vivendo em um estado de alto imposto? Veja como estabelecer residência em outro estado

Se você mora atualmente em um estado que é considerado um estado de alto imposto, você pode ter decidido procurar mudar a residência estadual para fins fiscais. E você provavelmente tem muitas perguntas. A poupança fiscal vale a pena? Como funciona? Qual é a diferença entre um domicílio e uma residência?Vamos explorar as implicações fiscais de mover seu domicílio para outro Estado, além do que você precisa saber e fazer para fazer a mudança com sucesso.

considerações fiscais ao estabelecer seu domicílio Estadual

geralmente, existem duas grandes considerações fiscais para aqueles que estão considerando deixar seu estado atual e escolher um novo para residir.

imposto de renda em todo o mundo versus renda de origem

o estado em que você está atualmente domiciliado pode tributá-lo sobre a renda que você fez em todo o mundo. Não importa em qual estado ou país a fonte de renda está localizada. Isso torna a perspectiva de se mudar para um estado com uma taxa de imposto mais baixa — ou mesmo um estado “SEM impostos” como a Flórida — mais atraente. No entanto, quando você se torna um não residente de um estado, ele ainda pode tributá-lo sobre a renda que você fez de fontes localizadas nesse estado.

por exemplo, renda auferida de opções de ações ou prêmios de ações restritos e de receita comercial de passagem relatada no Estado K-1s são tipos comuns de renda que podem ser “provenientes” de um estado não residente. Ao vender um negócio, as escolhas sobre como estruturar a venda podem influenciar a forma como a renda relacionada é obtida. Embora os estados não residentes geralmente não possam tributar as vendas de ações, eles geralmente podem tributar as vendas de imóveis tangíveis localizados lá, de interesses em parcerias que operam lá e de ganhos com as vendas parceladas de ambos os itens. Por esse motivo, entender as regras de sourcing que se aplicam à renda que você teria após uma mudança de domicílio é fundamental para entender o impacto fiscal do estado dessa mudança.

imposto sobre a propriedade

alguns estados têm uma isenção de imposto sobre a propriedade que é muito menor do que o federal. Então, quando você morre, sua propriedade pode evitar o imposto federal sobre imóveis, mas não o seu estado. ou, sua propriedade já pode exceder a isenção federal, E agora você está procurando mitigar o imposto estadual sobre imóveis que será devido. Alguns estados têm impostos imobiliários muito mais baixos do que outros, e alguns até não têm imposto sobre imóveis, por isso é uma boa ideia revisar as leis de imposto sobre imóveis antes de escolher um novo estado para residir.

Domicílio vs residência

aos olhos da lei, um domicílio é diferente de uma residência. Você pode ter várias residências em vários estados, mas só pode ter um domicílio. Seu domicílio é onde você pretende permanecer permanentemente – sua residência verdadeira, fixa e principal.Para estabelecer seu domicílio, você deve não apenas estar fisicamente presente nesse estado, mas também ter a intenção de tornar esse estado seu lar permanente. Isso também significa que você deve ser capaz de provar que essa intenção é precisa e honesta.Por exemplo, se você mora há muito tempo em Minnesota e compra uma casa na Flórida, não pode continuar a gastar a maior parte do Tempo em sua casa em Minnesota e afirmar com credibilidade que a Flórida é seu novo domicílio. Os tribunais poderiam argumentar corretamente que sua intenção não era tornar a Flórida sua casa permanente.

como estabelecer residência em outro estado

Muitas pessoas são capazes de se tornar residentes estatutários de um estado vivendo pelo menos 183 dias por ano naquele estado e tendo um lugar para morar lá durante todo o ano (ou seja, cabines de três temporadas não se qualificam). No entanto, provar a intenção necessária para se tornar domiciliado em um estado envolve dar um passo adiante. Você tem que fazer mais do que apenas atualizar seu endereço de correspondência, carteira de motorista e registro de Eleitores, e você tem que fazer mais do que apenas registrar o tempo que você gasta em seu novo estado versus outros estados.

para fornecer prova convincente de intenção, os tribunais querem saber em qual comunidade você está realmente investindo. Voltando ao nosso exemplo de residência na Flórida versus residência em Minnesota, os clubes e instituições religiosas de que você e seu cônjuge são membros localizados na Flórida? A casa, os carros, os móveis e a arte que você possui na Flórida são maiores, melhores e mais novos do que os que você possui em Minnesota? Você ainda está trabalhando para um negócio em Minnesota? Onde mora sua família? Se você está morando na Flórida, mas seus filhos estão cursando o ensino médio em Minnesota, os tribunais não vão olhar favoravelmente para sua reivindicação de domicílio na Flórida.

mesmo comprando uma licença de caça em Minnesota na taxa de residente do estado-ou se as entradas em seu calendário pessoal para viagens A Minnesota dizem que você está indo “para casa” — pode ajudar o estado a construir um caso contra você.

está se movendo para um novo estado vale a pena?Estabelecer um domicílio em outro estado significa realmente querer permanentemente fazer uma vida plena lá.Embora muitas pessoas usem o requisito de 183 dias como um teste de linha brilhante para as leis de residência estadual, é mais fácil do que você pensa entrar em conflito com isso. Pense nessa situação: está chegando perto do Natal, e um casal aposentado está perto de passar mais de 183 dias/ano em Minnesota já. Mas como eles podem perder o Natal com seus netos? Eles acabam se tornando “residentes legais” de Minnesota para passar um tempo com sua família. As quarentena COVID-19 também fizeram com que as pessoas se tornassem acidentalmente “residentes legais” de Minnesota, mesmo que estejam simultaneamente domiciliadas em um estado diferente.

a parte mais importante de procurar mudar seu domicílio estadual é decidir se vale a pena pessoalmente para você. Você pode economizar milhares de dólares em impostos, mas pode ter um custo pessoal que, no final, você decide que não vale a pena. Você pode estar muito investido na comunidade em que cresceu e criou filhos para sair. Dito de forma diferente, você não quer que a cauda abane o cachorro.

além disso, Considere os impostos que você ainda deve. Mesmo se você se mudar para um estado com impostos mais baixos, você ainda pode ter renda final relacionada ao estado que está saindo. Se você é um executivo com compensação diferida, opções de ações, unidades de ações restritas (RSUs) ou outra renda que Colete Ao longo do tempo, seu estado de origem se reserva o direito de tributá-lo sobre a renda desses itens se o trabalho que você realizou para receber essa renda foi ganho nesse estado. Se você vende seu negócio, mesmo em vendas parceladas, o estado em que ele está localizado pode tributá-lo sobre essa renda.Por outro lado, os estados não residentes não podem tributá-lo sobre renda intangível, como dividendos, juros, vendas de ações e renda de aposentadoria.Isso significa que parte de quantificar o benefício financeiro de se mudar para um novo estado é entender qual renda será obtida para o seu antigo estado, o que não vai, e se esses números finais valem a pena para você.

Você pode se beneficiar de leis destinadas a mantê-lo em seu estado atual

Outra consideração ao quantificar o benefício de se mudar para um novo estado é se o atual estado tem leis que iria fazer o que é benéfico para você ficar. Alguns estados estão promulgando leis destinadas a manter os residentes.Por exemplo, a Lei de cortes de impostos e Empregos de 2017 (TCJA) limitou a dedução detalhada pessoal do sal a US $10.000, o que fez com que muitos indivíduos sentissem o fardo total da taxa de imposto de renda individual de seu estado. No entanto, o TCJA não limitou a dedução comercial para o sal. Como resultado, alguns estados estão agora permitindo que os proprietários de Entidades de passagem (PTEs) como S corporações, parcerias e empresas de Responsabilidade Limitada optem por pagar impostos sobre a renda da entidade em vez de passar a renda e tributar os proprietários. Como o PTEs pode deduzir totalmente esse imposto (SEM limite de US $10.000) no nível federal, essa chamada eleição de “solução alternativa” restaura efetivamente a mesma dedução detalhada e não mapeada do sal que os proprietários desfrutaram antes do TCJA-tornando — o menos caro para eles viverem em um estado de “alto imposto”. Em Março de 2021, oito estados (Alabama, Connecticut, Louisiana, Maryland, Nova Jersey, Oklahoma, Rhode Island e Wisconsin) promulgaram uma lei alternativa. Como o IRS efetivamente abençoou essa estratégia em novembro de 2020, Mais Estados certamente promulgarão suas próprias leis de solução alternativa em um futuro próximo. Como resultado, se você é proprietário de um PTE, certifique-se de considerar se o seu estado de residência oferece uma eleição alternativa antes de decidir que uma mudança para um estado de imposto mais baixo vale a pena para você e sua família.

por último, certifique-se de conversar com seu consultor fiscal para ter uma discussão aprofundada sobre prós e contras e exatamente como você se beneficiaria com a mudança. Eles podem ajudá-lo a tomar a decisão, bem como desenvolver um plano concreto que ajuda a provar a intenção. Como uma das 20 principais empresas nacionais de contabilidade e consultoria, a Wipfli pode ajudar. Entre em contato conosco para saber mais.

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