Postępowanie z błędami i Pominięciami przygotowując wyciąg bankowy

błędy i pominięcia

w niektórych przypadkach rozbieżności w Księdze kasowej i wyciągu bankowym mogą wynikać z błędów popełnionych przez bank lub osobę odpowiedzialną za spisanie księgi kasowej. Błędy te należy odpowiednio naprawić.

ten artykuł pokazuje kilka przykładów takich błędów i pominięć.

błędy prowadzące do zwiększenia salda bankowego w Księdze kasowej

poniżej podano kilka przykładów błędów i pominięć, które prowadzą do zwiększenia salda bankowego w Księdze kasowej.
(a) czek nie jest wysyłany do banku w celu pobrania
czasami czeki są odbierane od dłużników i rejestrowane w Księdze kasowej (po stronie debetowej w kolumnie banku), ale czek nie jest wysyłany do banku w celu pobrania.

z powodu tego pominięcia, Księga gotówki pokazuje większe saldo banku, podczas gdy wyciąg bankowy pokazuje mniejsze saldo banku.
B) wystawione czeki niezarejestrowane w Księdze kasowej lub błędnie zapisane w kolumnie gotówkowej
czeki są wystawiane codziennie w celu dokonania płatności na rzecz wierzycieli. Czasami czek wystawiony wierzycielom nie jest zapisywany w Księdze gotówkowej (po stronie kredytowej w kolumnie banku) lub jest błędnie zapisywany w kolumnie gotówkowej.

prowadzi to do zwiększenia salda w wyciągu bankowym.
(C) błędne Odlewanie kolumny Bankowej w Księdze kasowej
błędy mogą być popełnione przy odlewaniu (sumowaniu) kolumny bankowej księgi kasowej.

jeśli strona debetowa księgi gotówkowej (kolumna bankowa) jest zachmurzona lub jeśli strona kredytowa jest niedoszacowana, wtedy Księga gotówkowa pokaże więcej salda w porównaniu z wyciągiem bankowym.
(d) wpłacony czek niezarejestrowany lub błędnie zapisany w kolumnie debetowej wyciągu bankowego przez Bank
czasami pracownicy banku popełniają błąd lub zaniechanie.

przypuśćmy, że po otrzymaniu czeku od dłużników wpłacamy go w banku po zaksięgowaniu go w kasie. Bank zapomina zapisać go w wyciągu bankowym lub jest błędnie zapisany w kolumnie debetowej wyciągu bankowego.

z powodu tego błędu, Księga gotówki pokaże więcej salda bankowego, a wyciąg bankowy pokaże mniej salda bankowego.
(e) rachunek bankowy nieprawidłowo obciążony przez Bank
jeśli Bank błędnie obciążył rachunek w wyciągu bankowym, wówczas w Księdze kasowej pojawi się więcej salda bankowego w porównaniu z tym wykazanym na wyciągu bankowym.

Postępowanie z błędami i Pominięciami skutkującymi zwiększeniem salda bankowego w Księdze gotówkowej przy przygotowywaniu wyciągu z rachunku bankowego

w przypadku gdy saldo banku w Księdze gotówkowej jest wyższe niż saldo rachunku bankowego z powodu błędu lub pominięcia, liczba błędów i pominięć zostanie zaksięgowana.

spowoduje to obniżenie salda na poziomie wyciągu bankowego podczas przygotowywania wyciągu bankowego.

błędy skutkujące mniejszym Saldem bankowym w Księdze kasowej

Poniżej podano przykłady błędów i pominięć, które skutkują mniejszym Saldem bankowym w Księdze kasowej.
a) czek wpłacony Nie zapisany w Księdze kasowej
przedsiębiorcy codziennie otrzymują czeki od dłużników i wpłacają je do banku.

czasami po otrzymaniu czeku od dłużników, jest on zdeponowany w banku, ale nie jest zapisany w Księdze kasowej (po stronie debetowej kolumny banku). W związku z tym błędem, w książce gotówkowej znajduje się niższe saldo w porównaniu z wyciągiem bankowym.
(b) niewłaściwe umieszczenie kolumny Bankowej w Księdze kasowej
jeśli strona debetowa księgi kasowej (kolumna bankowa) jest niedoszacowana lub jeśli strona kredytowa jest zachmurzona, Księga kasowa pokaże mniejsze saldo w porównaniu z wyciągiem bankowym.

c) wystawione czeki niezarejestrowane przez Bank
Przedsiębiorstwo codziennie wystawia czeki wierzycielom i wypłaca te czeki.

w niektórych przypadkach możemy wystawić czek naszemu wierzycielowi, a bank płaci kwotę czeku, ale zapomina go zapisać w wyciągu bankowym (w kolumnie wypłaty). W przypadku takich błędów w książce gotówkowej znajduje się mniej salda w porównaniu z wyciągiem bankowym.
(D) rachunek bankowy błędnie uznany przez bank
jeśli Bank błędnie zaksięgował rachunek bankowy na wyciągu bankowym, wówczas w Księdze gotówki zostanie pokazane mniej salda bankowego, a na wyciągu bankowym zostanie pokazane więcej salda bankowego.

Postępowanie z błędami i Pominięciami skutkującymi mniejszym Saldem bankowym w książce gotówkowej podczas przygotowywania wyciągu z rachunku bankowego

w przypadku gdy w wyniku jakiegokolwiek błędu lub pominięcia w Księdze gotówkowej znajduje się mniejsze saldo bankowe w porównaniu z saldem wyciągu bankowego, liczba błędów i pominięć zostanie obciążona w celu podniesienia salda na poziomie wyciągu bankowego podczas przygotowywania wyciągu z rachunku bankowego.

podsumowanie dyskusji

w określonym dniu, w którym przygotowywane jest wyciąg bankowy, kwota pozycji jest obciążana w wyciągu, jeśli (z jakiegokolwiek powodu) Księga kasowa wykazuje mniejsze saldo banku w porównaniu z saldem wyciągu bankowego.

z drugiej strony, jeśli z jakiegokolwiek powodu w książce gotówkowej znajduje się więcej salda bankowego w porównaniu z saldem wyciągu bankowego, kwota tej pozycji jest zapisywana w wyciągu z konta bankowego.