- Errori e Omissioni
- Errori con conseguente maggior saldo bancario nel portafoglio di cassa
- Trattamento degli errori e delle omissioni Con conseguente aumento del saldo bancario nel libro di cassa Quando si prepara l’estratto conto di riconciliazione bancaria
- Errori che comportano un minor saldo bancario nel portafoglio di cassa
- Trattamento degli Errori e delle Omissioni in Meno conto in Banca in Contanti Libro Quando si Prepara il conto Bancario
- Riassunto della discussione
Errori e Omissioni
In alcuni casi, discrepanze nel libro cassa e banca dichiarazione può derivare da errori commessi dalla banca o dalla persona responsabile per la stesura del libro cassa. Questi errori devono essere corretti correttamente.
Questo articolo mostra diversi esempi di tali errori ed omissioni.
Errori con conseguente maggior saldo bancario nel portafoglio di cassa
Di seguito sono riportati alcuni esempi di errori ed omissioni che portano a un maggiore saldo bancario nel portafoglio di cassa.
(a) Assegno non inviato alla banca per la raccolta
A volte gli assegni vengono ricevuti dai debitori e registrati nel libro cassa (sul lato debito nella colonna banca), ma l’assegno non viene inviato alla banca per la raccolta.
A causa di questa omissione, il libro cassa mostra un maggiore saldo bancario mentre l’estratto conto mostra meno saldo bancario.
b) Assegno emesso non registrato nel libro cassa o erroneamente registrato nella Colonna Cassa
Gli assegni sono emessi su base giornaliera per effettuare pagamenti ai creditori. A volte un assegno emesso ai creditori viene omesso di essere registrato nel libro cassa (sul lato del credito nella colonna banca) o è erroneamente registrato nella colonna cassa.
Questo porta a più saldo bancario nell’estratto conto bancario.
(c) Fusione errata della colonna banca nel libro cassa
Gli errori possono essere commessi per la fusione (totale) della colonna banca del libro cassa.
Se il lato di debito del libro cassa (colonna banca) è coperto, o se il lato credito è coperto, allora il libro cassa mostrerà più saldo bancario rispetto all’estratto conto bancario.
(d) Assegno depositato non registrato o erroneamente registrato nella colonna di addebito dell’estratto conto bancario da parte della banca
A volte viene commesso un errore o un’omissione da parte del personale della banca.
Supponiamo che dopo aver ricevuto un assegno dai debitori, lo depositiamo presso la banca dopo averlo registrato nel libro cassa. La banca dimentica di registrarlo nell’estratto conto bancario o viene registrato erroneamente nella colonna di addebito dell’estratto conto bancario.
A causa di questo errore, il libro di cassa mostrerà più saldo bancario e l’estratto conto bancario mostrerà meno saldo bancario.
(e) Conto bancario erroneamente addebitato dalla banca
Se la banca ha erroneamente addebitato il conto nell’estratto conto bancario, allora il libro cassa mostrerà più saldo bancario rispetto a quello mostrato dall’estratto conto bancario.
Trattamento degli errori e delle omissioni Con conseguente aumento del saldo bancario nel libro di cassa Quando si prepara l’estratto conto di riconciliazione bancaria
Ogni volta che il saldo bancario nel libro di cassa è superiore al saldo dell’estratto conto bancario a causa di un errore o omissione, il numero di errori e omissioni sarà accreditato.
Ciò ridurrà il saldo a livello dell’estratto conto bancario durante la preparazione dell’estratto conto di riconciliazione bancaria.
Errori che comportano un minor saldo bancario nel portafoglio di cassa
Di seguito sono riportati esempi di errori ed omissioni che comportano un minor saldo bancario nel portafoglio di cassa.
(a) Assegno depositato non registrato in cassa
Le imprese ricevono assegni dai debitori su base giornaliera e li depositano in banca.
A volte dopo aver ricevuto un assegno dai debitori, viene depositato presso la banca ma non registrato nel libro di cassa (sul lato di debito della colonna della banca). A causa di questo errore, il libro di cassa mostra un saldo bancario inferiore rispetto all’estratto conto bancario.
(b) Fusione errata della colonna banca nel libro cassa
Se il lato di debito del libro cassa (colonna banca) è coperto, o se il lato credito è coperto, il libro cassa mostrerà meno saldo bancario rispetto all’estratto conto bancario.
(c) Assegno emesso non registrato dalla Banca
Un business preoccupazione emette controlli ai creditori su base giornaliera e paga questi controlli.
In alcuni casi, possiamo emettere un assegno al nostro creditore e la banca paga l’importo dell’assegno ma dimentica di registrarlo nell’estratto conto bancario (nella colonna prelievi). Per tali errori, il libro di cassa mostra meno saldo bancario rispetto all’estratto conto bancario.
(d) Conto bancario erroneamente accreditato dalla banca
Se la banca ha erroneamente accreditato il conto bancario nell’estratto conto bancario, il libro cassa mostrerà meno saldo bancario e l’estratto conto bancario mostrerà più saldo bancario.
Trattamento degli Errori e delle Omissioni in Meno conto in Banca in Contanti Libro Quando si Prepara il conto Bancario
ogni volta da qualsiasi errore o omissione, il libro cassa mostra meno equilibrio di banca rispetto alla banca saldo estratto conto, il numero di errori e omissioni verrà addebitato per portare il bilancio a livello dell’estratto conto, durante la preparazione di un conto bancario.
Riassunto della discussione
In una data specifica in cui viene preparato un estratto conto di riconciliazione bancaria, l’importo dell’elemento viene addebitato nell’estratto conto se (per qualsiasi motivo) il libro cassa mostra un saldo bancario inferiore rispetto al saldo dell’estratto conto bancario.
D’altra parte, se per qualsiasi motivo il libro di cassa mostra più saldo bancario rispetto al saldo dell’estratto conto bancario, l’importo di tale elemento viene accreditato nell’estratto conto di riconciliazione bancaria.
