あなたは最近、フィリピン あなたが税金を払って当局に通知することになると、あなたの責任が何であるかわからないなら、あなたは運がいいです。 これは、フィリピンで相続税がどのように機能するかを説明するために、海外に住んでいる住民、非居住者、および外国人居住者のためのガイドです。
フィリピンの相続税とは？
相続税は、故人の意志または継承法を介して渡される財産または資産に課される税金です。 フィリピンでは、政府は相続税を”相続税”と呼んでいます。”これは財産に対する税金ではありません。 むしろ、それは相続人に死亡したときに故人の財産を送信するための税金です。 誰かの不動産には財産を含めることができますが、財産に限定されるものではなく、故人が所有していた他のすべての価値も含まれています。.
（出典1、出典2、22Dec2017）
フィリピンで相続税を支払わなければならないのは誰ですか？
不動産は、登録された財産、車両、株式株式またはフィリピン内国歳入局（BIR）からのクリアランスを必要とするもので構成されている場合、および/または不動産の総額が200,000ドルを超える場合は、不動産税申告書を提出する必要があります。
（出典22Dec2017）
非居住者の相続税
非居住者も不動産税申告書を提出する必要があります。 あなたは非居住者の相続人だが、意志の執行者がフィリピンに住んでいる場合は、不動産税申告は、執行者が住んでいる特定の歳入地区事務所（RDO）の 死亡者がフィリピンの居住者ではなかった場合、例えば、フィリピンに執行者がいない場合、納税申告書はRDO No.39South Quezon Cityの管轄下に提出されるべきです。
（出典2017年12月28日）
フィリピンにはどのような種類の相続税がありますか？
フィリピンにおける財産の所有権
フィリピン法は、不動産の一部を受ける権利を有する強制相続人を特定する。 これにより、不動産の一部のみが自由に処分される可能性があります。
| 人 | 予備 |
|---|---|
| 配偶者 | 25%正当な子供が一人だけの場合; 複数の子の場合は等しい部分 |
| 1 嫡子 | 50% |
| 2 以上の正当な子供 | 50%均等に分割 |
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人が配偶者と5人の正当な子供によって生き残っているとしましょう。 子供たちはそれぞれ不動産の10％（合計50％）を受け取り、配偶者は10％の平等なシェアを受け取り、不動産の40％を自由に処分することができます。
ある財産が複数の当事者、例えば両方の配偶者によって所有されている場合、故人が所有していた部分のみが不動産の一部になります。
意志がない場合、これはフィリピンの継承法によると、相続人の順序です:
- 嫡出子
- 嫡出親
- 非嫡出子
- 配偶者
- 兄弟姉妹、甥および姪
- その他の親族
- 政府
- 政府
- 政府
- 政府
- 政府
- 政府
- 政府
- 政府
- 政府
(ソース22Dec2017)
相続税はどのように計算されますか？
相続税は、それ以外の場合は”総不動産として知られている不動産の正味価値に基づいて計算されます。”総不動産は、すべてのプロパティを指します-リアルと個人、有形および無形。 これは、死亡時の公正市場価値（FMV）を使用して計算されます。 FMVは、あなたがそれを販売することに興味があるなら、あなたが合理的に興味のある買い手にあなたの不動産を販売することができる価格です。 死亡者が死亡時にフィリピンに住んでおらず、フィリピンの市民ではなかった場合、フィリピンに位置していた総不動産の一部のみが課税対象と フィリピンでは、相続税の計算には、財産の持分または株式、死亡の熟考における移転、生命保険収入、および取消可能な移転が含まれます。
（出典1、出典2、22Dec2017）
どのように私が支払う相続税の額を減らすことができますか？
相続税の控除額をできるだけ多く適用することで、相続税の支払い額を減らすことができます。 これらの控除は、潜在的に低い税のしきい値であなたを入れて、不動産の総FMVを下げるのに役立ちます。 次の控除のいずれかが問題の不動産に適用できるかどうかを調べます:
| アイテム | 説明 |
|---|---|
| 費用、損失、債務、および税金（ELIT） | 葬儀費用、不動産に対する請求、遺言手続の司法費用、支払不能な個人に対する故人の請求、未払いの住宅ローン |
| 以前に課税されたプロパティ | は、”消失控除”と呼ばれることがあります’ |
| 公共使用のための移転 | すべての遺贈、遺産、考案または政府への、または政府の使用のための移転の金額 フィリピン共和国、またはその政治的細分化、独占的に公共の目的のために |
| 家族の家 | 家族の家のFMVまたは₱1百万と家族の家の間の低い数字は、地域のbarangayキャプテンによって認定されなければなりません |
| 標準控除 | 1万ドルの金額 |
| 医療費 | 死亡する前の年以内に死亡した医療費は、領収書で立証されなければならず、最大500,000ドルの控除が得られます |
| 相続人の配偶者またはパートナーが所有する夫婦財産のシェア | |
| RAの下で相続人が受け取った金額4917 | 退職給付民間企業の従業員 |
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(Source22Dec2017)
2017-2018年のフィリピンの相続税のしきい値は何ですか？
ここでは、不動産の価値に基づいて、支払う必要がありますどのくらいの不動産税を説明する表です。
| 純不動産価値（PHP） | 税額（PHP） | プラス超過の追加％ | |
|---|---|---|---|
| 200,000まで | 免除 | 免除 | |
| 200,001 – 500,000 | 0 | 5% | 200,000 |
| 500,001 – 2,000,000 | 15,000 | 8% | 500,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 135,000 | 11% | 2,000,000 |
| 5,000,001 – 10,000,000 | 465,000 | 15% | 5,000,000 |
| 10,000,000+ | 1,215,000 | 20% | 10,000,000 |
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(Source22Dec2017)
フィリピンに相続税の手当はありますか？
政府は、最終的にあなたの税のしきい値を下げ、あなたの不動産のFMVを下げる特定の控除を可能にします。
| 控除の種類 | 金額（PHP) |
|---|---|
| 標準控除 | 1,000,000 |
| 家族の家 | 1,000,000 |
| 葬儀費用 | 200,000 |
| 死亡の一年前の医療費 | 500,000 |
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(Source22Dec2017)
許可された控除の後に税金がどのように計算されるかの例を次に示します:
| 不動産のFMV（PHP） | 控除（PHP）1,000,000（標準）+200,000（葬儀） | 正味不動産価値（PHP） | 税額（PHP） | プラスPHP500,000を超える超過の8％の追加税金（PHP） | 総税金（PHP）) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,800,000 | 1,200,000 | 600,000 | 15,000 | 100,000 X0.08 = 8,000 | 23,000 |
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フィリピンで”贈与税”を構成するものは何ですか？
“贈与税”とは、寄付や贈り物に課される税金です。 フィリピンはこの税を”寄付者の税”と呼び、これが贈り物として与えられ、お金が手を交換しなかったときに、移転時に住んでいる二人以上の人々の間で、実 それはまだ生きている誰かによって与えられているので、それは相続税や”相続税”とは異なります。 贈与税は、贈与が直接的であるか間接的であるかにかかわらず適用されます。
(Source22Dec2017)
非課税贈与手当
年間非課税ドナー手当は、value100,000までの値を持つものです。 この表は、この金額を超える贈り物の税率の概要を示しています:
| ネットギフト金額（PHP） | 税額（PHP） | プラス | の超過オーバー（PHP) |
|---|---|---|---|
| 100,001 – 200,000 | 0 | 2% | 100,000 |
| 200,001 – 500,000 | 2,000 | 4% | 200,000 |
| 500,001 – 1,000,000 | 14,000 | 6% | 500,000 |
| 1,000,001 – 3,000,000 | 44,000 | 8% | 1,000,000 |
| 3,000,001 – 5,000,000 | 204,000 | 10% | 3,000,000 |
| 5,000,001 – 10,000,000 | 404,000 | 12% | 5,000,000 |
| 10,000,001 + | 1,004,000 | 15% | 10,000,000 |
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一部の寄付は贈与税から免税されています。
住民からの寄付、へ:
- 子供、結婚のために両親から（最大1 10,000）
- 政府
- 教育、慈善、または宗教団体
非居住者によって行われた寄付:
- 政府
- 教育、慈善、または宗教団体
居住者、市民、非居住者を問わず、すべての人が贈り物を譲渡する場合、寄付者税申告書を提出する必要があります。
（出典2017年12月22日）
フィリピンの相続税の免除は何ですか？
正味価値が₱200,000未満の不動産は非課税です。 さらに、フィリピンは世界中の41カ国と二重税協定を共有しています。 これらのパートナーシップは、それ自体が免除としての資格はありませんが、彼らはあなたがあなたの母国で税金を払っている場合、あなたはフィリピンで フィリピンが二重租税条約を締結している国のリストについては、次の表を参照してください:
| 国 | 以来、二重租税条約が発効しました。.. |
|---|---|
| オーストラリア | 1980 |
| オーストリア | 1983 |
| バーレーン | 2004 |
| バングラデシュ | 2004 |
| ベルギー | 1981 |
| ブラジル | 1992 |
| カナダ | 1977 |
| 中国 | 2002 |
| チェコ共和国 | 2004 |
| デンマーク | 1998 |
| フィンランド | 1982 |
| フランス | 1978 |
| ドイツ | 2016 |
| ハンガリー | 1998 |
| インド | 1995 |
| インドネシア | 1983 |
| イスラエル | 1997 |
| イタリア | 1990 |
| 日本 | 1981 |
| 韓国(南) | 1987 |
| クウェート | 2014 |
| マレーシア | 1985 |
| 1992 | |
| ニュージーランド | 1981 |
| ナイジェリア | 2014 |
| ノルウェー | 1998 |
| パキスタン | 1979 |
| ポーランド | 1998 |
| カタール | 2016 |
| ルーマニア | 1998 |
| ロシア | 1998 |
| シンガポール | 1977 |
| スペイン | 1994 |
| スウェーデン | 2004 |
| スイス | 2002 |
| タイ | 1983 |
| トルコ | 2017 |
| アラブ首長国連邦 | 2009 |
| イギリス | 1979 |
| アメリカ合衆国 | 1983 |
| ベトナム | 2004 |
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(Source1,Source2,22Dec2017)
相続税を支払わなければならないのはいつですか？
不動産の総額が200,000を超える場合、または不動産が不動産、自動車、株式などの登録または登録可能な財産を含む場合は、不動産税申告書を提出する必
あなたは、故人の死の6ヶ月以内にあなたの相続税を提出し、支払う必要があります。 特定のケースでは、拡張子は、コミッショナーによって付与されることがあります。 あなたは期日までに支払いが不動産や任意の相続人に苦難を課すことをコミッショナーに証明することができれば、ケースは裁判所を通じて決済された場合、あなたの時間は、最大5年間延長することができ、ケースはextrajudicially処理されている場合は2年まで。 一般的には、しかし、延滞は25％の最初のペナルティを持っており、量に20％の年間利息を計上します。 詐欺が関与している場合、その金額は50％に飛躍します。
（出典1、出典2、出典3、28Dec2017）
フィリピンで相続税を支払うにはどうすればよいですか？
フィリピンであなたの不動産税を提出するには、BIR税申告フォーム1801に必要事項を記入する必要があります。 また、ドキュメントのいくつかの部分が必要になります。 あなたの状況に必要なものの完全なリストについては、BIRのウェブサイトをご覧ください。
相続税をオンラインで支払う
オンラインで申請している場合、BIRはオンライン支払いのためのePayシステムを提供しています。 EPayシステムは、Landbank、Globe GCash、DBPを含むいくつかの地元のフィリピンの銀行とリンクされています。 また、クレジットカードやモバイル決済を取ります。 しかし、このオンラインシステムは、あなたが海外からこの支払いをしようとしている非居住者であれば面倒なことになる可能性があります。 さらに、国際的な支払いを行うためにあなたのクレジットカードを使用すると、追加料金が請求される可能性があります。 これはWiseが助けることができるところである。
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国際決済が定期的に発生する場合は、28の異なる通貨（フィリピンとフィリピンペソを含む）で50カ国以上にお金を移動して管理するのに役立つWise borderless multi-currency accountを開設することを検討することをお勧めします。 あなたはマレーシアの銀行口座を開くために時間を取っていない場合や、,あなたはまだ信頼できる友人や家族のマレーシアの銀行口座にあなたのお金を転送するためにWiseを使用することができます.
(Source22Dec2017)
相続法と税金は、あなたがどの国にいても管理するのが難しい場合があります。 しかし、あなたが駐在員であれば、それは2倍の税法とあなたが理解しなければならない2倍の法的ニュアンスを意味します。 あなたがフィリピンを扱っているとき、あなたは二重課税法の下でパートナー国から来ている場合、あなたは運が良いかもしれません。 法律の複雑さを知ることはお金、時間および欲求不満救うことができるのであなたの選択および義務がであるもの知っていることは重要である。 いずれにしても、手数料や税金を支払うかどうかにかかわらず、海外にお金を移動することになると、賢明なあなたの人生を楽にするためにここにあ
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