イギリス領ヴァージン諸島の納税者を避ける方法を学んだのはどのようにしてですか？

イギリス領ヴァージン諸島の二つのストップライトの首都、ロードタウンに向かってトルトラのめまいの丘の上に私を運転したタクシー運転手は、彼の名前がウェインだったことを私に言った。 しかし、彼は彼が小さな男の子だったので、人々は彼を”Shorty”と呼んでいたので、私も彼を呼び出すことができたと説明しました。 私はトロントからの三足の飛行の後に遅く着陸しました,マイアミとプエルトリコで停止し、ターボプロップATRによる最後の,耳障りなホップと. ビーフ島空港からの狭い、曲がりくねった道の長いストレッチのために、私たちの周囲を明らかにするためのライトはありませんでした。 しかし、彼は左と右を織り、次の急なそれを補うために彼の老化トヨタのバンのエンジンを銃で撃ったように、ショーティは私に場所のレイを与えました。 BVIには数十の島がありました-誰もその数に同意していないように見えることはありません-そしてたくさんのお金がありました。 極東の端にはリチャード-ブランソン卿が所有するネッカー島があった。 私たちの南、ショーティは左に波で示され、億万長者が排他的な結婚式を開催するのが好きだったピーター島でした。 “いつか私たちは一ヶ月のためにあそこに行くことができない”と彼は不平を言った。 そして、すべての周りには、ヨットに最適な、穏やかな、保護された水でした。 “あなたが来たその平面上のモスの人々は、”ショーティは言った、”彼らはセーリングのために来ています。”

私じゃない。 イギリス領ヴァージン諸島は別の種類の保護を提供しているので、私はそこにいました。

セーリングよりも、BVIのビジネスは税金から企業を保護しています。 カリブ海の島々の多くは、スイスやリヒテンシュタインなどのいくつかのヨーロッパの管轄区域と一緒に、何十年もの間、富裕層に戦後の課税の重い重 しかし、BVIはそのmétierを発見しました：オフショア法人化。 これらの島には約25,000人が住んでいますが、ここには800,000人以上の登録企業があり、そのうち約460,000人が活動しています。 そして、それは大きなビジネスです：一つの見積もりで、51。BVIの国内収益の8％は、ライセンスと会社の手数料から来ています。 KPMGによって行われた最新の調査によると、世界のすべてのオフショア企業のいくつかの41％がここで見つけることができます。

“見つかった”はもちろん議論の問題です。 英国領ヴァージン諸島にオフショア会社を設立するためのいくつかの合法的な法的理由がありますが、ヘッジファンドは、例えば、彼らの投資に少ない制限を持つ感謝している-多くの人々は何かを隠すためにBVI会社を使用しています。 たぶんそれはアイデンティティです; オフショア会社を設立することは、特定の取引のうち、自分の名前を維持することが容易になります。 または多分それはお金です。

不正弁護士マーティン-ケニー、カナダの移民大臣ジェイソン-ケニーの兄は、妻、ビジネスパートナーや政府の目から数百万ドルを隠すためにBVIのようなオフショ ケニーは、彼の灰色の髪のスタイルをバック、首に開いた彼の鮮明なシャツは、彼のエアコン付きの道路の町のオフィスに座って、彼はBVIの国際ビジネス会社法は、オフショア金融センターとして国を設立した1984年、次の年について話すように笑います。 これらは、男性が現金でいっぱいのダッフルバッグを持って来る日でした,彼は言います,あなたはアイデンティティのほとんど、あるいはまったく証”

ますます堅い反マネーロンダリング法、主にUによってオフショア法域に課される。S.当局は、麻薬密売やテロ資金調達の収入を遮断することを決定し、最近、BVIの秘密資産にそれがはるかに困難になっています。 しかし、ケニーが言うのが好きなように、”悪いビジネスはまだ予約されています。”そして、私の任務は、ここに飛んで潜入し、それがどのように機能するかを調べることでした。

偶然にも、私がBVIで調査を開始したその日、カナダ歳入庁と財務省の代表者が議会財務委員会の前に現れ、カナダ人がオフショアでお金を維持していることの厄介な問題について報告していた。 CRAの目には、法律の手紙ではないにしても精神を破壊する税金「回避」と、フラットアウト違法である税金「回避」の2つの問題があります。 米国政府は、オフショア口座に隠された税収で年間100億ドルを失うと推定しています。 また、CRAはカナダのオフショア資金の見積もりを行っていませんが、2006年以来、国際監査に取り組むフルタイムの従業員の数を44％増加させました。 その時、6,700以上のケースから、それは未払いの税金で$3.5億を発見したと主張しています。

誰かがオフショア会社を使って税金を”回避”するのではなく”回避”する方法を説明するには会計士が必要なので、私は私のものに尋ねました。 彼が私にそれを置く方法は次のとおりです：

彼を”ボブ”と呼ぶ人は、カナダで会社を形成することができます（Bob Canada Inc.）ともう一つのオフショア（ボブ-アイランド社）。). ボブが契約で支払われたお金は何でも-例えば、Bob100,000-Bob Canada Inc.によって受け取ることができます。 しかし、ボブはその後、ボブ島株式会社に9 90,000を支払うことができます。 “コンサルティングサービスのために。”ボブは収入で$100,000が、費用で9 90,000を持っているので、唯一の0 10,000に税金を支払うことになります。

ボブが靴のような硬い商品を扱っていれば、ボブ-アイランド社を使うことができます。 China10,000のための中国からの靴を買うためには、そしてボブカナダ株式会社にそれらの靴を販売して下さい。 for90,000のために。 とボブ-カナダ社 カナダで100,000ドルで売ることができます。 それはボブがカナダの税金を支払わなければならないprofit10,000の利益であり、offshore80,000はオフショアの銀行に座っています。 （カナダにそのオフショアのお金のいずれかをもたらすことはトリッキーな取得します。 ボブがボブ島株式会社によって支払われた現金の進歩を得ることを可能にするクレジットカードをセットアップすることは可能かもしれない。 しかし、今、そのお金を宣言しないことによって、ボブは脱税に滑っています。 彼はヨットを買うために彼のオフショアスタッシュを使用した方が良いです。)

CRAは、各国との税務情報交換協定を確立することにより、ボブのような人々のための租税回避手段を遮断しようとしています,それはどこでどのくらい保 これまでに、11のそのような協定を締結しており、そのうちのいくつかはカリブ海の管轄区域と締結しています。 しかし、これまでのところ、BVIはそのうちの1つではありません。 だからボブは彼のお金と彼の身元を安全に保ちたいとき、彼はここに来ます。

ロードタウンには、一般に”信託会社”として知られる約80の企業があり、オフショア企業や信託を形成および管理する代理人として機能しています。 約$1,500のために、彼らは書類事務をする。 （50,000の価値のない株式を持つあなたの孫の姪にちなんで命名された会社？ やったよ。.）BVIに支払うべき税がないので保つべき本およびあなたの記録の監査がない。 ご希望の場合は、これらの企業の多くは、あなたの名前は、任意の取引に表示される必要はありませんように、あなたの会社の”ノミニーディレクター”として そして、それらのほとんどは、”棚の会社”を提供することができます-つまり、企業はすでに組み込まれ、棚の上に座って、行く準備ができています。 より多くのお金のために、あなたは”老化”されている棚の会社を購入することができます-例えば、五、10年前に作成され、ちょうど待っている、休眠、突然、彼は

ご希望の場合は、オンラインでこれを行うことができます。 これらの企業の多くはウェブサイトを持っており、申請書をダウンロードすることができます。 （そのような会社の1つであるFidelity Corporate Servicesは、オフショア企業に関するいくつかの一般的な質問に役立つ回答を提供します。 これらのほとんどのgermaneのために-“すべてのオフショア企業は詐欺師やマネーロンダラーによって使用されていませんか？”-フィデリティは、意見が政府の塗抹キャンペーンの一部であることを訴え、その答えは、”まあ、あまりにも、彼らによって使用されていない国内企業？”)

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私はこれらの企業のいずれかとの会議を設定する前に、それは偽のアイデンティティを思い付くことをお勧めしました。 私はハイローラーを演奏に行くことができ、私は思った、とさえ企業と通信するために偽の名前の下でGmailアカウントを設定します。 そのアイデアは、私が半引退した元米国議会-al捜査官であり、BVIの影のある取引に関する権威であるJack Blumと話をした瞬間を解消しました。 “彼らはあなたについての情報をしたいと思っている”と彼は言った。 “彼らはパスポートといくつかの他のIDを求めるつもりです。”

だから、偽のアイデンティティはない。 私は非常に良い嘘つきではありませんでした。 私のパスポートを渡すことはどうですか-それは良い考えでしたか？ 私はリンカーンCaylor、トロントのベネット-ジョーンズとの欺瞞弁護士の助言を頼んだ。 “私は知らない”と彼は言った。 “私はそれをしないだろう。「そうだ。

それはまた、私が手配できる会議の間に、少なくとも沖合いの実体を必要とするための人手不足の目的を示唆するのに有用であるように見えました。 しかし、謙虚なカナダの小説家である私は何をすることができますか？ 助言のための少数のより多くの呼出しの後で、私はこれを思い付いた:私は主要な米国の本の取り引きに署名し、仕事のTVの開発の取り引きを有し、ドルが心で積み上げるようにしようとしていたことをそれらに言う。 なぜ私はオフショア会社が必要なのかについては、私の妻が私を離婚していたという事実を言及したいと思います。..私は彼らの想像力に残りを残すことができることを望んだ。 これのいくつかは本当だった-私は米国の本の取り引きおよびTVの開発の取り引きを、ほとんど引出しのソックスを保証しなかったドル量のために、ま 私はまた、それが起こったように、私の妻と私の間ですべてが長い間解決されていたけれども、分離されました。 誇張と含意は、アウトとアウト虚偽よりも私の操舵室の中でより多くのように見えました。

私はこのシナリオをKenneyを過ぎて実行し、それがshady musterを通過するかどうかを確認しました。 彼は億万長者の夫、彼女にちょうど3 33百万を残した離婚解決の彼の妻の署名を偽造した人を追いかけた。 彼のTortolaのオフィスで、彼はうなずいた。 “それは道の真ん中にある”と彼は言った。 “あなたは何人かの人々が言って得ることができます,”Oooh,それは少し危険です.”それはちょうど約右のようだった。

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ダウンタウンの道路の町は、忙しいロータリーと車の角、排気ガスとオープン下水道の匂いの通常のカリブ海の雰囲気によってマークされています。 湿った空気の中でメインストリートに沿ってインフレータブルサンタスとトナカイが揺れ、クリスマスクラシックのカリプソバージョンがカーペットストアスピーカーから爆発した。 道路の町には道路標識がありますが、誰も住所を使用していません。 企業は、名前付きの建物で自分のオフィスを見つけ、それはそれらの建物がどこにあるかを知るのはあなた次第です。 たとえば、私の最初の任命は、銀行地区の漆喰の建物であるPalm Grove HouseにあるTortola Trustと呼ぶ会社でした（ScotiabankやCIBCが所有するFirstCaribbean International Bankなどの銀行の支店もあります。）

パームグローブハウスを見つけるまでにはしばらく時間がかかり、通行人からの助けを求める嘆願がいくつかありました。 トルトラ-トラストのエレベーターから出てきた私は、30代半ばの二人の男性、マイクという南アフリカ人とジェームズというイギリス人の男性に迎えられました。 彼らは大きな会議室にオフィスの印象的なスイートを通して私を示し、私に冷たい水のボトルを持ってきました。

ちょっとした雑談の後、私は自分の”状況”をレイアウトしました。”私は”かなりの金額”が入ってくると私の妻と私が分離していたという事実を言及し、したがって、私はそのお金の周りに”懸念を持っていたこと。”

JamesとMikeはこれを合理的と見なしていたようだ。 思慮深く、リラックスした、彼らは私の結婚、私の家族についての細部について調査した（私に子供があったか。）と私の資産。 私が設定したどのような構造は、”そのような債権者を詐取する”ことではないだろう、ジェームズは説明しました。 彼らは両方とも私がそれをするのを助けることにかなり興味を持っていたようである。

私は私の名前の下に私の資産をリストすることを避けるためにいくつかの方法があるかどうか大声で疑問に思いました。 それはBVIの会社が私を助けることができる何かではなかったですか？

ジェームズは私のオプションをレイアウトしました。 ほとんどのクライアントは、公開されるだろう、自分の名前で記載されている株式で、bvi会社を設立し、彼は説明しました。 “しかし、人々がそれを避けるために何をすべきか”と彼は言った、”彼らは株式を信頼に置くことです。 だから、あなたはBVI会社と信頼を持っています。 そして、その受託者はTortola Trust BVI Ltdです。 だから私たちは株主になるでしょう。 だからあなたはそれが間違いなくあなたの名前ではないと言うことができます、それは私たちの名前です。”

これは、会社の公的な顔と債権者や政府が本当に興味を持っている人との間にある程度の分離を置く”層化”として知られていることを達成する方法の一つである：究極の有益な所有者。 Bviのデューデリジェンス要件のすべては、裁判所がそれを要求したときにその名前を提供することができることに残ります。 これが、昨年の時点で、BVIで「無記名」株式を使用できなくなった理由の1つです。 無記名株式は、物理的に株式を保有していた人の手に会社の所有権を置きます。 ボブの弁護士の金庫に保管されていた、弁護士は所有者になりました。

無記名株式の廃止により、所有者の名前を完全に隠すことはできません。 しかし、たとえそうであっても、層は掘削をより困難にする可能性があります。 ジェームズは、会社-信託-受託者の配置の複雑さを説明しようとした、と私は私の身元が保護されることを保証するために彼をプッシュしようとしました。 “私はお勧めしません、あなたが知っている。..私たちは嘘をつくつもりはない、”ジェームズはやや躊躇して、言った。 “しかし、”あなたはあなたの名前で任意の資産を持っていますか？”いいえ。”

それは少し危険ではなかった、私は疑問に思った-誰か他の人を私の資産の法的所有者にするために？ はい、実際に。 それは可能であろう,ジェームズは認めました,会社は私の会社のディレクターとして私を削除するために,私の資産に現金し、それらを隠すために”カリブ”会議室の私たちは皆、それについて良い笑いを持っていました。 ジェームズは会社が私を守るために保険を持っていると言った。

自分の会社が保有している資産で何ができるかについては、まあ、何でもできます。 しかし、”あなたが原子力発電所を購入したい場合は、”彼はニヤリと言った、”私たちはそれにいくつかの問題があるかもしれません。”

JamesとMikeは、さらに進む前に会計士から税務アドバイスを受けることを勧めました。 （私の会計士は、私がこれらの会社の1つを設立したいのであれば、彼は私が別の会計士と働き始めることを勧めているとすでに私に言っていました。）そして、彼らは政府の”あなたのクライアントを知っている”要件を満たすために、私の居住を証明するために、私のパスポートやその他の詳細が必要にな 数分後、ジェームズが去ったとき、マイクは申請と料金スケジュールを私に連れて行きました。 「私たちが信託と信託の資産の法的所有者になれば、それは機密性が最高の状態で働いているところです」と彼は私に保証しました。 “誰かが言ってドアをノックしてくる場合は、”あなたは氏トレバーコールの世話をしていますか？ 私たちはこれを見つけたい、それと他の、”私たちはちょうど行くだろう”-彼は肩をすくめた-“申し訳ありません。”

多くの人々は、彼が追加され、特定の文書上の接触点として彼らの税務顧問を一覧表示したいと思います。 “それは人々が通過するためのちょうどより多くのmurkinessです。”そして、私が私の資産の性質と私の会社の目的についてより多くの情報を提供したいと思っていたならば、私の会社の取締役として行動するために彼らの会社を支払うという選択肢が常にありました。 “あなたが好きなら、それは、犯罪の現場からさらにあなたを削除します。”

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次の二日間で、私は他の三つの企業と会いました。 青い漆喰のアカラの建物では、小さな写真スタジオとBVI観光委員会と映画委員会のためのオフィスの上に、私はパナマの信託会社Mossack Fonsecaを見つけました。 私を3階に連れて行くためのエレベーターはなく、階段が欠けたタイルで覆われた薄暗い階段だけで、階段の上のオフィスはトルトラ・トラストのものよりも謙虚でした。そこで私はドミニカ島のダフネと、マネージング・ディレクターであったローズマリーという年上の女性と会いました。

私たちの会合を通して、ローズマリーは私を疑いながら目を覚ましたが、私の身元を秘密にすることについての私の懸念に対処しようとした。 “私はあなたが求めているものを理解し、”彼女は言った。 “あなたは秘密保持をしたい。 あなたは匿名になりたいです。 あなたは誰もあなたが会社の後ろにいることを知りたくありません。 そして、それは行うことができます。 多くの大企業と多くの個人がそれを行います。”しかし、私がレイヤリングの話題を持ち出したとき、彼女は断固としたものになりました。 “あなたも、レイヤリングについて私たちに話をするべきではありません。”

なぜそれがあったのですか？

“それはノーノーだから、”ローズマリーは言った。 “それは違法です。 レイヤリングは違法です。”私ができることは、私がいくつかの会社を設立したいと彼らに伝えることでした。 私は彼らに私が望んでいた構造を伝えることができます。 私は、例えば、継承の目的のために構造を設定する彼らの助けを求めることさえできました。 “しかし、目的を階層化していない”と彼女は主張した。

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昼食の後、そしてヨットのためにトルトラにいたスティーブという素敵なニュージーランド人とのチャットの後、私は香港、ロンドン、ネイビスに支店を持つAMSグループのオフィスに入りました。 ここBVIでは、彼らは海の牧草地の家、道路の町の中心部から短い距離のツートンカラーの建物に位置しています。 私の連絡先は、広々とした設備の整った会議室に私を示した若いジョン-ハートを連想させるニコラス、愛想の良い英国人でした。

今回は、私が得ていたお金の源、またはそれで何をしたいのかを漏らすことを拒否しました。 ニコラスは、お金が何か”正当なものからだったことを、今のところ、唯一の保証を望んで、歩幅でそれを取りました。”彼は、会社のビジネスの半分はアジアから来ており、彼らはエンドクライアントを見ることはないと説明しました。 彼らは主に”紹介者”と協力しています-法的または会計事務所は、自分の地域ですべてのデューデリジェンスを行い、10社を電子メールで注文し、その日にそれを手に入れることができます。 しかし、その情報はどこかに存在する必要がありました。

「古き良き時代のようなものではない」とニコラスは少し物憂げに言った。 かつて、BVIの会社はビスケットの包みのようだった。 “それは上で販売され、上で販売され、上で販売されるだろう。 そして、誰もビスケットのパケットを保持してしまった地球上の誰を知っていませんでした。”

私がノミニーディレクターの概念を提起したとき、ニコラスはBVIのいくつかの企業がそのサービスを提供していることを認めました-年に数百ドルは私に文書に署名するためのゴム印を持つ取締役として行動するネイビスの居住者を得るかもしれません。 しかし、彼は私に驚くべきことを言った: 何かトラブルがあった場合、私のディレクターは逃げるだろうし、結局のところ私の名前は法廷に現れるだろう。 “あなたが指名監督であり、あなたが年間paid300を支払っているなら、あなたが保護している人のためにあなたの首を危険にさらすつもりはない”と彼は言 “あなたはあなたの辞表を送って、すべてが明らかにされます。”

ニコラスが好きだった。 私は実際にオフショア会社を設立したいと思った場合、彼は私の男になるだろうと考えました。 私が去る前に、彼は私に別の洞察力を提供しました：”あなたが本当に人々を混乱させたいなら、あなたの会社名にも漢字を持つことができます。 私たちはそれらのトンを販売しています。”

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最後の会議が残っていましたが、今回はさらに一歩進んで、正式に会社を購入するプロセスを開始したいと思っていました。

ウォーターフロントドライブから三階建てのピンクの建物に収容され、私は二階に薄汚いと汚れた階段を登って、窮屈なレセプションに入りました。 天井にはクリスマスの飾りが飾られていて、私は会議室ではなく、小さなテーブルと二つの椅子を持つ雑然としたオフィスに導かれました。 そこでは、明るい笑顔を持つ小柄なパナマの女性、Anelenaと会いました。

私は会社を必要とし、それを速く必要とする忙しい、無口な男として自分自身を提示することを決めたので、私はAnelenaのためにほとんど悪い感じ、甘いAnelenaは少し当惑したように見えました。 しかし、彼女は私を収容するために最善を尽くしました。

“はい、私たちはこれを世話することができます”と彼女は始めました。 OMCは本社がパナマにあった別の会社であることが判明しました。 Anelenaは、彼女が私にパスポート、およびから選択する棚の会社のリストが含まれている情報の要件を、パナマオフィスの電子メールを持って幸せになると述 私はちょうど今リストを印刷し、私がそこにいた間、私が会社を選ぶことを許可することは可能であるかどうか尋ねた。

“えっ、見せてくれ。”

彼女は10分以上後にリストなしで戻ってきて、私に質問をし始めました。 “あなたは右、カナダに住んでいますか？ そして、あなたは会社を購入したいです。 会社の目的は何ですか？”

お金の保護、私は言った。 そして機密性。

“Ok、”彼女はメモを作って言った。 “私は今あなたにリストを与えることができます。 しかし、あなたが知っている、あなたが会社を確実に得ることができるために、私たちはパスポートのコピーが必要になります。”

私は彼らが指名監督を提供することができるかどうか尋ねました。

“ええと、私たちは指名取締役を持っています。 彼らはパナマに位置しています。”アネレーナは長い間一時停止した。 「名刺は持っていますか？「

私はしなかったと言った。

「ええと、」彼女は言って、緊張した笑いをした。 二回以上彼女はプロセスを開始するために彼女は私のパスポートのコピーが必要になることを述べました。 私が彼女から望んでいたのは、私が言った、棚の会社のリストだった。

“うーん、うーん、”彼女は言った、と笑いました。 私は彼女が外に出て、私が望んでいた企業のリストを取得することを提案するまで、私たちは、道路の町のシーフードレストランの欠如についてしばらく 彼女は去って、最終的に、16分後に、彼女は戻った。

「これらはリストです」と彼女は言った、私の前に二枚の紙を敷き詰め、一つは事前にチェックされ、設立のために利用可能な15の名前を示し、もう一つは32の棚の会社のリストを持っている。

私はBVI企業のリストを下に見て、名前を丸で囲んだ：ベンターホールディングス株式会社。 それは私が欲しいものです、私は言った。

アネレナは、彼女が私にすべての要件を送ると言った、再びパスポートの必要性を繰り返した。 彼女は尋ねた、”あなたの職業は何ですか？”

“それを知る必要がありますか？”

“え、はい。”

“私は作家です。”

アネレーナは一瞬、少し驚いた。 “作家？”しかし、彼女はメモを作り、すぐに回復しました。 彼らが私のすべての詳細を受け取り、私を承認したら、彼女は言った、私は二日以内に私の会社を持つことができます。

翌朝、私はビーフアイランド空港に戻りました。 私のタクシー運転手は彼の名前がジェームズだと説明したが、誰もが彼をハンドブロークと呼んだ。 “私が小さいとき、私は私の手を壊したので。”駐機場では、プエルトリコに向かう飛行機に向かう途中で、BVIの居住者は、洗練された白いファルコン900EXジェットに向かってうなずいた、その尾は巨大な青い目のイメージで飛び散った。 それはリチャード-ブランソン卿の飛行機です、彼女は賞賛の笑顔で私に言った、誰もがその目を知っていた。

リチャード-ブランソンは、少なくとも隠そうとしていない。 しかし、その後、彼はここに住んでいます。 彼は必要ない