oavsett om du ska hämta leveranser, släppa leveranser, se kunder eller göra platsbesök, varje år egenföretagare (AKA ensamhandlare) rack upp tusentals mil på brittiska vägar medan de driver sin verksamhet.
du kan bara använda ditt eget fordon för att köra några mil av affärsskäl, men ändå borde du fortfarande hävda din körsträcka i din självbedömningsdeklaration. Förutom bränslekostnader hjälper affärsresor till att orsaka slitage som kan leda till dyra underhålls-och reparationsräkningar. Och, avgörande, ju fler ersättningar och utgifter du hävdar, desto lägre blir din egenföretagare skattskyldighet.
Vad är mileage allowance?
om du använder ditt fordon för affärsändamål kan du kanske göra anspråk på en del av den faktiska totala kostnaden för att köpa och köra ditt fordon. Detta kan inkludera kostnader för saker som försäkring, reparationer, service, bränsle etc. Det här alternativet kan eller kanske inte göra det möjligt för dig att göra anspråk på mer. Att hålla reda på alla kostnader och utarbeta den exakta andelen affärsbruk för ditt fordon tar dock tid och ansträngning.
istället hävdar många egenföretagare mileage allowance, ett schablonprogram som ger ett mycket enklare sätt att kräva tillbaka kostnaden för att använda ditt eget fordon för företag. Mileage ersättning är en del av en rad ”förenklade kostnader” alternativ som HMRC erbjuder egenföretagare. De är utformade för att göra skatteadministratören enklare och snabbare.
behöver du hjälp med din självbedömning självdeklaration?
GoSimpleTax gör din självbedömning självdeklaration snabbt och enkelt, vilket hjälper dig att ta reda på vilka utgifter och ersättningar du kan göra anspråk på.
registrera dig här för din 25% rabatt
hur mycket körsträcka kan du kräva?
om du är egenföretagare kan du kräva en körsträcka på:
- 45p per affärs mil reste i en bil eller van för de första 10.000 miles
- 25p per affärs mil för varje mil över 10.000 miles
- 24p en mil om du använder din motorcykel för affärsresor
om du använder mer än ett fordon för företag, behöver du inte använda schablon körsträcka ersättning alternativet i alla fall. Du kan göra anspråk på den faktiska kostnaden för ett fordon, och körsträcka ersättning för den andra. Men när du börjar använda schablonbelopp körsträcka ersättning alternativ för ett fordon som du använder för företag, du kan inte ändra.
om du reser med någon annan som också arbetar för ditt företag, som förare, kan du kräva ytterligare 5p per mil för varje extra passagerare. Så om tre av er reser tillsammans kan du göra anspråk på 45p + 10p per mil (två X 5p per mil för de två ytterligare passagerarna) för de första 10 000 milen, sedan 25P + 10p per mil därefter.
behöver veta! Att hävda körsträcka ersättning hindrar inte dig att hävda för andra affärsresekostnader, såsom tågbiljetter och taxiresor. Parkeringsbiljetter och avgiftsavgifter i affärer kan också hävdas som en legitim affärskostnad.
När kan inte mileage ersättning krävas?
du kan inte kräva körsträcka för personliga resor, de måste göras ”helt och uteslutande för affärsändamål”. Och du kan inte heller kräva körsträcka för resor till och från din vanliga arbetsplats (dvs. dina kommersiella affärslokaler). Du kan ansöka om resor till en tillfällig arbetsplats, till exempel om du är en murare som behöver resa till olika platser och jobb.
förenklade kostnadsanspråk kan inte användas för bilar avsedda för kommersiellt bruk, sådana svarta taxibilar eller dubbla styrkörningsinstruktörers bilar. Aktiebolag kan inte heller använda förenklade utgifter, eftersom de bara är tillgängliga för egenföretagare.
behöver veta! Du kan inte göra anspråk på förenklade utgifter om du redan har gjort anspråk på kapitalbidrag för eller en som du har inkluderat som en kostnad när du utarbetade dina företagsvinster. Om det behövs, sök vägledning från en revisor.
tre exempel körsträcka ersättning fordringar
- du har kört 1,200 business miles i bilen under året. Beräkning:1,200 miles x 45p per mile = 240 årlig körsträcka ersättning = 540 x 5516>
- du har kört 10,000 business miles i din van under året. Beräkning: 10.000 mil x 45p per mil = 4 500 pund
Årlig körsträcka dagpenning = 4 500 pund - Du har kört över 12 000 företag miles i din bil under året. Beräkning: 10.000 mil x 45p per mil = 4 500 pund, plus en 2 000 km x 25 per km = 500 pund
Årlig körsträcka ersättning = £5,000
Arbetar ditt företag körsträcka
Loggning ditt företag körsträcka när du går är en bra idé, eftersom det kan göra det mycket enklare att träna och göra anspråk på din körsträcka ersättning. Och ditt påstående är mer sannolikt att vara korrekt och trovärdig om HMRC kan se exakta uppgifter om datum, miles reste, resor och skäl. HMRC kan begära bevis under en utredning.
det kan vara klokt att komma in i vanan att spela in detaljer efter varje resa som du planerar att kräva körsträcka. Att manuellt spela in ditt företags körsträcka tar mer tid och ansträngning, medan papperslappar och anteckningsböcker kan saknas. Det är säkrare att spela in och lagra dina körsträckor i ett kalkylblad eller använda en app där data lagras säkert online. Många appar har skapats för att hjälpa företagare att spåra och registrera sin körsträcka för affärsresor (vissa använder till och med GPS för att automatiskt mäta körsträcka för företag).
vissa egenföretagare uppskattar helt enkelt sin körsträcka genom att hävda en procentandel av fordonets totala årliga körsträcka. Så, om din bil gör 1,000 miles i månaden och du kan visa att hälften av det är för affärsbruk, kan du kräva körsträcka på 6,000 miles per år (dvs 2,700 2,700 xnumx xnumx xnumx xnumx miles per år).
hur man hävdar körsträcka ersättning
bra bokföringsprogram kommer att göra allt det hårda arbetet för dig, vilket sparar massor av tid och krångel. Du anger ditt företag körsträcka och det beräknar din körsträcka ersättning, som du anger i din självbedömning självdeklaration. Beloppet beaktas och din skatteskuld minskas som ett resultat.
om du använder förenklade utgifter för att kräva körsträcka, kan du inte göra anspråk på bilkostnader som försäkring, vägskatt eller bränsle, eftersom dessa redovisas inom körsträckan.
behöver veta! Att medvetet blåsa upp din körsträcka kan leda till påföljder. HMRC tar en mycket svag bild av alla som medvetet anger falsk information i skattedeklarationer.
för mer information
- besök regeringens webbplats GOV.UK att läsa resor-körsträcka och bränslepriser och utsläppsrätter. Det finns också ett onlineverktyg som gör att du kan kontrollera om förenklade kostnader kan spara ditt företag pengar.
