bor i en högskattestat? Så här etablerar du uppehållstillstånd i en annan stat

Om du för närvarande bor i en vad som anses vara en högskattestat, kanske du har bestämt dig för att titta på att ändra statligt hemvist för skattemässiga ändamål. Och du har förmodligen många frågor. Är skattebesparingarna värda det? Hur fungerar det? Vad är skillnaden mellan en bostad och en bostad?

Vi kommer att undersöka de skattemässiga konsekvenserna av att flytta din bostad till en annan stat, plus vad du behöver veta och göra för att framgångsrikt göra flytten.

skattehänsyn när du fastställer din statliga hemvist

finns det i allmänhet två stora skattehänsyn för dem som överväger att lämna sitt nuvarande tillstånd och välja en ny att bo i.

inkomstskatt på världsomspännande kontra källinkomst

staten du för närvarande är bosatt i kan beskatta dig på inkomst du gjort över hela världen. Det spelar ingen roll vilken stat eller land inkomstkällan ligger i. Detta gör utsikterna att flytta till en stat med en lägre skattesats — eller till och med en ”ingen skatt” — stat som Florida-mer attraktiv. Men när du blir en icke-bosatt i en stat, det kan fortfarande beskatta dig på inkomster du gjort från källor som finns i den staten.

till exempel är intjänade intäkter från aktieoptioner eller begränsade aktieutmärkelser och från genomgående affärsintäkter rapporterade om statliga K-1: er vanliga typer av inkomster som kan ”hämtas” till en utländsk stat. När man säljer ett företag kan val om hur man strukturerar försäljningen påverka hur den relaterade inkomsten kommer från. Medan utländska stater i allmänhet inte kan beskatta försäljning av lager, kan de i allmänhet beskatta försäljning av materiell egendom som finns där, av intressen i partnerskap som är verksamma där och av vinst från avbetalningsförsäljning av båda dessa artiklar. Av denna anledning, förstå sourcing regler som gäller för inkomster du skulle ha efter en hemvist förändring är nyckeln till att förstå den statliga skatteeffekten av denna förändring.

Fastighetsskatt

vissa stater har ett skattebefrielse som är mycket lägre än den federala. Så när du går bort kan din egendom undvika den federala fastighetsskatten men inte din stats. eller din egendom kan redan överstiga det federala undantaget, och nu vill du mildra den statliga fastighetsskatten som kommer att förfalla. Vissa stater har mycket lägre fastighetsskatt än andra, och vissa har till och med ingen fastighetsskatt, så det är bra att granska fastighetsskattelagar innan du väljer en ny stat att bo i.

hemvist vs bostad

i lagens ögon skiljer sig en hemvist från en bostad. Du kan ha flera bostäder i flera stater, men du kan bara ha en hemvist. Din hemvist är där du tänker stanna permanent – din sanna, fasta och huvudsakliga bostad.

för att etablera din hemvist måste du inte bara vara fysiskt närvarande i det tillståndet utan också ha för avsikt att göra det till ditt permanenta hem. Detta innebär också att du måste kunna bevisa att denna avsikt är korrekt och ärlig.

till exempel, om du har bott långsiktigt i Minnesota och köpa ett hem i Florida, Du kan inte fortsätta att tillbringa större delen av din tid på din Minnesota hem och trovärdigt hävdar att Florida är din nya hemvist. Domstolarna skulle kunna korrekt hävda att din avsikt inte var att göra Florida till ditt permanenta hem.

hur man etablerar uppehållstillstånd i en annan stat

Många människor kan bli lagstadgade invånare i en stat genom att bo minst 183 dagar om året i den staten och ha en plats att bo där året runt (dvs. tre säsongshytter kvalificerar sig inte). Att bevisa den avsikt som krävs för att bli hemvist i en stat innebär dock att man tar saker ett steg längre. Du måste göra mer än bara uppdatera din postadress, körkort och väljarregistrering, och du måste göra mer än bara logga in den tid du spenderar i ditt nya tillstånd jämfört med andra stater.

för att ge övertygande bevis på avsikt vill domstolarna veta vilket samhälle du faktiskt investerar i. Gå tillbaka till vårt exempel på Florida residency kontra Minnesota residency, är klubbarna och religiösa institutioner du och din make är medlemmar i ligger i Florida? Är hemmet, bilar, möbler och konst du äger i Florida större, trevligare och nyare än de du äger i Minnesota? Arbetar du fortfarande för ett företag i Minnesota? Var bor din familj? Om du bor i Florida men dina barn går på gymnasiet i Minnesota, domstolarna kommer inte att se positivt på ditt anspråk på Florida hemvist.

även att köpa en jaktlicens i Minnesota vid Statens hemvist-eller om posterna i din personliga kalender för resor till Minnesota säger att du ska ”hem” — kan hjälpa staten att bygga ett mål mot dig.

flyttar till en ny stat värt det?

att etablera en hemvist i en annan stat betyder verkligen att vilja permanent göra ett uppfyllande liv där.

Medan många använder 183-dagskravet som ett ljuslinjetest för statliga bostadslagar, är det lättare än du tror att springa av det. Tänk på den här situationen: Det kommer nära jul, och ett pensionerat par är nära att spendera mer än 183 dagar/år i Minnesota redan. Men hur kan de Missa julen med sina barnbarn? De slutar bli” lagstadgade invånare ” i Minnesota för att tillbringa tid med sin familj. COVID-19 karantäner har också fått människor att av misstag bli ”lagstadgade invånare” i Minnesota, även om de samtidigt har hemvist i en annan stat.

den viktigaste delen av att titta på att ändra din stat hemvist är att avgöra om det är personligen värt det för dig. Du kanske kan spara tusentals dollar i skatt, men det kan komma till en personlig kostnad som i slutändan bestämmer dig inte är värt det. Du kan vara för investerad i det samhälle du växte upp i och uppfostrade barn för att lämna. Sagt annorlunda, du vill inte att svansen ska vifta på hunden.

Tänk också på de skatter som du fortfarande är skyldig. Även om du flyttar till en stat med lägre skatter, kan du fortfarande ha efterföljande inkomster relaterade till staten du lämnar. Om du är en verkställande med uppskjuten ersättning, aktieoptioner, begränsade aktieenheter (RSU) eller annan inkomst som västar över tiden, förbehåller ditt hemland rätten att beskatta dig på inkomst från dessa poster om det arbete du utförde för att få den inkomsten tjänades i det staten. Om du säljer ditt företag, även i avbetalning försäljning, staten Det ligger i maj beskatta dig på denna inkomst.

å andra sidan kan utländska stater inte beskatta dig på immateriella inkomster som utdelning, ränta, aktieförsäljning och pensionsinkomst.

det betyder att en del av att kvantifiera den ekonomiska fördelen med att flytta till en ny stat är att förstå vilken inkomst som kommer att hämtas till din gamla stat, vad som inte kommer och om dessa slutnummer är värda det för dig.

du kan dra nytta av lagar som syftar till att hålla dig i ditt nuvarande tillstånd

Ett annat övervägande när du kvantifierar fördelen med att flytta till ett nytt tillstånd är om ditt nuvarande tillstånd har lagar som skulle göra det fördelaktigt för dig att stanna. Vissa stater antar lagar som syftar till att behålla invånarna.

till exempel begränsade 2017 skattesänkningar och Jobblagen (TCJA) det personliga specificerade avdraget för SALT till $10,000, vilket fick många individer att känna den fulla bördan av deras stats individuella inkomstskattesats. TCJA begränsade emellertid inte affärsavdraget för SALT. Som ett resultat låter vissa stater nu ägare av passthrough-enheter (Pte) som S-företag, partnerskap och aktiebolag välja att betala skatt på företagets inkomst istället för att överföra inkomsten till och beskatta ägarna. Eftersom PTEs helt kan dra av denna skatt (ingen $10,000 cap) på federal nivå, återställer detta så kallade ”lösning”-val effektivt samma, obegränsade specificerade avdrag för SALT som ägarna åtnjöt före TCJA — vilket gör det billigare för dem att leva i en annars ”högskatt” stat.

från och med mars 2021 har åtta stater (Alabama, Connecticut, Louisiana, Maryland, New Jersey, Oklahoma, Rhode Island och Wisconsin) antagit en lösning lag. Eftersom IRS effektivt välsignade denna strategi i November 2020, kommer fler stater säkert att anta sina egna lösningslagar inom en snar framtid. Som ett resultat, om du är en pte ägare, se till att överväga om ditt bosättningsland erbjuder en lösning val innan man beslutar att en övergång till en lägre skatt staten är värt det för dig och din familj.

slutligen, se till att prata med din skatterådgivare för att ha en djupgående diskussion om fördelar och nackdelar och exakt hur du skulle dra nytta av att flytta. De kan hjälpa dig att fatta beslutet samt utveckla en konkret plan som hjälper till att bevisa avsikt. Som ett topp 20 nationellt redovisnings-och konsultföretag kan Wipfli hjälpa till. Kontakta oss för mer information.

registrera dig för att få ytterligare skatteinformation i din inkorg, eller fortsätt läsa vidare:

• SALT insights: COVID-19S inverkan på fastighetsskattebedömningar
• fastighetsskatt kan användas för att förhindra eller lindra budgetunderskott-här är vad du kan göra åt det
• Statliga skatteutmaningar för utökat distansarbete
• hur American Rescue Plan Act of 2021 kommer att påverka dig