Freelancers Guide to LLCs and Taxes in California

ah, verot. Kukaan ei voi välttää niitä, mukaan lukien LLC. Joten, kun olet muodostanut LLC, sinun täytyy vakavasti alkaa ajatella veroja.

ongelmana on se, että yritysverotuksessa asiat voivat mutkistua. Mutta hyvä uutinen on, että LLC verot, sinulla on useita vaihtoehtoja. Tässä on joitakin tietoja, jotka voivat olla hyödyllisiä, kun se tulee ymmärtää, mitä odottaa LLCs ja verot.

liittovaltion verot

verovirasto määrää liittovaltion verot.

jokaisen Yhdysvalloissa on maksettava nämä verot, ja ne ovat paljon korkeampia kuin Kalifornian tai muiden osavaltioiden määräämät verot.

LLCs: llä on kaksi pääasiallista liittovaltion veroa: tuloverot sekä sosiaaliturva-ja Medicare-verot.

yksityisyrittäjinä verotettu LLCs

jos pyörität yritystäsi yhden jäsenen LLC: nä, liittovaltion verokohtelu on yksityinen elinkeinonharjoittaja.

jos olet työskennellyt yksityisyrittäjänä ennen LLC: n perustamista, tunnet jo nämä verosäännöt.

kun sinua verotetaan kuin yksinyrittäjää, sinua ja yritystäsi pidetään verotuksessa yhtenä ja samana.

hyvä uutinen on, että LLC ei maksa veroja tai arkistoi liittovaltion veroilmoituksia. Sen sijaan ilmoitat ansaitsemasi tulot tai tappiot LLC: ltä henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi (IRS-lomake 1040).

jos ansaitset voittoa LLC: stäsi, tuo raha lisätään mihin tahansa muuhun tuloon, jonka olet ansainnut. Tämä sisältää korkotulot tai puolisosi tulot, jos olet naimisissa ja teet hakemuksen yhdessä. Sen jälkeen tienattu kokonaissumma verotetaan.

vaikka sinua verotetaan kokonaistuloistasi, verovirasto haluaa silti tietää LLC: n kannattavuudesta.

osoittaaksesi, onko sinulla voittoa tai tappiota LLC: stä, sinun on arkistoitava IRS Schedule C, voitto tai tappio liiketoiminnasta veroilmoituksellasi. Tässä listaat kaikki yritystulosi ja vähennyskelpoiset kulut.

mitkä ovat veroprosentit, kun sinua verotetaan kuin yksinyrittäjää?

maksat veroa NETTOTULOISTASI henkilökohtaisen tuloveroprosenttisi mukaan.

tässä on kaavio, joka näyttää vuoden 2019 tuloveroprosentit (muista, että veroprosentit ja säännöt voivat muuttua ajan myötä):

entä verovähennykset, kun verotetaan kuin yksinyrittäjää?

sinulla on oikeus samoihin verovähennyksiin kuin muillakin yrityksillä. Tämä sisältää kulut, kuten laitteet, kilometrit, matka, vuokra, toimistotarvikkeet, ohjelmistot, ja enemmän.

tavallisten yritysvähennysten lisäksi voi ottaa myös vuonna 2018 voimaan tulleen läpimenevän verovähennyksen. Jos olet oikeutettu, saatat pystyä vähentämään enintään 20% nettotuloista ansaitset LLC tuloveroista. Tämä tehokkaasti vähentää tuloveroprosentti LLC voitot jopa 20%.

sanotaan, että ylin veroprosenttisi on 22 prosenttia ja voit saada 20 prosentin läpimenovähennyksen. Tässä tapauksessa maksat veroa LLC-tuloistasi vain 17,6%. Kaikki rakastavat hyvää verohelpotusta!

entä itsensä työllistämisen verot?

koska LLC: tä verotetaan yksityisenä elinkeinonharjoittajana, sinua ei pidetä LLC: n työntekijänä. Sen sijaan olet yrittäjä eli itsenäinen ammatinharjoittaja. Elät unelmaa olla oma pomosi!

tässä tapauksessa LLC ei maksa työnantajamaksuja tuloistasi tai ennakonpidätyksiä palkastasi. Se ei myöskään tarvitse arkistoida työllisyys veroilmoituksia tai maksaa valtion tai liittovaltion työttömyysveroa. Eikä sinun tarvitse olla työntekijöiden korvausvakuutuksen piirissä. Kaikki tämä säästää satoja dollareita joka vuosi.

mutta sinun on maksettava itsenäisestä ammatinharjoittamisesta veroa-eli Sosiaaliturva—ja Lääkeveroa—yritystuloistasi (verovirasto nimittää itsenäistä ammatinharjoittamista tuottavaksi tuloksi). Itsenäisten ammatinharjoittajien verot vastaavat työntekijästä maksettavaa Sosiaaliturva-ja Medicare-kokonaisveroa.

ne koostuvat:

• 12.4% Sosiaaliturvavero tuloista vuotuiseen enimmäismäärään asti (vuonna 2019 sosiaaliturvan tulokatto oli $132,900)
• 2.9% Medicare vero jopa vuotuinen enimmäismäärä $200,000 yhden veronmaksajien ja $250,000 naimisissa veronmaksajien arkistointi yhdessä. Kaikki tulot yli enimmäismäärän sovelletaan ylimääräistä Medicare vero 0,9%.

molempien verojen yhteissumma on 15,3% työ-tai ansiotuloveroa.

entä arvioitujen verojen maksaminen?

henkilönä, jota ” verotetaan kuin yksinyrittäjää, palkasta ei pidätetä veroa. Tämä tarkoittaa, että sinun on maksettava verot etukäteen koko vuoden ajan.

näitä veromaksuja kutsutaan arvioiduiksi veroiksi. Kuten nimi kertoo, sinun täytyy arvioida, kuinka paljon rahaa voit tehdä vuoden aikana, ja maksaa tarpeeksi kattamaan tulot ja itsensä työllistämiseen vero sinun velkaa.

jos arvioit väärin ja maksat liian vähän, saat rangaistuksen. Voit kuitenkin välttää rangaistuksen, jos maksat vähintään yhtä paljon kuin maksoit edellisenä vuonna (110% niin paljon, jos ansaitsit yli $150,000).

arvioidut verot on maksettava verovirastolle neljä kertaa vuodessa:

• Huhtikuu 15
• kesäkuu 15
• syyskuu 15
• tammikuu 15

Muista siis merkitä kalenterisi!

LLCs verotetaan yhtiöinä

mitä jos päätät, että LLC verotetaan yhtiönä sen sijaan? Lähestyt verojasi hieman eri tavalla.

verotuksessa on kahdenlaisia yhtiöitä:

• C Corp (kutsutaan myös tavalliseksi yhtiöksi)
• S Corp (tunnetaan myös pienyrittäjäyhtiönä)

on suuria eroja näiden yritysten verotus, ja voit valita on LLC verotetaan joko tavalla.

sivuhuomautus:tullakseen verotetuksi kuten yhtiö, on jätettävä verovirastolle vaaliksi kutsuttu asiakirja. Voit tehdä tämän koska tahansa.

kun päätät verottaa LLC: tä yhtiönä, sinun on tultava LLC: n työntekijäksi, jos työskentelet aktiivisesti liiketoiminnassa.

mitä tämä tarkoittaa sinulle?

1. LLC maksaa työntekijöiden työnantajamaksut ja pidättää palkastasi tulot, Sosiaaliturva-ja Medicare-verot. Se lähettää nämä ennakonpidätykset verovirastolle ja jättää työn veroilmoitukset. On myös todennäköistä, että yrityksesi on tarjota sinulle California työttömyysvakuutus kattavuus.
2. LLC: n on maksettava sinulle kohtuullinen työntekijäkorvaus, ja maksat veroa palkastasi, bonuksistasi ja muista verollisista maksuista LLC: ltä (yksilöllisin veroprosentein).
3. LLC voi vähentää työntekijän palkan ja edut verotettavasta tulostaan. Se tarkoittaa, ettei maksuista tule kaksinkertaista verotusta, mutta ei myöskään verosäästöjä.

C Corp-verotuksen perusteet

C Corp-verotus on oletusveromuoto niille LLC-yrityksille, jotka päättävät verottaa yhtiöinä.

A C Corp katsotaan tuloverotuksessa omistajistaan erilliseksi kokonaisuudeksi.

se tarkoittaa, että voitot ja tappiot eivät siirry omistajien yksittäisiin veroilmoituksiin. Sen sijaan C Corp maksaa tuloveroja nettotuloistaan ja jättää oman Veroilmoituksensa IRS: lle lomakkeella 1120.

jos LLC: tä verotetaan C Corp: n tavoin, se maksaa tuloveroa verovuoden nettovoitostaan ja maksaa tämän yhtiöveroprosentin mukaan.

LLC saa vähentää tuloistaan kaikki liiketoimintakulunsa. Tämä sisältää työntekijöiden palkat, useimmat luontoisedut, bonukset, ja liiketoiminnan kulut, kuten toimiston vuokra. YHTIÖVEROTETTU LLC ei hyödy läpimenovähennyksestä.

et maksa veroa LLC: n tuloista, ellet todellisuudessa saa rahaa korvauksena palveluistasi (palkat ja bonukset) tai osinkoina. LLC maksaa itse verot kaikista voitoista, jotka jäävät liiketoimintaan.

veronalennuksia ja työpaikkoja koskeva laki alensi C Corpin verokannan dramaattisesti 21 prosentin kiinteäksi veroksi.

tämä on alhaisempi kuin yksittäiset verokannat tietyillä tulotasoilla. Kuitenkin, se ei välttämättä tarkoita voit säästää mitään veroja C Corp verotus, koska sinun täytyy käsitellä kaksinkertainen verotus.

C Corp tuloveroprosentti-2018 ja myöhemmin

verotettava tulo	veroprosentti
All over $0	21%

kaikki suora maksu LLC voitot sinulle pidetään osinkona ja verotetaan kahdesti.

ensinnäkin LLC maksaa voitosta yhteisöveroa 21 prosentin yritysprosentilla omasta yritystuotostaan. Sitten maksat henkilökohtaista tuloveroa osingoistasi myyntivoitoilla, jotka voivat olla jopa 20% (suurituloisten veronmaksajien on myös maksettava ylimääräistä Medicare-veroa).

kun henkilövero osingoista lisätään 21 prosentin yhteisöveroprosenttiin, yhdistetty vero on usein korkeampi kuin tulovero, jonka yksityisyrittäjänä verotettava LLC-omistaja maksaisi.

s Corpin verotuksen perusteet

S Corp ei maksa veroja itse.

tulot ja tappiot kulkevat yhtiön kautta omistajien henkilökohtaisiin veroilmoituksiin ja niitä verotetaan omistajan yksilöllisten veroprosenttien mukaan.

LLC toimittaa verovirastolle S Corp-tiedonpalautuksen (lomake 1120S), jossa se ilmoittaa tulonsa ja vähennyksensä. Arkistoit aikataulun E henkilökohtaisella veroilmoituksellasi (lomake 1040), jossa näkyy osuutesi LLC: n tuloista, jotka lisäät muihin henkilökohtaisiin tuloihisi. Jos olet yhden jäsenen LLC, osuutesi on 100%.

LLC: n voittoja verotetaan yksilöllisten tuloveroprosenttien mukaan—aivan kuten silloin, kun LLC: tä verotetaan kuin yksinyrittäjää. Ei kaksinkertaista verotusta ja voit saada läpimenovähennyksen.

S Corp-verotus voi auttaa yritysten omistajia säästämään Sosiaaliturva-ja Medicare-veroista. Et maksa Sosiaaliturva-ja Medicare-veroja VOITONJAOISTA LLC—ltä-eli tuloista ja voitoista, jotka kulkevat LLC: n kautta sinulle omistajana.

Kalifornian verot

Kalifornian osavaltio määrää omat veronsa yrityksille ja LLCs: lle. Saatat yllättyä kuullessasi, että siellä on joitakin korkeimpia valtion veroja koko maassa. Se on rankkaa!

jos LLC: tä verotetaan yksityisyrittäjänä:

• maksat 800 dollarin LLC-veroa vuosittain, vaikka LLC ei tienaisi yhtään rahaa.
• maksat vuosittaisen LLC-maksun, joka riippuu LLC: n bruttotuloista.
• maksat Kalifornian tuloveroa NETTOTULOISTASI (veroprosentit vaihtelevat 1%: sta 13,3%: iin).

tässä kaavio, joka voi auttaa:

jos LLC verotetaan yhtiönä:

• LLC maksaa vähintään $800 franchising veroa vuosittain, paitsi ensimmäinen vuosi se on toiminnassa.
• LLC maksaa Kalifornian yhtiöverot. Jos verotetaan kuin C Corp, maksat Tasainen 8,84% veroa nettotuloista. Jos verotetaan kuin S Corp, maksaa 1,5% vero nettotulosta.

Kalifornia on yksi harvoista osavaltioista, jotka verottavat s Corpin tuloja.

kun LLC: tä verotetaan S Corpin tavoin, sen nettotulot menevät läpi ja verotetaan yksittäisestä veroilmoituksestasi yksilöllisten veroprosenttiesi mukaan. Tämä tarkoittaa, sinun täytyy maksaa 1.5% Vero päälle yksittäisten liittovaltion ja valtion tuloveron LLC tulot.

yksinkertaistaa LLC liittovaltion ja osavaltion verot

ei ole kiistatonta, että verot ovat monimutkaisia ja hämmentäviä, varsinkin kun olet tekemisissä yritysverojen kanssa.

jos tarvitset opastusta oikeiden verojen maksamiseen ja veroetujen hyödyntämiseen, jotka tulevat LLC: n pyörittämisen yhteydessä, ota yhteyttä kollektiiviin. Autamme mielellämme sinua navigoimaan LLC-verosi ja yksinkertaistamaan prosessia. Voit lähettää meille viestin milloin tahansa!