Como eu aprendi a evitar o cobrador de impostos nas Ilhas Virgens Britânicas

O taxista que me levou mais a vertiginosa colinas de Tortola em direção a Rodoviária da Cidade, o semáforo de capital das Ilhas Virgens Britânicas, me disse que seu nome era Wayne. Mas ele explicou que desde que ele era um menino pequeno, as pessoas o chamavam de “baixinho”, para que eu também pudesse chamá-lo assim. Eu pousei tarde depois de um vôo de três pernas de Toronto, com paradas em Miami e Porto Rico e um último e chocante salto do turboélice ATR. Para longos trechos da estrada estreita e sinuosa do Aeroporto de Beef Island, não havia luzes para revelar nossos arredores. Mas quando ele teceu esquerda e direita, e disparou o motor de sua van toyota envelhecida para torná-lo o próximo íngreme, Shorty me deu a configuração do lugar. Havia dezenas de ilhas no BVI-ninguém parece concordar com o número-e muito dinheiro. No extremo leste estava Necker Island, propriedade de Sir Richard Branson. Ao sul de nós, Shorty indicado com uma onda à esquerda, estava Peter Island, onde os bilionários gostavam de realizar casamentos exclusivos. “Às vezes não podemos ir lá por um mês inteiro”, ele reclamou. E ao redor estavam águas calmas e protegidas, perfeitas para veleiros. “As pessoas do Mos naquele avião em que você entrou”, disse Shorty, “eles vêm para a vela.”

Eu não. Eu estava lá porque as Ilhas Virgens Britânicas oferecem outro tipo de proteção.

ainda mais do que navegar, o negócio da BVI está abrigando empresas de impostos. Operar como um paraíso fiscal não é exclusivo deste arquipélago, é claro; muitas ilhas do Caribe, junto com algumas jurisdições europeias, como suíça e Liechtenstein, há décadas oferecem aos ricos um lugar para escapar do pesado fardo da tributação do pós-Guerra Mundial. Mas a BVI encontrou seu métier: incorporação offshore. Todas as cerca de 25.000 pessoas vivem espalhadas por essas ilhas, mas existem mais de 800.000 empresas registradas aqui, das quais cerca de 460.000 estão ativas. E é um grande negócio: por uma estimativa, 51.8% da receita nacional do BVI vem de taxas de licença e empresa. De acordo com a pesquisa mais recente feita pela KPMG, cerca de 41% de todas as empresas offshore do mundo podem ser encontradas aqui.

“encontrado” é uma questão de debate, é claro. Porque, embora existam algumas razões legais legítimas para estabelecer uma empresa offshore nas Ilhas Virgens Britânicas-os fundos de hedge, por exemplo, apreciam ter menos restrições aos seus investimentos-muitas pessoas usam empresas BVI para esconder algo. Talvez seja identidade; estabelecer uma empresa offshore torna mais fácil manter o nome fora de certas transações. Ou talvez seja dinheiro.O advogado de fraude Martin Kenney, irmão mais velho de Jason Kenney, Ministro da Imigração do Canadá, administra uma prática em expansão em Tortola, cobrando US $ 650 por hora ou uma pesada” taxa de sucesso ” para perseguir os ativos de fraudadores que usam empresas offshore como as do BVI para esconder milhões de dólares dos olhos de esposas, parceiros de negócios e governos. Kenney, seu cabelo grisalho penteado para trás, sua camisa nítida aberta no pescoço, senta – se em seu escritório da Road Town com ar-condicionado e ri enquanto fala sobre os anos seguintes a 1984, quando a International Business Companies Act da BVI estabeleceu o país como um centro financeiro offshore. Esses foram os dias em que os homens traziam sacolas cheias de dinheiro, diz ele, quando você poderia estabelecer uma empresa ou uma confiança com pouca ou nenhuma prova de identidade: “no final dos anos 80 e 90, era um livre para todos.”

leis cada vez mais rígidas contra a lavagem de dinheiro, impostas às jurisdições offshore em grande parte pela U.As autoridades S. determinadas a sufocar os rendimentos do tráfico de drogas e do financiamento do terrorismo, tornaram muito mais difícil ocultar ativos no BVI. Mas como Kenney gosta de dizer, ” negócios ruins ainda estão sendo reservados.”E minha tarefa era voar aqui, disfarçado, e descobrir como funciona.

por coincidência, no mesmo dia em que comecei minhas investigações no BVI, representantes da Agência de receita do Canadá e do Departamento de Finanças estavam aparecendo perante o Comitê Parlamentar de finanças para relatar a questão incômoda dos canadenses que mantinham dinheiro offshore. Aos olhos do CRA, é um problema de duas frentes-a “evasão fiscal”, que subverte o espírito, se não a letra da lei, e a “evasão fiscal”, que é ilegal. O governo dos EUA estima que perde US $100 bilhões por ano em receitas fiscais armazenadas em contas offshore. E embora o CRA não tenha feito uma estimativa do dinheiro offshore Canadense, desde 2006, aumentou o número de funcionários em tempo integral trabalhando em auditorias internacionais em 44%. Naquela época, de mais de 6.700 casos, afirma ter encontrado US $3,5 bilhões em impostos não pagos.

é preciso um contador para explicar como alguém pode usar uma empresa offshore para” evitar “em vez de” fugir ” dos impostos, então perguntei ao meu. Veja como ele me colocou:

uma pessoa, chame-o de “Bob”, poderia formar uma empresa no Canadá (Bob Canada Inc.) e outro offshore (Bob Island Inc.). Qualquer que seja o dinheiro que Bob foi pago por contrato-digamos, US $100.000-poderia ser recebido pela Bob Canada Inc. Mas Bob poderia então pagar US $90.000 para Bob Island Inc. para ” serviços de consultoria.”Bob teria US $100.000 em renda, mas US $90.000 em despesas e, portanto, pagaria imposto em apenas US $ 10.000.

se Bob lidasse com produtos duros como sapatos, ele poderia usar Bob Island Inc. para comprar sapatos da China por US $10.000, venda esses sapatos para a Bob Canada Inc. por 90 mil dólares. E Bob Canada Inc. poderia vendê-los no Canadá por US $100.000. Então, isso é $ 10.000 lucro Bob tem que pagar impostos canadenses, e $80.000 sentado em um banco offshore. (Trazer qualquer um desse dinheiro offshore para o Canadá fica complicado. Pode ser possível configurar um cartão de crédito que permita que Bob Receba adiantamentos em dinheiro, pagos pela Bob Island Inc. Mas agora, ao não declarar esse dinheiro, Bob caiu em evasão fiscal. É melhor ele usar o seu esconderijo offshore para comprar um iate.)

o CRA está tentando cortar as vias de evasão fiscal para pessoas como Bob, estabelecendo acordos de troca de Informações Fiscais com vários países, para que possa descobrir quem está mantendo quanto onde. Até agora, assinou 11 desses acordos, vários deles com jurisdições do Caribe. Até agora, no entanto, o BVI não é um deles. Então, quando Bob quer manter seu dinheiro e sua identidade seguros, ele vem aqui.

em Road Town, você encontrará cerca de 80 empresas, comumente conhecidas como” empresas fiduciárias”, que atuam como agentes na formação e administração de empresas offshore e trusts. Por cerca de US $1.500, eles farão a papelada. (Uma empresa com o nome de sua sobrinha-neta, com 50.000 ações sem valor? Terminar.) Uma vez que não há impostos a pagar no BVI, não há livros para manter e nenhuma auditoria de seus registros. Se desejar, muitas dessas empresas fornecerão uma pessoa ou mesmo outra empresa para atuar como “diretor indicado” de sua empresa, para que seu nome não apareça em nenhuma transação. E a maioria deles pode oferecer “empresas de prateleira”-ou seja, empresas já incorporadas e sentadas na prateleira, prontas para uso. Por mais dinheiro, você pode comprar uma empresa de prateleira que foi “envelhecida”-criada, digamos, há cinco ou 10 anos e apenas esperando, adormecida, por alguém que de repente precisa dizer que está no negócio há tanto tempo.

você pode fazer isso online, Se preferir. Muitas dessas empresas têm sites e você pode baixar os formulários de inscrição. (Uma dessas empresas, Fidelity Corporate Services, fornece respostas úteis para algumas perguntas comuns sobre empresas offshore. Para o mais Alemão deles- ” nem todas as empresas offshore são usadas por bandidos e lavadores de dinheiro?”- Fidelity reclama que a opinião faz parte de uma campanha de difamação do governo, e sua resposta começa: “bem, as empresas domésticas também não são usadas por elas?”)

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Antes de eu criar reuniões com qualquer uma dessas empresas, parecia uma boa idéia para vir até com uma falsa identidade. Eu poderia jogar o high-roller, pensei, e até mesmo configurar uma conta do Gmail com um nome falso para me comunicar com as empresas. Essa ideia dissolveu-se no momento em que conversei com Jack Blum, um ex-investigador semi-aposentado do Congresso dos EUA e autoridade sobre negócios sombrios no BVI. “Eles vão querer informações sobre você”, disse ele. “Eles vão pedir um passaporte e algum outro documento de identidade.”

então, nenhuma identidade falsa; eu teria que entrar como eu mesmo. Isso foi provavelmente tão bem; eu nunca tinha sido um mentiroso muito bom. Que tal entregar meu passaporte – foi uma boa ideia? Eu pedi o conselho de Lincoln Caylor, um advogado de fraude com Bennett Jones em Toronto. “Eu não sei”, disse ele. “Eu não faria isso.” Direito.

também parecia útil, durante quaisquer reuniões que eu pudesse organizar, pelo menos sugerir algum propósito dissimulado para a necessidade de uma entidade offshore. Mas o que eu poderia, um humilde romancista Canadense, estar me levantando? Depois de mais alguns pedidos de conselhos, eu inventei isso: eu diria a eles que estava prestes a assinar um grande Acordo de livros dos EUA e tinha um acordo de desenvolvimento de TV em andamento, e deixei os dólares se acumularem em suas mentes. Quanto a por que eu poderia precisar de uma empresa offshore, eu mencionaria o fato de que minha esposa estava se divorciando de mim, e assim…Eu esperava poder deixar o resto para a imaginação deles. Parte disso era verdade – eu tinha um acordo de livro dos EUA e um acordo de desenvolvimento de TV, mas para valores em dólares que dificilmente justificavam uma meia em uma gaveta, muito menos uma empresa offshore. Eu também estava, como aconteceu, separado, embora entre minha esposa e eu tudo tivesse sido resolvido há muito tempo. Exagero e implicação pareciam mais dentro da minha casa do que falsidade fora e fora.

eu corri este cenário passado Kenney, para ver se ele iria passar shady muster. Ele perseguiu maridos bilionários, um que forjou a assinatura de sua esposa em um acordo de divórcio que a deixou apenas US $33 milhões. Em seu escritório em Tortola, ele acenou com a cabeça. “Isso mesmo no meio da estrada”, disse ele. “Você poderia ter algumas pessoas dizendo:’ Oooh, isso é um pouco desonesto.”Isso parecia quase certo.

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Downtown Road Town é marcado por uma rotunda movimentada e as atmosferas caribenhas usuais de buzinas de carros, gases de escape e um cheiro de esgotos abertos. Em meados de dezembro, o Natal teve destaque: Santas infláveis e renas balançaram ao longo da Main Street no ar úmido, e versões calypso de clássicos de Natal explodiram de alto-falantes de carpetes. Há sinais de rua na cidade da estrada, mas ninguém usa endereços. As empresas localizam seus escritórios em edifícios nomeados, e cabe a você saber onde esses edifícios estão. Meu primeiro compromisso, por exemplo, foi com uma empresa que eu vou chamar de Tortola Confiança, em Palm Grove House, um edifício de estuque no distrito bancário (onde, como acontece, você também vai encontrar filiais de bancos como o Scotiabank e o CIBC de propriedade FirstCaribbean Banco Internacional; graças às suas ligações históricas com a grã-Bretanha, o Canadá tem uma longa dominante bancário presença no Caribe.)

demorou um pouco, e várias súplicas por ajuda dos transeuntes, antes de encontrar Palm Grove House. Emergindo do elevador do Tortola Trust, fui recebido por dois homens na casa dos 30 anos, Um Sul-africano chamado Mike e um britânico chamado James, ambos vestidos com mangas de camisa, abertos no pescoço. Eles me mostraram através de um impressionante conjunto de escritórios em uma grande sala de reuniões e me trouxeram uma garrafa de água fria.

depois de alguns momentos de bate-papo, expus minha “situação.”Eu mencionei uma” quantidade significativa de dinheiro “chegando e o fato de que minha esposa e eu nos separamos, e que, portanto, tinha” preocupações com esse dinheiro.James e Mike pareciam ver isso como razoável. Pensativo e relaxado, eles sondaram detalhes, sobre meu casamento ,minha família (eu tive filhos?) e meus bens. Qualquer estrutura que eu configurei não seria “fraudar um credor como tal”, explicou James; seria para me ajudar a” salvaguardar ” os ganhos futuros. Ambos pareciam muito interessados em me ajudar a fazer isso.

eu me perguntei em voz alta se havia alguma maneira de evitar listar meus ativos em meu nome. Não era algo que uma empresa de BVI poderia me ajudar?

James expôs minhas opções. A maioria dos clientes criou uma empresa BVI, explicou ele, com ações listadas em seu próprio nome, que seriam públicas. “Mas então o que as pessoas fazem para evitar isso”, disse ele, ” é que eles colocam as ações em uma confiança. Então você tem a empresa BVI e a confiança. E o administrador disso seria Tortola Trust BVI Ltd. Então nós seríamos o acionista. Então você poderia dizer que definitivamente não está em seu nome, está em nosso nome.”

Esta é uma das maneiras de realizar o que é conhecido como “camadas”, colocando graus de separação entre o público em face da empresa e a pessoa que um credor ou um governo está realmente interessado em: Ultimate Beneficial Owner. Todos os requisitos de Due diligence na BVI baseiam-se em poder fornecer esse nome quando um tribunal o exigir. Essa é uma das razões pelas quais, a partir do ano passado, você não poderia mais usar ações de “portador” na BVI. As ações do portador colocam a propriedade de uma empresa nas mãos de quem detinha fisicamente as ações; se as ações da Bob Island Inc. foram mantidos no cofre do advogado de Bob, O advogado tornou-se o proprietário.

com a eliminação das ações do portador, o nome do proprietário não pode ser completamente oculto. Mas mesmo assim, as camadas podem tornar a escavação mais difícil. James tentou explicar os meandros do acordo empresa-trust-trustee, e eu tentei empurrá-lo para garantias de que minha identidade seria protegida. “Eu não recomendaria, Você sabe…não vamos mentir”, disse James, um pouco hesitante. “Mas,’ você tem algum patrimônio em seu nome?’ Nao.”

não era um pouco arriscado, eu me perguntei-fazer de outra pessoa a proprietária legal de meus ativos? Sim, na verdade. Seria possível, admitiu James, que a empresa me removesse como diretor da minha empresa, lucrar com meus ativos e escondê-los “em outro lugar do Caribe.”Todos nós na sala de reuniões tivemos uma boa risada sobre isso. E o James disse que a empresa tinha seguro para me proteger.

quanto ao que eu poderia fazer com os ativos detidos pela minha empresa, Bem, eu poderia fazer qualquer coisa. Embora, “se você quisesse comprar uma usina nuclear”, disse ele, sorrindo, ” podemos ter alguns problemas com isso.James e Mike recomendaram que eu recebesse conselhos fiscais do meu contador antes de ir mais longe. (Meu contador já havia me dito que se eu quisesse formar uma dessas empresas, ele recomendaria que eu começasse a trabalhar com outro contador.) E eles precisariam do meu passaporte e outros detalhes, como uma conta de serviços públicos para provar minha residência, para atender aos requisitos do governo de “Conheça seu cliente”. Poucos minutos depois, quando James saiu, Mike me levou através do cronograma de inscrição e taxa. “Uma vez que somos os proprietários legais do trust e dos ativos do trust, é aí que a confidencialidade está funcionando no seu melhor”, ele me garantiu. “Se alguém bater na porta dizendo:’ Você está cuidando do Sr. Trevor Cole? Queremos descobrir isso, aquilo e o outro,’ vamos apenas ir”-ele deu de ombros-“Desculpe.”

muitas pessoas, acrescentou, gostam de listar seu consultor fiscal como o ponto de contato em certos documentos. “É apenas mais obscuro para as pessoas passarem.”E se eu estivesse disposto a fornecer mais informações sobre a natureza dos meus ativos e o propósito da minha empresa, sempre havia a opção de pagar sua empresa para atuar como diretor da minha empresa. “Isso o afasta ainda mais da cena do crime, se quiser.”

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Nos próximos dois dias, encontrei-me com três outras empresas. No edifício Akara de estuque azul, acima de um pequeno estúdio de fotografia e um escritório para o BVI Tourist Board and Film Commission, encontrei a empresa panamenha Mossack Fonseca. Não havia elevador para me levar para o terceiro andar, apenas um pequeno, mal iluminado escada com degraus cobertos em lascado telhas, e o office no topo das escadas foi mais humilde do que Tortola da Confiança. Lá me encontrei com duas mulheres Daphne, a partir da ilha de Dominica, e uma mulher mais velha chamada Rosemary, que foi o diretor.Ao longo de nossa reunião, Rosemary me olhou com alguma suspeita, mas tentou acomodar minhas preocupações sobre manter minha identidade em segredo. “Eu entendo o que você está perguntando”, disse ela. “Você quer confidencialidade. Você quer ser anônimo. Você não quer que ninguém saiba que você está por trás da empresa. E isso pode ser feito. Muitas grandes corporações e muitas pessoas fazem isso.”Mas quando eu mencionei o tema das camadas, ela se tornou inflexível. “Você nem deveria estar falando conosco sobre camadas.”

por que foi isso?

“porque é um não-não”, disse Rosemary. “É ilegal. A estratificação é ilegal.”O que eu poderia fazer era dizer a eles que queria criar algumas empresas. Eu poderia dizer-lhes a estrutura que eu queria. Eu poderia até pedir a ajuda deles para criar uma estrutura para, digamos, fins de herança. “Mas não para fins de camadas”, insistiu ela.

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Após o almoço e um bate-papo com um bom neozelandês chamado Steve, que estava em Tortola comprar um iate-entrei escritórios da AMS Grupo, com filiais em Hong Kong, Londres e Nevis. Aqui no BVI, eles estão localizados em Sea Meadow House, um edifício de dois tons a uma curta distância do centro da cidade de Road. Meu contato foi Nicholas, um afável britânico, que lembra um jovem John Hurt, que me mostrou uma sala de reuniões espaçosa e bem mobiliada.

desta vez eu me recusei a divulgar a fonte do dinheiro que eu estava recebendo, ou o que eu queria fazer com ele. Nicholas tomou-lo no passo, querendo apenas garantias, por enquanto, que o dinheiro era de algo “legítimo.”Ele explicou que metade dos negócios da empresa vem da Ásia e eles nunca veem o cliente final. Eles trabalham principalmente com “apresentadores”-jurídica ou empresas de contabilidade, que fazem todo o trabalho de due diligence em sua própria localidade e que pode até 10 empresas por e-mail e levá-los naquele dia, porque não havia nenhum ônus sobre AMS para recolher qualquer informação sobre o cliente. Mas essa informação tinha que residir em algum lugar.

“não é como os bons velhos tempos”, disse Nicholas, um pouco melancólico. Uma vez, uma empresa de BVI era como um pacote de biscoitos. “Seria vendido e vendido e vendido. E ninguém sabia quem na Terra acabou segurando o pacote de biscoitos.”

Quando eu trouxe a noção de um diretor do candidato, Nicholas admitiu que algumas empresas no BVI oferecido, de serviço-algumas centenas de dólares por ano pode obter um residente de Nevis, que funcionaria como um diretor com um carimbo de borracha para assinar documentos. Mas então ele me disse algo surpreendente: Se houvesse algum problema, meu diretor fugiria e meu nome apareceria no tribunal depois de tudo. “Se você é um diretor nomeado e você está sendo pago $300 por ano, você não vai arriscar seu pescoço para a pessoa que você está protegendo”, disse ele. “Você envia sua carta de demissão, e então tudo é revelado.”

gostei do Nicholas. Imaginei que se eu realmente quisesse criar uma empresa offshore, ele seria meu cara. Antes de sair, ele me ofereceu outra visão: “se você realmente quer confundir as pessoas, Você também pode ter caracteres chineses no nome da sua empresa. Nós vendemos toneladas deles.”

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Uma última reunião, manteve-se, e desta vez eu queria ir um passo além-formalmente começar o processo de compra de uma empresa.

Na Overseas Management Co., alojado em um prédio rosa de três andares na Waterfront Drive, subi uma escada suja e suja até o segundo andar e entrei em uma recepção apertada. O teto estava enfeitado com ornamentos de Natal, e eu fui levado não a uma sala de reuniões, mas a um escritório desordenado com uma pequena mesa e duas cadeiras. Lá me encontrei com Anelena, uma pequena panamenha com um sorriso brilhante.

quase me senti mal por Anelena, porque decidi me apresentar como um cara ocupado e pouco comunicativo que precisava de uma empresa e precisava dela rapidamente, e a doce Anelena parecia um pouco confusa. Mas ela fez o seu melhor para me acomodar.

“Sim, podemos cuidar disso”, ela começou. Descobriu-se que a OMC era outra empresa cuja sede ficava no Panamá. Anelena disse que ficaria feliz em ter o escritório do Panamá e-mail-me os requisitos de informação, que incluiu um passaporte, e uma lista de empresas de prateleira para escolher. Perguntei se seria possível apenas imprimir a lista agora e me deixar escolher uma empresa enquanto eu estava lá.

“Ehhhh, deixe-me ver.”

ela voltou mais de 10 minutos depois, sem uma lista, e começou a me fazer perguntas. “Você mora no Canadá, certo? E você quer comprar uma empresa. Qual é o propósito da empresa?”

Proteção do dinheiro, eu disse. E confidencialidade.

“Ok”, disse ela, anotando. “Eu posso te dar a lista agora. Mas, você sabe, para que você possa obter a empresa definitivamente, precisaremos de uma cópia do passaporte.”

perguntei se eles poderiam fornecer um diretor nomeado.

“Ehhh, temos diretores nomeados. Eles estão localizados no Panamá.”Anelena parou por um longo momento. “Você tem um cartão de visita?”

eu disse que não.

“uh huh”, ela disse, e deu uma risadinha nervosa. Mais duas vezes ela mencionou que para iniciar o processo, ela precisaria de uma cópia do meu passaporte. Tudo o que eu queria dela, eu disse, era aquela lista de empresas de prateleira.

“mmm hmm”, ela disse, e riu. Conversamos um pouco sobre a falta de restaurantes de frutos do mar em Road Town até que sugeri que ela saísse e pegasse a lista de empresas que eu queria. Ela saiu e, finalmente, 16 minutos depois, ela voltou.

“esta é a lista”, disse ela, colocando duas folhas de papel na minha frente, uma mostrando 15 nomes pré-verificados e disponíveis para incorporação, e outra com uma lista de 32 empresas de prateleiras prontas para uso em cinco jurisdições.

eu olhei para baixo a lista de empresas BVI e circulou um nome: Ventor Holdings Ltd. Esse é o que eu quero,

eu disse.

Anelena disse que me enviaria todos os requisitos, repetindo novamente a necessidade de um passaporte. Ela perguntou: “Qual é a sua ocupação?”

” você precisa saber disso?”

” Ehh, sim.”

” eu sou um autor.”

Anelena parou por um segundo, um pouco surpreso. “Um autor?”Mas ela fez uma nota e se recuperou rapidamente. Depois que eles receberam todos os meus detalhes e me aprovaram, ela disse, Eu poderia ter minha empresa dentro de dois dias.

na manhã seguinte, voltei para o Aeroporto de Beef Island. Meu taxista explicou que seu nome era James, mas todos o chamavam de Handbroke. “Porque quando eu era pequeno, quebrei minha mão.”Na pista, a caminho do avião para Porto Rico, Um morador de BVI acenou com a cabeça em direção a um elegante jato Falcon 900ex Branco, sua cauda espirrou com a imagem de um enorme olho azul. Esse é o avião de Sir Richard Branson, ela me disse com um sorriso de admiração; todo mundo conhecia esse olho.Richard Branson, pelo menos, não está tentando se esconder. Mas então, ele mora aqui. Ele não precisa.