Freelancers Guide To LLC and tax in California

Ah, taxes. Nikdo se jim nemůže vyhnout, včetně vaší LLC. Takže jakmile vytvoříte LLC, musíte vážně začít přemýšlet o daních.

problém je v tom, že pokud jde o daně z podnikání, věci by se mohly zkomplikovat. Dobrou zprávou však je, že s daněmi LLC máte několik možností. Zde je několik informací, které by mohly být užitečné, pokud jde o pochopení toho, co lze očekávat u LLC a daní.

federální daně

federální daně jsou uloženy IRS.

každý ve Spojených státech musí platit tyto daně a jsou mnohem vyšší než daně uložené v Kalifornii nebo jiných státech.

existují dvě hlavní federální daně pro LLC: daně z příjmu a daně ze sociálního zabezpečení a Medicare.

LLC zdaněny jako živnostníci

pokud provozujete své podnikání jako jednočlenná LLC, výchozí federální daňové zacházení je jediným vlastníkem.

pokud jste pracovali jako jediný vlastník před založením vaší LLC, budete již obeznámeni s těmito daňovými pravidly.

když jste zdaněni jako jediný majitel, vy a vaše podnikání jsou považovány za jedno a totéž pro daňové účely.

dobrou zprávou je, že vaše LLC neplatí daně ani nepodává federální daňové přiznání. Místo toho nahlásíte příjem, který získáte, nebo ztráty, které vám vzniknou z vaší LLC, ve vašem osobním daňovém přiznání (formulář IRS 1040).

pokud získáte zisk z vaší LLC, tyto peníze se přidávají k jakémukoli jinému příjmu, který jste vydělali. To zahrnuje úrokové výnosy nebo příjmy vašeho manžela, pokud jste ženatý a podáváte společně. Celková vydělaná částka je poté zdaněna.

přestože jste zdaněni z celkového příjmu, IRS stále chce vědět o ziskovosti vaší LLC.

Chcete-li zobrazit, zda máte zisk nebo ztrátu z vaší LLC, musíte podat IRS plán C, Zisk nebo ztrátu z podnikání s daňovým přiznáním. Zde uvedete všechny své obchodní příjmy a odpočitatelné výdaje.

jaké jsou daňové sazby, když jste zdaněni jako jediný majitel?

budete platit daň z čistého příjmu LLC ve výši daně z příjmu fyzických osob.

zde je graf, který ukazuje sazby daně z příjmu 2019 (mějte na paměti, že daňové sazby a pravidla se mohou časem měnit):

a co daňové odpočty, když jste zdaněni jako jediný majitel?

máte nárok na stejné daňové odpočty jako jakýkoli jiný podnik. To zahrnuje výdaje, jako je vybavení, počet najetých kilometrů, cestování, pronájem, kancelářské potřeby, software a další.

kromě pravidelných obchodních odpočtů můžete mít možnost využít také daňový odpočet, který vstoupil v platnost v roce 2018. Pokud se kvalifikujete, možná budete moci odečíst až 20% čistého příjmu, který získáte z vaší LLC, z daní z příjmu. To účinně snižuje sazbu daně z příjmu z vašich zisků LLC až o 20%.

Řekněme, že vaše nejvyšší daňová sazba je 22% a máte nárok na 20% průchozí odpočet. V tomto případě budete platit daň z příjmu LLC na pouhých 17,6%. Každý má rád dobrou daňovou přestávku!

a co daně ze samostatné výdělečné činnosti?

vzhledem k tomu, že vaše LLC je zdaněna jako jediný vlastník, nejste považováni za zaměstnance vaší LLC. Místo toho jste živnostník-alias OSVČ. Žiješ sen být svým vlastním šéfem!

v tomto případě vaše LLC neplatí daně ze mzdy z vašich příjmů ani neodepírá daň z příjmu z vaší mzdy. Také nemusí podávat daňové přiznání k zaměstnání nebo platit státní nebo federální daně z nezaměstnanosti. A nemusíte být kryti pojištěním pro odškodnění zaměstnanců. To vše vám ušetří stovky dolarů každý rok.

ale musíte platit daně ze samostatné výdělečné činnosti—tedy daně ze sociálního zabezpečení a zdravotní péče-z příjmů z podnikání(nazývané příjmy ze samostatné výdělečné činnosti IRS). Daně ze samostatné výdělečné činnosti odpovídají celkové dani ze sociálního zabezpečení a zdravotní péče zaplacené za zaměstnance.

skládají se z:

• 12.4% daň z příjmů sociálního zabezpečení do ročního stropu (v roce 2019 byl strop příjmů sociálního zabezpečení$132,900)
• 2.9% Medicare daň až do ročního stropu $ 200,000 pro jednotlivé daňové poplatníky a $ 250,000 pro vdané daňové poplatníky podání společně. Všechny příjmy nad stropem podléhají dodatečné Zdravotní dani ve výši 0,9%.

celkový součet obou těchto daní je 15,3% daň z příjmů ze zaměstnání nebo samostatné výdělečné činnosti.

a co placení odhadovaných daní?

jako někdo, kdo “ je zdaněn jako jediný majitel, z vaší mzdy není srážena žádná daň. To znamená, že jste povinni platit daně předem v průběhu celého roku.

tyto platby daní jsou známé jako odhadované daně. Jak název napovídá, musíte odhadnout, kolik peněz během roku vyděláte, a zaplatit dost na pokrytí daně z příjmu a samostatné výdělečné činnosti, kterou dlužíte.

pokud odhadnete špatně a zaplatíte příliš málo, dostanete pokutu. Můžete se však vyhnout pokutě, pokud zaplatíte alespoň tolik, kolik jste zaplatili v předchozím roce(110% , pokud jste vydělali více než $150,000).

odhadované daně musí být vypláceny finančnímu úřadu čtyřikrát ročně:

• 15. dubna
• 15. června
• 15. Září
• leden 15

nezapomeňte tedy označit svůj kalendář!

LLC zdaněny jako korporace

co když se rozhodnete, že vaše LLC bude místo toho zdaněna jako korporace? Ke svým daním přistupujete trochu jinak.

existují dva typy korporací, pokud jde o daně:

• C Corp (nazývaná také běžná společnost)
• S Corp (známá také jako malá obchodní společnost)

existují velké rozdíly mezi těmito typy zdanění právnických osob, a můžete zvolit, aby vaše LLC zdaněna v obou směrech.

boční poznámka: Chcete-li být zdaněni jako korporace, musíte podat dokument nazvaný Volby u IRS. Můžete to udělat kdykoli.

pokud se rozhodnete, že vaše LLC bude zdaněna jako korporace, musíte se stát zaměstnancem vaší LLC, pokud aktivně pracujete v podnikání.

co to pro vás znamená?

1. vaše LLC bude platit daně ze mzdy zaměstnanců a zadržovat daň z příjmu, sociálního zabezpečení a Medicare z vaší mzdy. Tyto srážky na daních pošle finančnímu úřadu a podá daňové přiznání. Také je pravděpodobné,že vaše firma bude muset poskytnout Kalifornie pojištění v nezaměstnanosti.
2. vaše LLC Vám musí zaplatit přiměřenou náhradu za zaměstnance a budete platit daň ze svého platu, bonusů a dalších zdanitelných plateb z vaší LLC (podle vašich individuálních daňových sazeb).
3. vaše LLC může odečíst váš plat zaměstnance a výhody ze svého zdanitelného příjmu. To znamená, že u těchto plateb neexistuje dvojí zdanění, ale také nejsou žádné daňové úspory.

Základy C Corp zdanění

C Corp zdanění je výchozí způsob zdanění pro LLC, které se rozhodnou být zdaněny jako korporace.

C Corp se pro účely daně z příjmu považuje za samostatný subjekt od svých vlastníků.

to znamená, že zisky a ztráty neprocházejí do jednotlivých daňových přiznání vlastníků. Místo toho, C Corp platit daně z příjmu ze svého čistého příjmu a podat své vlastní daňové přiznání s IRS pomocí formuláře 1120.

pokud je vaše LLC zdaněna jako C Corp, platí daň z příjmu ze svého čistého zisku za zdaňovací období a platí to sazbou daně z příjmu právnických osob.

vaše LLC si odečte všechny své obchodní náklady od svých příjmů. To zahrnuje platy zaměstnanců, většina okrajových výhod, bonusy, a provozní náklady, jako je pronájem kanceláře. LLC zdaněná jako korporace nemá prospěch z odpočtu průchodu.

neplatíte daň z příjmů LLC, pokud skutečně nedostanete peníze jako náhradu za své služby (platy a bonusy) nebo jako dividendy. Samotná LLC platí daně ze všech zisků, které zůstaly v podnikání.

zákon o snížení daní a pracovních míst dramaticky snížil sazbu daně C Corp na jednotnou paušální daň ve výši 21%.

to je nižší než individuální sazby na určitých úrovních příjmů. Nicméně, to nutně neznamená, že ušetříte žádnou daň S C Corp zdanění, protože budete muset vypořádat s dvojím zdaněním.

C Corp sazba daně z příjmu-2018 a novější

zdanitelný příjem	sazba daně
všude $0	21%

jakákoli Přímá platba zisku vaší LLC je považována za dividendu a zdaněna dvakrát.

za prvé, LLC platí daň z příjmu právnických osob ze zisku 21% korporátní sazbou z vlastního podnikového výnosu. Poté platíte daň z příjmu fyzických osob ze svých dividend sazbou kapitálových zisků, která může být až 20% (daňoví poplatníci s vyššími příjmy musí také zaplatit další daň z Medicare).

když přidáte osobní daň z dividend do 21% sazby daně z příjmu právnických osob, kombinovaná daň je často vyšší než daň z příjmu, kterou by zaplatil majitel LLC zdaněný jako jediný majitel.

základy zdanění S Corp

Společnost S Corp neplatí daně sama.

příjmy a ztráty procházejí společností do osobních daňových přiznání vlastníků a jsou zdaněny individuálními sazbami vlastníka.

vaše LLC podá S Corp information return (Form 1120S) s IRS, hlásí své příjmy a odpočty. Podáte Plán E s osobním daňovým přiznáním (Formulář 1040) a uvedete svůj podíl na příjmu LLC, který přidáte k ostatním osobním příjmům. Pokud jste single-člen LLC, váš podíl je 100%.

vaše zisky LLC jsou zdaněny podle vašich individuálních sazeb daně z příjmu-stejně jako když je vaše LLC zdaněna jako jediný vlastník. Žádné dvojí zdanění a můžete mít nárok na odpočet průchodu.

S Corp zdanění může pomoci živnostníkům ušetřit na sociální zabezpečení a Medicare daní. Neplatíte sociální zabezpečení a Medicare daně z distribuce z vaší LLC-to je, na výdělky a zisky, které procházejí LLC k vám jako vlastník.

Kalifornské daně

stát Kalifornie ukládá své vlastní daně podnikům a LLC. Možná vás překvapí, když zjistíte, že má jedny z nejvyšších státních daní v zemi. Je to drsné!

pokud je vaše LLC zdaněna jako jediný vlastník:

• platíte daň 800 $ LLC ročně, i když vaše LLC nevydělává žádné peníze.
• platíte roční LLC poplatek, který závisí na hrubém příjmu vaší LLC.
• platíte daň z příjmu Kalifornie ze svého čistého příjmu LLC (sazby se pohybují od 1% do 13,3%).

zde je graf, který může pomoci:

pokud je vaše LLC zdaněna jako korporace:

• vaše LLC platí minimální $ 800 franšízový daňový poplatek každý rok, s výjimkou prvního roku, kdy je v provozu.
• vaše LLC platí daně z příjmu právnických osob v Kalifornii. Pokud je zdaněn jako C Corp, platíte rovnou 8,84% daň z čistého příjmu. Pokud jsou zdaněny jako S Corp, zaplaťte 1,5% daň z čistého příjmu.

Kalifornie je jedním z mála států, které ukládají daně z příjmu S Corp.

když je vaše LLC zdaněna jako S Corp, její čistý příjem je předán a zdaněn na vašem individuálním daňovém přiznání podle vašich individuálních daňových sazeb. To znamená, že budete muset zaplatit daň 1.5% na vrcholu vaší individuální federální a státní daně z příjmu z příjmu vaší LLC.

Zjednodušte své LLC federální a státní daně

nelze popřít, že daně jsou komplikované a matoucí, zejména pokud máte co do činění s Obchodními daněmi.

pokud potřebujete pokyny, pokud jde o placení správných daní a jak využít daňových výhod, které přicházejí s provozováním vaší LLC, kontaktujte kolektivní. Rádi vám pomůžeme orientovat se v daních LLC a zjednodušit proces. Neváhejte a pošlete nám zprávu kdykoliv!