelettelser Og Arbeidsplasser Handle dramatisk redusert c Corp skattesats til en enkelt flat skatt på 21%.

dette er lavere enn individuelle priser på visse inntektsnivåer. Det betyr imidlertid ikke nødvendigvis at du sparer skatt med C Corp beskatning siden du må håndtere dobbeltbeskatning.

C Corp Inntektsskattesats – 2018 og Senere

Skattepliktig Inntekt	Skattesats
Over Alt $0	21%

enhver direkte betaling AV DIN LLC fortjeneste til deg regnes som et utbytte og beskattes to ganger.

FOR DET FØRSTE betaler LLC selskapsskatt på fortjenesten til 21% selskapsrente på egen avkastning. Deretter betaler du personlig inntektsskatt på utbyttet ditt til salgsgevinster, som kan være så høyt som 20% (skattebetalere med høyere inntekt må også betale En Ekstra Medicare-skatt).

når du legger til den personlige skatten på utbytte til 21% selskapsskattesatsen, er den kombinerte skatten ofte høyere enn inntektsskatten EN LLC-eier beskattet som eneeier ville betale.

Grunnleggende Om S Corp Beskatning

Et S Corp betaler ikke skatt selv.

Inntekter og tap går gjennom selskapet til eiernes personlige selvangivelse og beskattes til eierens individuelle satser.

DIN LLC filer En s Corp informasjon avkastning (Form 1120s) MED IRS, rapportering sin inntekt og fradrag. Du arkiverer Schedule E med din personlige selvangivelse (Skjema 1040), som viser din andel AV LLCS inntekt, som du legger til din andre personlige inntekt. Hvis DU ER EN enkeltmedlem LLC, er din andel 100%.

DIN LLC-fortjeneste beskattes til dine individuelle inntektsskattesatser-akkurat som NÅR DIN LLC beskattes som et enkeltpersonforetak. Ingen dobbeltbeskatning, og du kan kvalifisere for pass-through fradrag.

S Corp beskatning kan hjelpe bedriftseiere spare På Sosial Sikkerhet og Medicare skatter. Du betaler Ikke Sosial Sikkerhet og Medicare skatt på utdelinger FRA LLC—det vil si på inntjening og fortjeneste som går GJENNOM LLC til deg som eier.

California Skatter

staten California pålegger egne skatter på bedrifter og LLCs. Du kan bli overrasket over å høre at den har noen av de høyeste statlige skatter i landet. Det er tøft!

HVIS DIN LLC er beskattet som et enkeltpersonforetak:

• du betaler en $800 LLC skatt årlig, selv om DIN LLC ikke tjener noen penger.
• du betaler en årlig LLC-avgift, som avhenger av DIN LLCS bruttoinntekt.
• Du betaler California inntektsskatt på netto LLC inntekt (priser varierer fra 1% til 13,3%).

her er et diagram som kan hjelpe:

HVIS DIN LLC er beskattet som et selskap:

• DIN LLC betaler minimum $ 800 franchise skatt avgift hvert år, bortsett fra det første året det er i drift.
• DIN LLC betaler California corporation skatter. Hvis du beskattes som Et C Corp, betaler du en flat 8,84% skatt på nettoinntekt. Hvis beskattet som Et S Corp, betaler du en 1,5% skatt på nettoinntekt.

California er en Av de få statene som pålegger skatt På S Corp inntekt.

NÅR DIN LLC beskattes som Et S Corp, blir nettoinntekten overført og beskattet på din individuelle selvangivelse til dine individuelle skattesatser. Dette betyr at du må betale 1,5% skatt på toppen av din individuelle føderale og statlige inntektsskatt på DIN LLC inntekt.

Forenkle LLC Føderale Og Statlige Skatter

det er ikke nektet at skatter er kompliserte og forvirrende, spesielt når du arbeider med forretningsskatter.

hvis du trenger veiledning når det gjelder å betale de riktige skattene, og hvordan du kan dra nytte av skattefordeler som følger med å kjøre LLC, kontakt Collective. Vi hjelper deg gjerne med å navigere DINE LLC-skatter og forenkle prosessen. Føl deg fri til å sende oss en melding når som helst!