Freelancers Guide to LLC’ er og skatter i Californien

Ah, skatter. Ingen kan undgå dem, inklusive din LLC. Så når du har dannet din LLC, skal du alvorligt begynde at tænke på skatter.

problemet er, at når det kommer til virksomhedsskatter, kan tingene blive komplicerede. Men den gode nyhed er, at du med LLC-skatter har flere muligheder. Her er nogle oplysninger, der kan være nyttige, når det kommer til at forstå, hvad man kan forvente med LLC ‘ er og skatter.

føderale skatter

føderale skatter pålægges af IRS.

alle i USA skal betale disse skatter, og de er meget højere end de skatter, der pålægges af Californien eller andre stater.

der er to vigtigste føderale skatter for LLC ‘ er: indkomstskatter og social sikring og Medicare skatter.

LLCs beskattes som enkeltmandsvirksomheder

hvis du driver din virksomhed som en enkeltmedlem LLC, er standard føderal skattebehandling enmandsvirksomhed.

hvis du har arbejdet som eneejer før Oprettelse af din LLC, vil du allerede være bekendt med disse skatteregler.

når du beskattes som en eneejer, betragtes du og din virksomhed som en og samme til skatteformål.

den gode nyhed er, at din LLC ikke betaler skat eller arkiverer føderale selvangivelser. I stedet rapporterer du den indkomst, du tjener, eller de tab, du pådrager dig fra din LLC på din personlige selvangivelse (IRS-formular 1040).

hvis du tjener en fortjeneste fra din LLC, tilføjes disse penge til enhver anden indkomst, du har tjent. Dette inkluderer renteindtægter eller din ægtefælles indkomst, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab. Det samlede optjente beløb beskattes derefter.

selvom du er beskattet af din samlede indkomst, vil IRS stadig vide om rentabiliteten af din LLC.

for at vise, om du har et overskud eller tab fra din LLC, skal du indsende IRS-skema C, Fortjeneste eller tab fra virksomheden med din selvangivelse. Her vil du liste alle dine virksomhedsindtægter og fradragsberettigede udgifter.

hvad er skattesatserne, når du beskattes som en eneejer?

du betaler skat af din netto LLC-indkomst til dine personlige indkomstskattesatser.

her er et diagram, der viser indkomstskattesatserne for 2019 (husk, at skattesatser og regler kan ændre sig over tid):

hvad med skattefradrag, når du beskattes som en eneejer?

du har ret til de samme skattefradrag som enhver anden virksomhed. Dette omfatter udgifter som udstyr, kilometertal, rejse, leje, kontorartikler, programmel og meget mere.

ud over regelmæssige forretningsfradrag kan du muligvis også tage det gennemgående skattefradrag, der trådte i kraft i 2018. Hvis du kvalificerer dig, kan du muligvis trække op til 20% af den nettoindkomst, du tjener fra din LLC, fra din indkomstskat. Dette reducerer effektivt din indkomstskattesats på dit LLC-overskud med op til 20%.

lad os sige, at din øverste skattesats er 22%, og du kvalificerer dig til 20% pass-through fradrag. I dette tilfælde betaler du skat på din LLC-indkomst på kun 17,6%. Alle elsker en god skattelettelse!

hvad med selvstændige skatter?

fordi din LLC beskattes som en enkeltmandsvirksomhed, betragtes du ikke som en medarbejder i din LLC. I stedet er du virksomhedsejer-også selvstændig. Du lever drømmen om at være din egen chef!

i dette tilfælde betaler din LLC ikke lønskat af din indkomst eller tilbageholder indkomstskat fra din løn. Det behøver heller ikke at indgive arbejdsopgørelser eller betale statslige eller føderale arbejdsløshedsskatter. Og du behøver ikke at være dækket af arbejdstagernes kompensationsforsikring. Alt dette sparer dig hundredvis af dollars hvert år.

men du skal betale selvstændig skat-det vil sige social sikring og Medicare skatter—på din forretningsindkomst (kaldet selvstændig indkomst af IRS). Selvstændige skatter svarer til den samlede social sikring og Medicare skat betalt for en medarbejder.

de består af:

• 12.4% socialsikringsskat på indkomst op til et årligt loft (i 2019 var loftet for socialsikringsindkomst$132,900)
• 2.9% Medicare skat op til et årligt loft på $200.000 for enlige skatteydere og $250.000 for gifte skatteydere arkivering i fællesskab. Alle indtægter over loftet er underlagt yderligere Medicare skat på 0,9%.

den samlede sum for begge disse skatter er 15,3% skat på beskæftigelse eller selvstændig indkomst.

hvad med at betale anslåede skatter?

som en person, der’ beskattes som en eneejer, tilbageholdes ingen skat fra din løn. Det betyder, at du skal forudbetale dine skatter på forhånd hele året.

disse skattebetalinger er kendt som estimerede skatter. Som navnet antyder, skal du estimere, hvor mange penge du tjener i løbet af året, og betale nok til at dække den indkomst-og selvstændige skat, du skylder.

hvis du vurderer forkert og betaler for lidt, bliver du ramt med en straf. Du kan dog undgå straffen, hvis du betaler mindst lige så meget som du betalte det foregående år (110% så meget, hvis du tjente mere end $150.000).

anslåede skatter skal betales til IRS fire gange om året:

• April 15
• juni 15
• September 15
• januar 15

så sørg for at markere din kalender!

LLCs beskattes som selskaber

hvad hvis du beslutter, at din LLC vil blive beskattet som et selskab i stedet? Nå, du nærmer dig dine skatter lidt anderledes.

der er to typer af selskaber, når det kommer til skatter:

• C Corp (også kaldet en regelmæssig corporation)
• S Corp (også kendt som en lille virksomhed corporation)

der er store forskelle mellem disse typer selskabsbeskatning, og du kan vælge at få din LLC beskattet på begge måder.

Side note: for at blive beskattet som et selskab skal du indsende et dokument kaldet et valg hos IRS. Du kan gøre dette til enhver tid.

når du vælger at få din LLC beskattet som et selskab, skal du blive din LLC ‘ s medarbejder, hvis du aktivt arbejder i virksomheden.

hvad betyder det for dig?

1. din LLC betaler lønningsskatter for medarbejdere og tilbageholder indkomst, Social sikring og Medicare-skat fra din løn. Det vil sende disse skattefradrag til IRS og fil beskæftigelse selvangivelser. Det er også sandsynligt, at din virksomhed bliver nødt til at give dig Californiens arbejdsløshedsforsikringsdækning.
2. din LLC skal betale dig rimelig medarbejderkompensation, og du betaler skat af din løn, bonusser og andre skattepligtige betalinger fra din LLC (til dine individuelle skattesatser).
3. din LLC kan trække din medarbejders løn og fordele fra sin skattepligtige indkomst. Det betyder, at der ikke er nogen dobbeltbeskatning på disse betalinger, men der er heller ingen skattebesparelser.

det grundlæggende i C Corp-beskatning

C Corp-beskatning er standardbeskatningstilstanden for LLC ‘ er, der vælger at blive beskattet som virksomheder.

A C Corp betragtes som en separat enhed fra dens ejere til indkomstskatteformål.

det betyder, at overskud og tab ikke overgår til ejernes individuelle selvangivelser. I stedet betaler C Corp indkomstskat på deres nettoindkomst og arkiverer deres egne selvangivelser hos IRS ved hjælp af formular 1120.

hvis din LLC beskattes som en C Corp, betaler den indkomstskat af sit nettoresultat for skatteåret, og det betaler dette til selskabsskattesatsen.

din LLC får fratrække alle sine forretningsudgifter fra sin indkomst. Dette inkluderer medarbejderlønninger, de fleste frynsegoder, bonusser og driftsudgifter som kontorleje. En LLC beskattet som et selskab drager ikke fordel af gennemløbsfradraget.

du betaler ikke skat af LLCs indtjening, medmindre du rent faktisk modtager penge som kompensation for dine tjenester (lønninger og bonusser) eller som udbytte. LLC selv betaler skat på alt overskud, der er tilbage i virksomheden.

loven om skattelettelser og job reducerede C Corp-skattesatsen dramatisk til en enkelt flad skat på 21%.

dette er lavere end individuelle satser på visse indkomstniveauer. Det betyder dog ikke nødvendigvis, at du sparer skat med C Corp-beskatning, da du skal håndtere dobbeltbeskatning.

C Corp indkomstskattesats—2018 og senere

skattepligtig indkomst	skattesats
over det hele $0	21%

enhver direkte betaling af din LLC ‘ s overskud til Dig betragtes som et udbytte og beskattes to gange.

for det første betaler LLC selskabsskat af overskuddet til 21% virksomhedsrenten på sit eget virksomhedsafkast. Derefter betaler du personlig indkomstskat på dit udbytte til kapitalgevinster, som kan være så højt som 20% (skatteydere med højere indkomst skal også betale en ekstra Medicare-skat).

når du tilføjer den personlige skat på udbytte til selskabsskattesatsen på 21%, er den kombinerede skat ofte højere end den indkomstskat, som en LLC-ejer beskattede som eneejer ville betale.

det grundlæggende I S Corp beskatning

en S Corp betaler ikke skat selv.

indtægter og tab passerer gennem selskabet til ejernes personlige selvangivelser og beskattes til ejerens individuelle satser.

din LLC arkiverer et S Corp – informationsafkast (formular 1120S) med IRS, rapporterer dets indkomst og fradrag. Du arkiverer Skema E med din personlige selvangivelse (Formular 1040), der viser din andel af LLC ‘ s indkomst, som du tilføjer til din anden personlige indkomst. Hvis du er en single-member LLC, er din andel 100%.

dit LLC—overskud beskattes til dine individuelle indkomstskattesatser-ligesom når din LLC beskattes som en enkeltmandsvirksomhed. Ingen dobbeltbeskatning, og du kan kvalificere dig til gennemløbsfradrag.

S Corp beskatning kan hjælpe virksomhedsejere spare på social sikring og Medicare skatter. Du betaler ikke Social Security og Medicare skatter på distributioner fra din LLC—det vil sige på indtjening og overskud, der passerer gennem LLC til dig som ejer.

California skatter

staten Californien pålægger sine egne skatter på virksomheder og LLC ‘ er. Du kan blive overrasket over at erfare, at det har nogle af de højeste statslige skatter i nationen. Det er hårdt!

hvis din LLC beskattes som en enkeltmandsvirksomhed:

• du betaler en $800 LLC skat årligt, selvom din LLC ikke tjener penge.
• du betaler et årligt LLC-gebyr, der afhænger af din LLC ‘ s bruttoindkomst.
• du betaler Californien indkomstskat på din netto LLC indkomst (satser spænder fra 1% til 13.3%).

her er et diagram, der kan hjælpe:

hvis din LLC beskattes som et selskab:

• din LLC betaler et minimum $ 800 franchise skat gebyr hvert år, undtagen det første år, det er i drift.
• din LLC betaler Californien selskabsskatter. Hvis du beskattes som en C Corp, betaler du en flad 8,84% skat på nettoindkomst. Hvis beskattes som et S Corp, skal du betale en skat på 1,5% af nettoindkomsten.

Californien er en af de få stater, der pålægger skatter på S Corp indkomst.

når din LLC beskattes som et S Corp, overføres dens nettoindkomst og beskattes på din individuelle selvangivelse til dine individuelle skattesatser. Dette betyder, at du bliver nødt til at betale 1,5% skat oven på din individuelle føderale og statslige indkomstskat på din LLC ‘ s indkomst.

forenkle din LLC føderale og statslige skatter

der kan ikke benægtes, at skatter er komplicerede og forvirrende, især når du har at gøre med forretningsskatter.

hvis du har brug for vejledning, når det kommer til at betale de rigtige skatter, og hvordan du drager fordel af skattefordele, der følger med at drive din LLC, skal du kontakte Collective. Vi hjælper dig gerne med at navigere i dine LLC-skatter og forenkle processen. Du er velkommen til at sende os en besked når som helst!