die in een staat met hoge belastingen woont? Hier is hoe je ingezetenschap in een andere staat

als je momenteel woont in een wat wordt beschouwd als een hoge belasting staat, heb je misschien besloten om te kijken naar het veranderen van de staat ingezetenschap voor fiscale doeleinden. En je hebt waarschijnlijk veel vragen. Zijn de belastingbesparingen het waard? Hoe werkt het? Wat is het verschil tussen een woning en een woning?

we onderzoeken de fiscale implicaties van het verplaatsen van uw woonplaats naar een andere staat, plus wat u moet weten en doen om de verhuizing succesvol te maken.

fiscale overwegingen bij het vaststellen van uw woonplaats

zijn er over het algemeen twee belangrijke fiscale overwegingen voor degenen die overwegen hun huidige staat te verlaten en een nieuwe te kiezen om in te wonen.

inkomstenbelasting over de hele wereld versus broninkomen

de staat waar u momenteel woonachtig bent, kan u belasten over inkomsten die u wereldwijd hebt gemaakt. Het maakt niet uit in welke staat of welk land de bron van inkomsten zich bevindt. Dit maakt het vooruitzicht om te verhuizen naar een staat met een lager belastingtarief — of zelfs een “geen belasting” staat als Florida — aantrekkelijker. Wanneer u echter een niet-inwoner van een staat wordt, kan het u nog steeds belasten op inkomsten die u hebt gemaakt uit bronnen die zich in die staat bevinden.

bijvoorbeeld beroepsinkomsten uit aandelenopties of beperkte aandelenbeloningen en uit pass-through bedrijfsinkomsten gerapporteerd over staat K-1 ‘ s zijn veel voorkomende soorten inkomsten die kunnen worden “afkomstig” aan een nietingezeten staat. Bij de verkoop van een bedrijf, keuzes over hoe de structuur van de verkoop kan invloed hebben op de manier waarop het gerelateerde inkomen is afkomstig. Terwijl nietingezeten Staten over het algemeen geen belasting kunnen heffen op de verkoop van aandelen, kunnen ze over het algemeen belasting heffen op de verkoop van daar gelegen materiële goederen, op de belangen in partnerschappen die daar actief zijn, en op de winst uit de verkoop in termijnen van beide items. Om deze reden, het begrijpen van de sourcing regels die van toepassing zijn op het inkomen dat u zou hebben na een verandering van woonplaats is de sleutel tot het begrijpen van de staat fiscale impact van die verandering.

onroerendgoedbelasting

sommige staten hebben een vrijstelling van onroerendgoedbelasting die veel lager is dan de federale. Dus als je overlijdt, kan je Landgoed de federale belasting ontwijken, maar niet die van je staat. of, je landgoed kan al de federale vrijstelling overschrijden, en nu ben je op zoek naar het verlichten van de staat belasting die verschuldigd zal zijn. Sommige staten hebben veel lagere onroerendgoedbelasting dan andere, en sommige hebben zelfs geen onroerendgoedbelasting, dus het is een goed idee om de belastingwetgeving te herzien voordat u een nieuwe staat kiest om in te wonen.

woonplaats vs woonplaats

in de ogen van de wet verschilt een woonplaats van een woonplaats. U kunt meerdere woningen hebben in meerdere staten, maar u kunt slechts één woonplaats hebben. Uw woonplaats is waar u van plan bent permanent te blijven — uw echte, vaste en hoofdverblijfplaats.

om uw woonplaats vast te stellen, moet u niet alleen fysiek aanwezig zijn in die staat, maar ook de intentie hebben om van die staat uw permanente woning te maken. Dit betekent ook dat je in staat moet zijn om te bewijzen dat deze intentie accuraat en eerlijk is.

als u bijvoorbeeld langdurig in Minnesota hebt gewoond en een huis in Florida hebt gekocht, kunt u niet langer het grootste deel van uw tijd in uw huis in Minnesota doorbrengen en op geloofwaardige wijze beweren dat Florida uw nieuwe woonplaats is. De rechtbank zou terecht kunnen stellen dat je niet van plan was om van Florida je permanente thuis te maken.

hoe een ingezetenschap in een andere staat te vestigen

Veel mensen kunnen wettelijk ingezetene worden van een staat door ten minste 183 dagen per jaar in die staat te wonen en er het hele jaar door een woonruimte te hebben (dat wil zeggen dat hutten met drie seizoenen niet in aanmerking komen). Het aantonen van de intentie die vereist is om in een staat te gaan wonen, betekent echter een stap verder gaan. Je moet meer doen dan alleen je postadres, rijbewijs en kiezersregistratie bijwerken, en je moet meer doen dan alleen de tijd registreren die je in je nieuwe staat doorbrengt ten opzichte van andere staten.

om overtuigend bewijs van intentie te leveren, willen de rechtbanken weten in welke Gemeenschap je daadwerkelijk investeert. Terug te gaan naar ons voorbeeld van Florida residency versus Minnesota residency, zijn de clubs en religieuze instellingen u en uw echtgenoot zijn leden van gevestigd in Florida? Zijn het huis, auto ‘ s, meubels en kunst die je bezit in Florida groter, mooier en nieuwer dan degene die je bezit in Minnesota? Werk je nog steeds voor een bedrijf in Minnesota? Waar woont je familie? Als je woont in Florida, maar uw kinderen zijn het bijwonen van de middelbare school in Minnesota, de rechtbanken zijn niet van plan om gunstig te kijken naar uw aanspraak op Florida woonplaats.

zelfs het kopen van een jachtvergunning in Minnesota tegen het tarief van de staat-ingezetene — of als de vermeldingen op uw persoonlijke agenda voor reizen naar Minnesota zeggen dat u “naar huis” gaat — kan de staat helpen een zaak tegen u op te bouwen.

is verhuizen naar een nieuwe staat de moeite waard?

het vestigen van een woonplaats in een andere staat betekent dat men er werkelijk een bevredigend leven wil opbouwen.

hoewel veel mensen gebruik maken van de 183-dagen eis als een heldere-lijn test voor de staat ingezetenschap wetten, is het makkelijker dan je denkt om te lopen tegen het. Denk aan deze situatie: het komt dicht bij Kerstmis, en een gepensioneerd paar is dicht bij de besteding van meer dan 183 dagen/jaar in Minnesota al. Maar hoe kunnen ze Kerstmis missen met hun kleinkinderen? Ze eindigen steeds “wettelijke bewoners” van Minnesota om tijd door te brengen met hun familie. Covid-19 quarantines hebben er ook voor gezorgd dat mensen per ongeluk “statutaire inwoners” van Minnesota zijn geworden, zelfs als ze tegelijkertijd in een andere staat zijn gevestigd.

het belangrijkste onderdeel van het onderzoek naar het veranderen van uw woonplaats in de staat is te beslissen of het persoonlijk de moeite waard is voor u. U kunt in staat zijn om duizenden dollars te besparen in Belastingen, maar het kan komen op een persoonlijke kosten die, op het einde, u beslist is het niet waard. Je bent misschien te geïnteresseerd in de gemeenschap waarin je opgroeide en kinderen opvoedde om te vertrekken. Anders gezegd, je wilt niet dat de staart de hond kwispelt.

overweeg ook de belastingen die u nog steeds verschuldigd bent. Zelfs als je verhuist naar een staat met lagere belastingen, Je zou nog steeds trailing inkomen gerelateerd aan de staat die u verlaat. Als u een executive bent met uitgestelde compensatie, aandelenopties, beperkte aandeleneenheden (rsus) of andere inkomsten die in de loop van de tijd worden verworven, behoudt uw thuisstaat zich het recht voor om u te belasten op inkomsten uit die items als het werk dat u hebt verricht om dat inkomen te ontvangen in die staat werd verdiend. Als u uw bedrijf te verkopen, zelfs in termijnen verkoop, de staat is gelegen in kan u belasting op dat inkomen.

anderzijds kunnen niet-ingezeten Staten u niet belasten op immateriële inkomsten zoals dividenden, rente, aandelenverkopen en pensioeninkomsten.

Dit betekent dat een deel van het kwantificeren van het financiële voordeel van het verhuizen naar een nieuwe staat is om te begrijpen welke inkomsten er naar je oude staat worden gehaald, wat niet, en of die eindnummers het voor je waard zijn.

u kunt profiteren van wetten die erop gericht zijn u in uw huidige staat te houden

Een andere overweging bij het kwantificeren van het voordeel van een verhuizing naar een nieuwe staat is of uw huidige staat wetten heeft die het voor u voordelig maken om te blijven. Sommige staten voeren wetten uit om inwoners te houden.

bijvoorbeeld, de 2017 Tax reductions and Jobs Act (TCJA) plafonneerde de persoonlijke gespecificeerde aftrek voor zout op $10.000, waardoor veel individuen om de volledige last van de individuele inkomstenbelasting van hun staat te voelen. De TCJA heeft de bedrijfsaftrek voor zout echter niet beperkt. Als gevolg hiervan laten sommige staten nu eigenaren van pass through entiteiten (PTE ‘ s) zoals S bedrijven, partnerschappen en vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid ervoor kiezen om belasting te betalen over de inkomsten van de entiteit in plaats van het doorgeven van de inkomsten door naar en het belasten van de eigenaren. Omdat PTEs deze belasting volledig kan aftrekken (geen $ 10.000 cap) op federaal niveau, herstelt deze zogenaamde “tijdelijke” verkiezing effectief dezelfde, niet-afgetopte gespecificeerde aftrek voor zout dat de eigenaren genoten voor de TCJA — waardoor het minder duur voor hen om te leven in een anders “hoge belasting” staat. In maart 2021 hebben acht staten (Alabama, Connecticut, Louisiana, Maryland, New Jersey, Oklahoma, Rhode Island en Wisconsin) een tijdelijke wet uitgevaardigd. Omdat de IRS effectief gezegend deze strategie in November 2020, meer staten zijn er zeker van om hun eigen workaround wetten in de nabije toekomst vast te stellen. Als gevolg hiervan, als u een PTE eigenaar, moet u overwegen of uw staat van verblijf biedt een tijdelijke verkiezing voordat u besluit dat een verhuizing naar een lagere belasting staat is de moeite waard voor u en uw gezin.Tot slot, zorg ervoor dat u met uw belastingadviseur praat om een diepgaande discussie te hebben over voors en tegens en precies hoe u zou profiteren van verhuizen. Zij kunnen u helpen bij het maken van de beslissing, evenals het ontwikkelen van een concreet plan dat helpt bewijzen Intentie. Als een top 20 nationale boekhouding en consultancy bedrijf, Wipfli kan helpen. Neem contact met ons op voor meer informatie.

Meld u aan om extra belastinginformatie te ontvangen in uw inbox, of lees verder op:

• SALT insights: covid-19 ’s impact on property tax assessments
• Property tax could be used to prevent or ease budget defalls-here’ s what you can do it
• State tax challenges of expanded telework
• How the American Rescue Plan Act of 2021 will impact you