peněžní příjmy Journaldefinováno s příklady

časopis peněžních příjmů je specializovaný účetní časopis a je důležitou součástí obecného časopisu.

tento deník se používá zejména k zaznamenávání příjmu hotovosti ze všech zdrojů.

podnik může přijímat hotovost z mnoha zdrojů a mezi nejdůležitější patří:

• kapitálové investice
• Cash Sales
• inkaso na zákaznických účtech
• inkaso z dlouhodobých investic
• půjčky kapitálu od bank nebo jednotlivců

jak funguje Cash receives Journal

společnosti používají časopis cash receives k zaznamenávání všech peněz přijatých z jakéhokoli zdroje.

to zahrnuje prodej hotovosti, příjem finančních prostředků z bankovního úvěru, platby z účtů zákazníků a prodej aktiv.

níže vidíte příklad typického deníku peněžních příjmů.

jak vidíte, deník peněžních příjmů bude obecně obsahovat několik sloupců, což je způsobeno mnoha typy transakcí, které mohou vést k vrácení peněz.

v debetním sloupci deníku peněžních příjmů bude vždy sloupec hotovosti a ve většině případů sloupec slev z prodeje.

další sloupce budou často zahrnuty, pokud podnik pravidelně provádí určitý typ transakce.

v příkladu uvidíte, že existuje pouze jeden další debetní sloupec a toto je sloupec ostatní účty. V tomto sloupci jsou tři podpoložky včetně:

• sloupec pro názvy účtů
• sloupec pro zveřejnění odkazu
• sloupec pro částku

Toto je pouze příklad a tyto sloupce lze snadno přizpůsobit potřebám konkrétní firmy.

jednou změnou, která může zlepšit sloupec ostatní účty pro podniky s počtem účtů, by bylo přepnutí podsloupce názvy účtů se sloupcem číslo účtu.

pro úvěrové sloupce bude většina podniků zahrnovat sloupce pro pohledávky a prodeje; často však lze použít více nebo různé sloupce v závislosti na konkrétních transakcích, které podnik pravidelně používá.

v našem příkladu sloupec kredit obsahuje jeden další sloupec, který je určen pro jiné účty.

je v podstatě stejný jako druhý sloupec na debetní straně, s výjimkou, že místo podsloupce název účtu má Ref. sloupec pro čísla účtů.

příklad deníku peněžních příjmů

může pomoci zvážit příklad použití deníku peněžních příjmů.

předpokládejme, že v měsíci lednu provedla maloobchodní společnost BigSale následující transakce a zaznamenala je do svého deníku peněžních příjmů.

• 1: společnost uskutečnila hotovostní tržby ve výši 409 USD.
• 2: společnost shromáždila 206 dolarů z prodeje Jeremymu Gramovi (účet #5) provedeného v prosinci. Neplatí žádná sleva z prodeje.
• 2: společnost prodala obchodovatelné cenné papíry v hodnotě 5 000 USD, které původně zakoupila za 4 500 USD.
• 11: společnost shromáždila $ 1,552 od Williama Penna (účet #7)s prodejní slevou 48 USD.
• 14: společnost uskutečnila hotovostní tržby ve výši $1,300.
• společnost shromáždila $ 1,649 od Justin Thompson (účet # 37), s prodejní slevou $51 použita.
• společnost obdržela vrácení zálohy na zaměstnance ve výši 300 USD.
• společnost shromáždila $ 4,392 od Franklin Berkley (účet # 65), který zahrnuje více prodejů, včetně zůstatku po splatnosti od ledna. 5 a další prodej uskutečněný v lednu. 9. Neplatí žádná sleva z prodeje.

aby bylo možné zaznamenat předchozí transakce do deníku peněžních příjmů, byly zaznamenány do deníku postupně pomocí příslušných sloupců.

Chcete-li zaznamenat hotovostní prodej, BigSale maloobchodní společnost uskutečnila v lednu. 1; začneme zadáním data do sloupce Datum.

poté do sloupce pro vysvětlení zadáme „prodej v hotovosti“a následně do sloupců cash debet a sales credit zadáme částku 409$.

protože je zřejmé, že se jedná o hotovostní prodej z jiných sloupců, není třeba provádět samostatný záznam do sloupce připsané účty.

formátování deníku peněžních příjmů

zjistíte, že existují různé možné formáty, které můžete použít pro deník peněžních příjmů, a ten, který byste měli použít, skutečně závisí na potřebách vašeho podnikání.

ale pro představu o formátu je zde ukázkový deník peněžních příjmů.

deník peněžních příjmů

zde je popis každého sloupce.

• sloupec data: zde se zaznamenává datum, kdy podnik obdržel hotovost.
• sloupec připsané účty: zde se zadává název účtu, pro který je hotovost přijata.
• sloupek referenčního příspěvku: zde je zapsáno číslo účtu hlavní knihy, když je položka zaúčtována.
• Peněžní Sloupec: Částka přijaté hotovosti je zaznamenána v tomto sloupci.
• sloupec slevy: výše hotovostní slevy se zde zaznamenává při přijetí hotovosti.
• sloupec prodeje: zboží prodávané za hotovost je zaznamenáno zde.
• sloupec pohledávek: tento sloupec je místo, kde se hotovost zaznamenává při přijetí od zákazníků.
• sloupec různé účty: kredity na účty se zaznamenávají v tomto sloupci, pokud nepatří do žádného jiného konkrétního sloupce.

příklad

Zaznamenejte tyto transakce od roku 2020 do deníku peněžních příjmů.

• květen 03: obdržel $ 750 od Ben ‚ S Ltd. Chcete-li vyrovnat $800 zbývající na účtu
• květen 07: obdržel $3,900 od Lucy prádlo, dávat slevu $30
• 10.května: obdržel $225 za úroky z investice
• 15. května: hotovostní prodej $2,300 prozatím by zaměstnavatelé měli být stále připraveni implementovat požadavky v ETS, protože šestý okruh by se mohl rozhodnout zrušit pobyt zavedený pátým okruhem. za květen 1 až květen 15
• Květen 22: obdržel platbu $ 850 od společnosti Ben ‚ S Ltd. pro položky prodávané na úvěr se slevou $ 50
• 24. května: prodáno $ 50 čisticích prostředků za hotovost
• 27. května: obdržel hotovostní platbu $ 1,300 z Carla ‚ s Preschool a dal slevu $175
• 31. května: hotovostní prodej za květen 15 až květen 31 $3,100

řešení

peněžní příjmy Journal

Jak zaúčtovat peněžní příjmy Journal na příslušné účetní knihy účtů

to je, jak zaúčtovat do cash příjmy journal.

nejprve zaúčtujete součet sloupce hotovosti do hlavní knihy na hotovostním účtu jako debet.

dále si vezmete součet sloupce prodeje a odešlete jej do hlavní knihy na hotovostním účtu jako debet.

platby přijaté od zákazníků jsou uvedeny ve sloupci pro pohledávky.

tyto platby jsou také zaznamenány v dceřiné knize pohledávek na účtu jednotlivého zákazníka.

zaúčtujete částku za sloupec pohledávky do hlavní knihy na účtu pohledávky jako kredit.

poté musí být každá transakce ve sloupci sundries zaúčtována na příslušný účet v hlavní knize jako kredit.

nicméně, nebudete muset zaúčtovat celkem pro různé účtu.

nebudete také představovat žádnou z jednotlivých částek uvedených ve sloupci hotovost a prodej.

s deníkem peněžních příjmů zveřejníte příspěvek ve dvou fázích, což je jako postup pro mnoho jiných časopisů.

všechny transakce, které jste zveřejnili ve sloupci pohledávky, budou muset být každý den zaúčtovány do knihy dceřiných pohledávek.

to pomůže udržet účty vašich zákazníků aktuální a přesné.

při účtování na tyto účty byste měli zadat číslo účtu ve sloupci označeném post reference.

při zadávání z deníku peněžních příjmů by odkaz na příspěvek byl CR pro peněžní příjmy a poté číslo stránky, například CR-5. Takže tento záznam by byl z deníku peněžních příjmů na straně 5.

když přijde konec měsíce, budete muset součet sloupců v deníku peněžních příjmů.

poté tyto součty zaúčtujete na správné účty v hlavní knize.

nezapomeňte označit odkaz na příspěvek, který pro deník peněžních příjmů bude CR – (číslo stránky z deníku peněžních příjmů).

zbývající částky ve sloupci ostatní účty musí být také zveřejněny.

to se však obvykle provádí na konci každého měsíce. I když to může být provedeno častěji.

během účtování byste měli vložit čísla účtů do sloupce post reference.

jakmile zveřejníte součet, zaškrtněte políčko pod sloupcem.