あなたは現在、高税の状態と考えられているものに住んでいる場合は、税務上の目的のために状態の居住 そして、あなたはおそらく多くの質問を持っています。 それの価値がある節税はあるか。 それはどのように動作しますか？ 住所と住居の違いは何ですか？
私たちは、あなたの本籍地を別の州に移動することの税務上の影響に加えて、あなたが正常に移動を行うために知っていると何をすべきかを探り
あなたの状態の住所を確立する際の税務上の考慮事項
彼らの現在の状態を残して、に存在する新しいものを選択することを検討している人のた
世界的な所得に対する所得税
あなたが現在居住している州は、あなたが世界的に行った所得に課税することができます。 収入源がどの州または国にあるかは問題ではありません。 これにより、より低い税率の州、またはフロリダ州のような「税なし」の州への移行の見通しがより魅力的になります。 あなたが状態の非居住者になったときしかし、それはまだあなたがその状態にあるソースから作られた収入にあなたを課税することができます。
例えば、ストックオプションまたは制限付き株式賞からの勤労所得および州K-1に報告されたパススルー事業収入からの所得は、非居住国に”供給”され得る一般的な種類の収入である。 ビジネスを販売するとき、販売を構造化する方法についての選択は、関連する収入がどのように供給されるかに影響を与える可能性があります。 非居住国は、一般的に株式の売却に課税することはできませんが、彼らは一般的に、そこにある有形財産の売却、そこで動作するパートナーシップの利益、お このため、住所変更後の所得に適用される調達ルールを理解することは、その変更による州税の影響を理解するための鍵です。
不動産税
一部の州では、連邦政府よりもはるかに低い不動産税の免除があります。 または、あなたの不動産は、すでに連邦免除を超えている可能性があり、今、あなたが原因となる状態の不動産税を軽減するために探しています。 いくつかの州は、他のものよりもはるかに低い不動産税を持っており、いくつかのも、何の不動産税を持っていないので、それが存在する新しい状態を選
本籍地対居住地
法律の目では、本籍地は居住地とは異なります。 複数の州に複数の住居を持つことができますが、住所を持つことができるのは1つだけです。 あなたの本籍地は、あなたが永久に残ることを意図する場所です—あなたの本当の、固定された主要な居住地です。
あなたの本籍地を確立するためには、その州に物理的に存在するだけでなく、その州をあなたの恒久的な家にする意図も持っていなければなりません。 これはまた、あなたがこの意図が正確で正直であることを証明することができなければならないことを意味します。
たとえば、ミネソタ州で長期に住んでいて、フロリダ州で家を購入した場合、ミネソタ州の家であなたの時間の大半を過ごし続けることはできず、フ 裁判所は、あなたの意図がフロリダをあなたの恒久的な家にすることではないと正しく主張することができます。
他の州での居住を確立する方法
多くの人々は、その州で少なくとも年183日住んでおり、そこに一年中住む場所を持つことによって、州の法定居住者になることができます（すなわち、スリーシーズンのキャビンは資格がありません）。 しかし、州に居住するために必要な意図を証明するには、さらに一歩を踏み出す必要があります。 郵送先住所、運転免許証、有権者登録を更新するだけでなく、新しい州と他の州で過ごす時間を記録するだけでも多くのことをしなければなりません。
説得力のある意図の証拠を提供するために、裁判所はあなたが実際に投資しているコミュニティを知りたいと思っています。 ミネソタ州の居住対フロリダの居住の私達の例に戻って、あなたおよびあなたの配偶者はフロリダにあるのメンバーであるクラブおよび宗教施設であるか。 あなたがフロリダで所有する家、車、家具および芸術はあなたがミネソタで所有する物より大きく、よりよく、新しいであるか。 あなたはまだミネソタ州のビジネスのために働いていますか？ あなたの家族はどこに住んでいますか？ あなたがフロリダに住んでいるが、あなたの子供がミネソタ州の高校に通っている場合、裁判所はフロリダの住所へのあなたの主張を好意的に見
ミネソタ州で州居住者の割合で狩猟免許証を購入しても、またはミネソタ州への旅行のためのあなたの個人的なカレンダーのエントリがあなたが”家に帰る”と言っているならば、州はあなたに対して訴訟を起こすのを助けることができます。
新しい状態に移行する価値はありますか？
別の州に居住地を設立することは、本当にそこで永続的に充実した生活をしたいということです。
多くの人が183日間の要件を州の居住法の明るい線のテストとして使用していますが、それを気にしないで実行する方が思っているよりも簡単です。 このような状況を考える：それはクリスマスに近づいている、と引退したカップルはすでにミネソタ州で183日/年以上を過ごすに近いです。 しかし、どのように彼らは彼らの孫とクリスマスを欠場することができますか？ 彼らは家族と一緒に時間を過ごすためにミネソタ州の”法定居住者”になることになります。 COVID-19検疫はまた、たとえ彼らが同時に別の州に居住していたとしても、人々が誤ってミネソタ州の「法定居住者」になる原因となっています。
あなたの州の住所を変更することを検討する上で最も重要な部分は、それがあなたにとって個人的に価値があるかどうかを決定することです。 あなたは税金で数千ドルを節約することができるかもしれませんが、それは最終的には、あなたがそれの価値がないと判断し、個人的なコストで来る あなたはあまりにもあなたが育ったコミュニティに投資し、残すために子供を育てたかもしれません。 別の言い方をすれば、あなたは尾が犬を振ることを望んでいません。
また、あなたがまだ借りている税金を考慮してください。 あなたが低い税金を持つ状態に移動した場合でも、あなたはまだあなたが残している状態に関連する後続の収入を持っている可能性があります。 あなたが繰延報酬、ストックオプション、制限付き株式単位（Rsu）または時間をかけてベストその他の収入を持つ幹部なら、あなたがその収入を受け取るた あなたも割賦販売で、あなたのビジネスを販売している場合は、それがに位置しています状態は、その収入にあなたに課税することができます。
一方、非居住国は、配当、利息、株式売却、退職所得などの無形所得に課税することはできません。
これは、新しい州に移行することの経済的利益を定量化することの一部は、あなたの古い州にどのような収入が供給されるのか、そうでないのか、そ
あなたはあなたの現在の状態に保つことを目的とした法律の恩恵を受けることができます
新しい状態に移行することの利益を定量化する際のもう一つの考慮事項は、あなたの現在の状態があなたが滞在することが有益になる法律を持っているかどうかです。 いくつかの州は、住民を維持することを目的とした法律を制定しています。例えば、2017年の減税と雇用法（TCJA）は、塩の個人項目別控除をca10,000で上限とし、多くの個人が州の個人所得税率の完全な負担を感じるようにしました。 しかし、TCJAは塩の事業控除を制限しませんでした。 その結果、いくつかの州は現在、s企業、パートナーシップ、有限責任会社のようなパススルー事業体（Pte）の所有者に、収入を渡して所有者に課税するのではなく、事業体の収入に税金を支払うことを選択させるようになっている。 Pteは連邦レベルでこの税金（no10,000キャップなし）を完全に差し引くことができるので、このいわゆる”回避策”選挙は、所有者がTCJAの前に楽しんだ塩のための同じ、キャップされていない項目別控除を効果的に回復させ、それ以外の場合は”高税”状態に住むことができるようにする。
2021年3月現在、8つの州(アラバマ州、コネチカット州、ルイジアナ州、メリーランド州、ニュージャージー州、オクラホマ州、ロードアイランド州、ウィスコンシン州)が回避法を制定している。 IRSは2020年11月にこの戦略を効果的に祝福したため、近い将来、より多くの州が独自の回避策法を制定することが確実です。 その結果、あなたがPTEの所有者であれば、あなたの居住地が回避策を提供するかどうかを検討してください選挙低税の状態への移行は、あなたとあ
最後に、長所と短所についての詳細な議論を持っているあなたの税務顧問に話をすることを確認し、正確にどのようにあなたが移動から利益を得 彼らはあなたが意思決定を行うだけでなく、意図を証明するのに役立ちます具体的な計画を開発するのに役立ちます。 トップ20の国家会計およびコンサルティング会社として、Wipfliは助けることができます。 多くを学ぶために私達に連絡して下さい。
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