Hvordan jeg lærte å unngå taxman i British Virgin Islands

drosjesjåføren som kjørte meg over de svimlende åsene I Tortola mot Road Town, hovedstaden På De Britiske Jomfruøyene, fortalte meg at Han het Wayne. Men han forklarte at siden han var en liten gutt, hadde folk kalt ham «Shorty», så jeg kunne kalle ham det også. Jeg hadde landet sent etter en tre-etappe flytur fra Toronto, med stopp I Miami og Puerto Rico og en siste, rystende hop av turboprop ATR. For lange strekninger av den smale, svingete veien fra Beef Island flyplass, var det ingen lys for å avsløre omgivelsene våre. Men da han vevde til venstre og høyre, og skutt motoren til sin aldrende Toyota van for å gjøre det opp neste bratte, Ga Shorty meg lået på stedet. Det var dusinvis av øyer I BVI-ingen kan synes å være enige om nummeret-og en hel masse penger. På den fjerne østlige enden var Necker Island, eid Av Sir Richard Branson. Sør for oss, Shorty indikert med en bølge til venstre, Var Peter Island, hvor milliardærer likte å holde eksklusive bryllup. «Noen ganger kan vi ikke gå dit for en hel måned,» klaget han. Og alle rundt var rolig, beskyttet farvann, perfekt for seilbåter. «Mos’ folk på det flyet du kom inn på, «sa Shorty,» de kommer for seilingen.»

Ikke meg. Jeg var der fordi De Britiske Jomfruøyene tilbyr en annen form for beskyttelse.

ENDA mer enn seiling, er VIRKSOMHETEN TIL BVI å beskytte selskaper fra skatt. Opererer som et skatteparadis er ikke unikt for denne øygruppen, selvfølgelig; mange Karibiske øyer, sammen med Noen Europeiske jurisdiksjoner som Sveits og Liechtenstein, har i flere tiår tilbudt de rike et sted å unnslippe den tunge byrden av post-Verdenskrig beskatning. MEN BVI har funnet sin mé: offshore inkorporering. Alle om 25,000 mennesker bor spredt over hele disse øyene, men det er mer enn 800,000 registrerte selskaper her, hvorav ca 460,000 er aktive. Og det er big business: med ett estimat, 51.8% AV BVIS nasjonale inntekter kommer fra lisens-og selskapsavgifter. IFØLGE den siste undersøkelsen GJORT AV KPMG, noen 41% av alle offshore selskaper i verden kan bli funnet her.

«Funnet» er selvfølgelig et spørsmål om debatt. Fordi mens det er noen legitime juridiske grunner til å etablere et offshore-selskap i De Britiske Jomfruøyene-hedgefond, for eksempel, setter pris på å ha færre restriksjoner på sine investeringer – mange bruker BVI-selskaper til å skjule noe. Kanskje det er identitet; etablering av et offshore selskap gjør det lettere å holde sitt navn ut av visse transaksjoner. Eller kanskje det er penger.

Svindeladvokat Martin Kenney, eldre bror Til Jason Kenney, Canadas Innvandringsminister, driver en blomstrende praksis I Tortola, lader $650 i timen eller en heftig «suksessavgift» for å jage ned eiendelene til svindlere som bruker offshore-selskaper som DE I BVI for å skjule millioner av dollar fra øynene til koner, forretningspartnere og regjeringer. Kenney, hans grå hår stylet tilbake, hans skarpe skjorte åpen i nakken, sitter i hans Luftkondisjonerte Road town kontor og humrer mens han snakker om årene etter 1984, da BVIS International Business Companies Act etablerte landet som et offshore finanssenter. Det var de dagene da menn ville bringe inn duffelposer fulle av kontanter, sier han, når du kunne etablere et selskap eller en tillit med lite eller ingen bevis på identitet :» på slutten av 80-og 90-tallet var det gratis for alle.»

Stadig stiv anti-hvitvasking lover, pålagt offshore jurisdiksjoner i stor grad Av U.S. myndigheter fast bestemt på å kvele utbyttet av narkotikahandel og terrorfinansiering, har i det siste gjort det mye vanskeligere å hemmelige eiendeler I BVI. Men Som Kenney liker å si, «Dårlig virksomhet er fortsatt å få booket.»Og min oppgave var å fly hit, undercover, og finne ut hvordan det fungerer.

ved en tilfeldighet, den dagen jeg begynte mine undersøkelser I BVI, representanter Fra Canada Revenue Agency og Department Of Finance ble vist før den parlamentariske finanskomiteen for å rapportere om den vexing saken Av Kanadiere holde penger offshore. I cras øyne er det et todelt problem-skatt «unngåelse», som undergraver ånden om ikke lovens brev, og skatteunndragelse, som er flat-out ulovlig. Den AMERIKANSKE regjeringen anslår at den mister 100 milliarder dollar i året i skatteinntekter stashed i offshore kontoer. OG MENS CRA ikke har gjort et estimat Av Kanadiske offshore penger, har det siden 2006 økt antall heltidsansatte som jobber med internasjonale revisjoner med 44%. På den tiden, fra mer enn 6700 tilfeller, hevder den å ha funnet 3,5 milliarder dollar i ubetalte skatter.

det tar en regnskapsfører å forklare hvordan noen kan bruke et offshore-selskap for å «unngå» i stedet for å» unngå » skatter, så jeg spurte min. Slik sa han det til meg:

en person, kaller ham «Bob», kan danne et selskap I Canada (Bob Canada Inc.) og En annen offshore (Bob Island Inc.). Uansett penger Bob ble betalt på kontrakt-si $100,000 – kunne bli mottatt Av Bob Canada Inc. Men Bob kunne da betale $ 90.000 Til Bob Island Inc. for » konsulenttjenester.»Bob ville ha $ 100.000 i inntekt, men $ 90.000 i utgifter, og så betale skatt på bare $10.000.

Hvis Bob handlet i harde varer som sko, kunne Han bruke Bob Island Inc. for Å kjøpe sko Fra Kina for $10.000, så selg disse skoene Til Bob Canada Inc. for 90 000 dollar. Og Bob Canada Inc. kunne selge Dem I Canada for $100,000. Så Det er $10.000 fortjeneste Bob må betale Kanadiske skatter på, og $ 80.000 sitter i en bank offshore. (Å bringe noen av de offshore-pengene til Canada blir vanskelig. Det kan være mulig å sette opp et kredittkort som ville la Bob få kontantuttak, betalt tilbake Av Bob Island Inc. Men Nå, ved ikke å erklære at pengene, Bob har gled over i skatteunndragelse. Han er bedre å bruke sin offshore stash for å kjøpe en yacht.)

CRA prøver å kutte skatteunngåelsesveiene for folk som Bob ved å etablere Skatteinformasjonsutvekslingsavtaler med ulike land, slik at det kan finne ut hvem som holder hvor mye hvor. Hittil har det inngått 11 slike avtaler, flere av Dem med Karibiske jurisdiksjoner. SÅ langt ER IMIDLERTID BVI ikke en av dem. Så Når Bob vil beholde pengene og identiteten sin, kommer Han hit.

I Road Town finner du rundt 80 firmaer, kjent som «trust companies», som fungerer som agenter for å danne og administrere offshore-selskaper og trusts. For ca $ 1500, vil de gjøre papirarbeidet. (Et selskap oppkalt etter din niese, med 50.000 aksjer uten verdi? Gjøre.) Siden DET ikke er skatt å betale I BVI, er det ingen bøker å beholde, og ingen revisjoner av postene dine. Hvis du ønsker det, vil mange av disse firmaene gi en person eller et annet selskap til å fungere som «nominee director» av firmaet ditt, slik at navnet ditt ikke trenger å vises på noen transaksjoner. Og de fleste av dem kan tilby «hylle selskaper» – det vil si selskaper allerede innlemmet og sitter på sokkelen, klar til å gå. For mer penger kan du kjøpe et hyllefirma som har blitt «alderen» – skapt for fem eller 10 år siden og bare venter, sovende, for noen som plutselig trenger å si at han har vært i virksomhet så lenge.

du kan gjøre dette på nettet, hvis du foretrekker det. Mange av disse firmaene har nettsteder, og du kan laste ned søknadsskjemaene. (Et slikt firma, Fidelity Corporate Services, gir nyttige svar på noen vanlige spørsmål om offshore-selskaper. For de mest tyske av disse-«er ikke alle offshore-selskaper brukt av skurker og hvitvaskere?Fidelity klager over at mening er en del av en regjeringskampanje, og svaret begynner, » vel, er ikke innenlandske selskaper brukt av dem også?»)

**********************************

Før jeg satte opp møter med noen av disse firmaene, virket det en god ide å komme opp med en falsk identitet. Jeg kunne gå i å spille high-roller, tenkte jeg, og selv sette opp En Gmail-konto under falskt navn for å kommunisere med bedrifter. Den ideen ble oppløst i det øyeblikket jeg snakket Med Jack Blum, en semi-pensjonert tidligere amerikansk kongress-al etterforsker og autoritet på skyggefulle forhold I BVI. «De vil ha informasjon om deg,» sa han. «De kommer til å be om et pass og en ANNEN ID.»

så, ingen falsk identitet; jeg måtte gå inn som meg selv. Det var nok like bra; jeg hadde aldri vært en veldig god løgner. Hva med å overlevere passet mitt-var det en god ide? Jeg spurte Råd Fra Lincoln Caylor, en svindel advokat Med Bennett Jones I Toronto. «Jeg vet ikke,» sa han. «Jeg ville ikke gjøre det.» Høyre.

det virket også nyttig, under hvilke møter jeg kunne ordne, å i det minste hint på noe underhanded formål for å trenge en offshore-enhet. Men hva kan jeg, en ydmyk Kanadisk forfatter, komme opp til? Etter noen flere samtaler om råd kom jeg opp med dette: jeg vil fortelle dem at jeg skulle signere EN stor amerikansk bokavtale og hadde EN TV-utviklingsavtale i verkene, og la dollarene hoper seg opp i deres sinn. Når det gjelder hvorfor jeg trenger et offshore-selskap, vil jeg nevne det faktum at min kone skilt meg, og så…Jeg håpet jeg kunne overlate resten til fantasien. Noe av dette var sant-jeg hadde EN amerikansk bokavtale og EN tv-utviklingsavtale, men for dollarbeløp som knapt garanterte en sokk i en skuff, enn si et offshore-selskap. Jeg var også, som det skjedde, skilt, men mellom min kone og jeg hadde alt lenge blitt avgjort. Overdrivelse og implikasjon virket mer innenfor mitt styrehus enn ut-og-ut løgn.

jeg kjørte dette scenariet forbi Kenney, for å se om det ville passere shady muster. Han hadde jaget milliardær ektemenn, en som hadde forfalsket sin kones signatur på et skilsmisseoppgjør som forlot henne bare $ 33 millioner. På Sitt Tortola-kontor nikket han. «Det er midt i veien,» sa han. «Du kan få noen folk til å si,» Oooh, det er litt dodgy.»Det virket omtrent riktig.

**********************************

Downtown Road Town er preget av en travel rundkjøring og den vanlige Karibiske atmosfæren av bilhorn, eksosgasser og en eim av åpne kloakk. I midten av desember var Julen fremtredende: Oppblåsbare Santas og rein wobbled langs Main Street i fuktig luft, og calypso-versjoner Av Juleklassikere sprengt fra teppebutikkhøyttalere. Det er gateskilt I Road Town, men ingen bruker adresser. Bedrifter finner sine kontorer i navngitte bygninger, og det er opp til deg å vite hvor disse bygningene er. Min første avtale, for eksempel, var med et selskap jeg ringer Tortola Trust, I Palm Grove House, en stuccoed bygning i bankdistriktet (der, som det skjer, finner du også grener av banker som Scotiabank og Den cibc-eide FirstCaribbean International Bank; takket være sine historiske bånd Til Storbritannia, Har Canada lenge hatt en dominerende bank tilstedeværelse i Karibia.)

Det tok en stund, og flere bønner om hjelp fra forbipasserende, før Jeg fant Palm Grove House. Emerging fra heisen På Tortola Trust, jeg ble møtt av to menn i midten av 30-årene, En Sørafrikansk Heter Mike og En Brit heter James, begge var kledd i skjorteermer, åpne i nakken. De viste meg gjennom en imponerende pakke med kontorer i et stort styrerom, og brakte meg en flaske kaldt vann.

etter noen få øyeblikk av chit-chat, la jeg ut min » situasjon.»Jeg nevnte en» betydelig sum penger «kommer inn og det faktum at min kone og jeg hadde skilt, og at jeg derfor hadde» bekymringer rundt de pengene.»

James og Mike syntes å se dette som rimelig. Gjennomtenkt og avslappet, de probed for detaljer, om mitt ekteskap, min familie (hadde jeg barn? og mine eiendeler. Uansett hvilken struktur jeg satte opp, ville Det ikke være å «bedra en kreditor som sådan», Forklarte James; Det ville være å hjelpe meg med å» beskytte » fremtidig inntjening. De begge virket ganske interessert i å hjelpe meg å gjøre det.

jeg lurte høyt om det var noen måte å unngå å notere mine eiendeler under mitt navn. Var IKKE DET NOE ET BVI-selskap kunne hjelpe meg med?

James la ut mine alternativer. De fleste kunder satte opp ET bvi-selskap, forklarte han, med aksjer notert i eget navn, som ville være offentlig. «Men så hva folk gjør for å unngå det,» sa han, » er de satt aksjene i en tillit. SÅ du har BVI-selskapet og tilliten. Og forvalteren av Det ville Være Tortola Trust BVI Ltd. Da blir vi aksjonærer. Så du kan si det er definitivt ikke i ditt navn, det er i vårt navn.»

Dette er en av måtene å oppnå det som kalles «layering»-å sette grader av separasjon mellom selskapets offentlige ansikt og personen som en kreditor eller en regjering virkelig er interessert i: Den Ultimate Fordelaktige Eieren. Alle krav til due diligence i BVI hviler på å kunne gi det navnet når en domstol krever det. Det er en av grunnene til at du fra i fjor ikke lenger kunne bruke» bærer » – aksjer i BVI. Bærer aksjer sette eierskap av et selskap i hendene på den som fysisk holdt aksjene; hvis aksjene For Bob Island Inc. Ble holdt I Bobs advokat safe, ble advokaten eieren.

med eliminering av bæreraksjer, kan eierens navn ikke være helt skjult. Men likevel kan lag gjøre gravingen vanskeligere. James prøvde å forklare vanskelighetene med selskapet-tillit-bobestyrer ordning, og jeg prøvde å presse ham for forsikringer om at min identitet ville bli beskyttet. «Jeg vil ikke anbefale, vet du…vi kommer ikke til å lyve, » Sa James, noe nølende. «Men,» har du noen eiendeler i ditt navn?’ Ingen.»

Var ikke det litt risikabelt, lurte jeg på-å gjøre noen andre til den juridiske eieren av mine eiendeler? Ja, faktisk. Det ville være mulig, James innrømmet, for firmaet å fjerne meg som direktør for mitt selskap, kontanter i mine eiendeler og skjule dem » et annet sted i Karibien.»Alle av oss i styrerommet hadde en god latter om det. Og James sa at firmaet hadde forsikring for å beskytte meg.

Som for hva jeg kunne gjøre med eiendeler holdt av firmaet mitt, vel, jeg kunne gjøre noe. Selv om,» hvis du ønsket å kjøpe et atomkraftverk, «sa han, flirer,» vi kan ha noen problemer med det .»

James og Mike begge anbefalt at jeg får skatterådgivning fra min regnskapsfører før du går videre. (Min regnskapsfører hadde allerede fortalt meg at hvis jeg ønsket å danne et av disse selskapene, ville han anbefale at jeg begynte å jobbe med en annen regnskapsfører.) Og de ville trenge passet mitt og andre detaljer, for eksempel en bruksregning for å bevise mitt bosted, for å møte regjeringens «Kjenn Din Klient» krav. Et par minutter senere, Da James hadde forlatt, Mike tok meg gjennom programmet og gebyrplanen. «Når vi er de juridiske eierne av tilliten og tillitens eiendeler, er det der konfidensialiteten fungerer best,» forsikret han meg. «Hvis noen kommer og banker på døren og sier:» ser Du Etter Mr. Trevor Cole? Vi ønsker å finne ut dette, det og det andre, «vi skal bare gå» – han trakk på skuldrene – » Beklager.»

Mange mennesker, la han til, liker å liste sin skatterådgiver som kontaktpunkt på visse dokumenter. «Det er bare mer murkiness for folk å komme gjennom.»Og hvis jeg var villig til å gi mer informasjon om arten av mine eiendeler og formålet med firmaet mitt, var det alltid mulighet til å betale firmaet for å fungere som direktør for firmaet mitt. «Det fjerner deg lenger fra åstedet, hvis du vil.»

**********************************

i løpet av de neste to dagene møtte jeg tre andre firmaer. I den blå-stuccoed Akara-Bygningen, over et lite fotostudio og et kontor FOR Bvi Tourist Board Og Film Commission, fant jeg panamanian trust company Mossack Fonseca. Det var ingen heis for å ta meg til tredje etasje, bare en smal, svakt opplyst trapp med trinn dekket av flisete fliser, og kontoret på toppen av trappen var mer ydmyk enn Tortola Trust. der møtte jeg to kvinner-Daphne, Fra Øya Dominica, og en eldre kvinne som heter Rosemary, som var administrerende direktør.

Gjennom vårt møte, Rosemary eyed meg med noen mistanke, men prøvde å imøtekomme mine bekymringer om å holde min identitet hemmelig. «Jeg forstår hva du spør,» sa hun. «Du vil ha konfidensialitet. Du ønsker å være anonym. Du vil ikke at noen skal vite at du står bak selskapet. Og det kan gjøres. Mange store selskaper og mange enkeltpersoner gjør det.»Men da jeg tok opp temaet lagdeling, ble hun steinhard. «Du bør ikke engang snakke med oss om lagdeling.»

hvorfor var Det?

«Fordi det er et nei-nei,» sa Rosemary. «Det er ulovlig. Layering er ulovlig.»Det jeg kunne gjøre var å fortelle dem at jeg ønsket å sette opp noen få selskaper. Jeg kunne fortelle dem strukturen jeg ønsket. Jeg kunne til og med be om hjelp til å sette opp en struktur for, si arv. «Men ikke lagdeling formål,» insisterte hun.

**********************************

etter lunsj-og en prat Med En Hyggelig Newzealander Som heter Steve, som var I Tortola og handlet for en yacht-gikk jeg inn i ams-Gruppens kontorer, med grener I Hong Kong, London og Nevis. Her I BVI ligger De i Sea Meadow House, en to-tone bygning kort avstand fra Sentrum Av Road Town. Min kontakt var Nicholas, en elskverdig Brit, som minner om en ung John Hurt, som viste meg inn i et romslig og godt møblert styrerom.

denne gangen nektet Jeg Å røpe kilden til pengene jeg fikk, eller hva jeg ønsket å gjøre med det. Nicholas tok det på strak arm, ønsker bare forsikringer, for nå, at pengene var fra noe » legitim.»Han forklarte at halvparten av firmaets virksomhet kommer fra Asia, og de ser aldri sluttklienten. De jobber for det meste med»introducers» -juridiske eller regnskapsfirmaer som gjør alt due diligence-arbeidet i sin egen lokalitet, og som kan bestille opptil 10 selskaper via e-post og få dem den dagen fordi DET ikke var noe på AMS for å samle informasjon om klienten. Men den informasjonen måtte ligge et sted.

«Det er ikke som de gode gamle dager,» sa Nicholas, litt vemodig. En GANG VAR ET BVI-selskap som en pakke kjeks. «Det ville bli solgt på og solgt på og solgt på. Og ingen visste hvem På Jorden endte opp med å holde pakken med kjeks.»

Da Jeg tok opp ideen om en nominert direktør, innrømmet Nicholas at noen firmaer i BVI tilbød den tjenesten-noen få hundre dollar i året kunne få meg bosatt I Nevis som ville fungere som regissør med et stempel for å signere dokumenter. Men så fortalte han meg noe overraskende: Hvis det noen gang var noen problemer, ville regissøren min løpe bort og navnet mitt ville dukke opp i retten. «Hvis du er en nominert direktør og du får betalt $300 i året, kommer du ikke til å risikere nakken din for personen du beskytter,» sa han. «Du sender inn oppsigelsesbrevet ditt, og så blir alt avslørt.»

jeg likte Nicholas. Jeg skjønte at hvis jeg noen gang ønsket å sette opp et offshore selskap, ville han være min fyr. Før jeg dro, tilbød han meg et annet innblikk :» hvis du virkelig vil forvirre folk, kan Du også ha Kinesiske tegn i firmanavnet ditt. Vi selger tonnevis av dem.»

**********************************

Et siste møte forble, og denne gangen ønsket jeg å gå et skritt videre-å formelt begynne prosessen med å kjøpe et selskap.

På Overseas Management Co., plassert i en tre-etasjes rosa bygning Utenfor Waterfront Drive, klatret jeg opp et snusket og skittent trapphus til andre etasje og gikk inn i en trang mottakelse. Taket var festpyntet Med Julepynt, og jeg ble ledet ikke til et styrerom, men til et rotete kontor med et lite bord og to stoler. Der møtte Jeg Anelena, en petite Panamansk kvinne med et lyst smil.

jeg følte meg nesten dårlig For Anelena, fordi jeg hadde bestemt meg for å presentere meg selv som en travel, ukommunikativ fyr som trengte et selskap og trengte det raskt, og søt Anelena virket litt forvirret. Men hun gjorde sitt beste for å imøtekomme meg.

«Ja, vi kan ta vare på dette,» begynte hun. DET viste seg AT OMC var et annet selskap med hovedkontor i Panama. Anelena sa hun ville være glad For Å Ha Panama kontoret e – post meg informasjonskravene, som inkluderte et pass, og en liste over hylle selskaper å velge mellom. Jeg spurte om det ville være mulig å bare skrive ut listen akkurat nå og la meg velge et selskap mens jeg var der.

» Ehhhh, la meg se.»

hun kom tilbake mer enn 10 minutter senere, uten en liste, og begynte å stille meg spørsmål. «Du bor I Canada, ikke sant? Og du ønsker å kjøpe et selskap. Hva er formålet med selskapet?»

Beskyttelse av penger, sa jeg. Og konfidensialitet.

«Ok,» sa hun og la et notat. «Jeg kan gi deg listen akkurat nå. Men, du vet, for at du kan få selskapet definitivt trenger vi en kopi av passet.»

jeg spurte om de kunne gi en nominert direktør.

» Ehhh, Vi har nominerte styremedlemmer. De er lokalisert I Panama.»Anelena stoppet for en lang stund. «Har du et visittkort?»

jeg sa at jeg ikke gjorde det.

«uh huh,» sa hun og ga en nervøs fnise. To ganger nevnte hun at for å starte prosessen ville hun trenge en kopi av passet mitt. Alt jeg ville ha fra henne, sa jeg, var den listen over hylleselskaper.

«Mmm hmm,» sa hun og fniste. Vi pratet en stund om mangel på sjømatrestauranter i Road Town før jeg foreslo hun gå ut og få den listen over selskaper jeg ønsket. Hun dro, og til slutt, 16 minutter senere, kom hun tilbake.

«Dette er listen,» sa hun og la to ark papir foran meg, en som viser 15 navn forhåndssjekket og tilgjengelig for innlemmelse, og en annen med en liste over 32 hylleselskaper klar til å gå i fem jurisdiksjoner.

jeg så ned på listen OVER bvi-selskaper og sirklet et navn: Ventor Holdings Ltd. Det er den jeg vil ha,

sa jeg.

Anelena sa at Hun ville sende meg alle kravene, og gjenta igjen behovet for pass. Hun spurte: «Hva er ditt yrke?»

» trenger du å vite det?»

» Ehh, ja.»

» jeg er forfatter.»

Anelena pauset et sekund, litt overrasket. «En forfatter?»Men hun gjorde et notat og gjenopprettet raskt . Når de hadde mottatt alle mine detaljer og godkjent meg, sa hun, jeg kunne få firmaet mitt innen to dager.

neste morgen dro jeg tilbake til Beef Island flyplass. Min cabbie forklarte at Han het James, men alle kalte ham Handbroke. «Da jeg var liten brakk jeg hånden.»På asfalten, på vei til flyet på Vei Til Puerto Rico, nikket EN bvi bosatt mot en slank hvit Falcon 900EX jet, halen sprutet med bildet av et enormt blått øye. Det Er Sir Richard Bransons fly, hun fortalte meg med et beundrende smil; alle visste det øyet.

Richard Branson prøver i det minste ikke å gjemme seg. Men så bor han her. Han trenger ikke det.