você herdou recentemente Propriedades ou ativos nas Filipinas? Se você não tem certeza de quais são suas responsabilidades quando se trata de pagar impostos e notificar as autoridades, então você está com sorte. Este é um guia para residentes, não residentes e expatriados que vivem no exterior, para explicar como o imposto sobre herança funciona nas Filipinas.
- o que é imposto sobre herança nas Filipinas?
- quem tem que pagar imposto sobre herança nas Filipinas?
- imposto sobre herança não residente
- Que tipos de impostos sobre herança existem nas Filipinas?
- a propriedade da propriedade nas Filipinas
- Como é a herança de imposto calculado?
- Como posso reduzir o valor do imposto sobre herança que pago?
- o Que são a herança do imposto limites, nas Filipinas, para 2017-2018?
- há alguma herança de benefícios fiscais nas Filipinas?
- o Que constitui um “dom imposto” nas Filipinas?
- subsídio de doação isento de impostos
- quais são as isenções fiscais de herança nas Filipinas?
- Quando tenho de pagar imposto sucessório?
- Como faço para pagar meus impostos sobre herança nas Filipinas?
- pagar impostos sobre herança on-line
o que é imposto sobre herança nas Filipinas?
imposto sobre herança é um imposto colocado em Propriedades ou ativos que são repassados por meio de uma vontade de um falecido ou da lei de sucessão. Nas Filipinas, o governo se refere ao imposto sobre herança como ” imposto sobre a propriedade.”Isso não é um imposto sobre uma propriedade. Em vez disso, é um imposto sobre a transmissão da propriedade do falecido após a morte ao herdeiro. A propriedade de alguém pode incluir propriedade, mas não se limita à propriedade, também inclui todo o resto de valor que o falecido possuía..
(fonte 1, Fonte 2, 22 Dez 2017)
quem tem que pagar imposto sobre herança nas Filipinas?
uma declaração de imposto sobre a propriedade deve ser apresentada se a propriedade consistir em propriedade registrada, veículos, ações ou qualquer coisa que exija uma autorização do Bureau of Internal Revenue (bir) das Filipinas e/ou o valor bruto da propriedade for superior a ₱200.000.
(fonte 22 de Dezembro de 2017)
imposto sobre herança não residente
os não residentes também precisam apresentar uma declaração de imposto sobre a propriedade. Se você é um herdeiro não residente, mas o executor do testamento mora nas Filipinas, a declaração de imposto sobre a propriedade pode ser arquivada em um banco de Agente Autorizado (AAB) do Escritório de Distrito de receita específica (RDO) onde o executor mora. Se não houver executor nas Filipinas, por exemplo, quando o falecido não era residente nas Filipinas, a declaração de imposto deve ser apresentada sob a jurisdição da RDO No. 39 South Quezon City.
(fonte 28 Dec 2017)
Que tipos de impostos sobre herança existem nas Filipinas?
a propriedade da propriedade nas Filipinas
a lei Filipina identifica herdeiros obrigatórios que têm direito a partes de uma propriedade. Isso pode deixar apenas uma parte da propriedade a ser descartada à vontade.
| Pessoa | Reserva |
|---|---|
| Cônjuge | 25% se apenas um filho legítimo; igual porção, se mais de uma criança |
| 1 filho legítimo | 50% |
| 2 ou mais filhos legítimos | 50% divididos igualmente |
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Vamos dizer que uma pessoa deixa uma esposa e 5 filhos legítimos. Os filhos receberiam cada um 10% da propriedade (totalizando 50%) e o cônjuge receberia uma parcela igual de 10%, deixando 40% da propriedade para ser alienada à vontade.
se uma propriedade é propriedade de várias partes, por exemplo, por ambos os cônjuges, apenas a parte que era propriedade do falecido fará parte da propriedade.
na ausência de um testamento, esta é a ordem dos herdeiros, de acordo com as leis Filipinas de sucessão:
- filhos Legítimos
- Legítimos pais
- filhos Ilegítimos
- cônjuge Sobrevivo
- Irmãos e irmãs, sobrinhos e sobrinhas
- Outros parentes
- Governo
(Fonte de 22 De Dezembro De 2017)
Como é a herança de imposto calculado?
o imposto sobre herança é calculado sobre o valor líquido da propriedade, também conhecido como “propriedade bruta”.”A propriedade bruta refere – se a todas as propriedades-reais e pessoais, tangíveis e intangíveis. Isso é calculado usando o valor justo de mercado (FMV) no momento da morte. FMV é o preço pelo qual você poderia razoavelmente vender sua propriedade a um comprador interessado se você estivesse interessado em vendê-la. Se o falecido não vivia nas Filipinas no momento da morte e não era cidadão das Filipinas, apenas a parte do patrimônio bruto que estava situada nas Filipinas é considerada tributável. Nas Filipinas, os cálculos do imposto sobre herança incluem interesses ou ações em uma propriedade, transferências na contemplação da morte, rendimentos do seguro de vida e transferências revogáveis.
(fonte 1, Fonte 2, 22 Dec 2017)
Como posso reduzir o valor do imposto sobre herança que pago?
você pode reduzir o valor do imposto sobre herança pago aplicando o maior número possível de deduções no imposto sobre a propriedade. Essas deduções ajudarão a diminuir o FMV total da propriedade, potencialmente colocando você em um limite de imposto mais baixo. Descubra se alguma das seguintes deduções poderia se aplicar à propriedade em questão:
| Item | Explicação |
|---|---|
| Despesas, Prejuízos, Endividamento e Impostos (ELITE) | despesas de Funeral, de créditos sobre a insolvência, judicial despesas de sem reclamações, do falecido contra o insolvente indivíduos, hipotecas não pagas |
| Propriedade anteriormente tributados | Pode ser designada como uma “fuga da dedução’ |
| Transferências para uso público | O montante de todos os legados, heranças, legados ou transferências de ou para o uso do Governo do República das Filipinas, ou qualquer subdivisão política, exclusivamente para fins públicos |
| casa de Família | O número mais baixo entre a casa da família da FMV ou ₱1 milhão, e a casa da família deve ser certificada pelo capitão barangay da localidade |
| dedução Padrão | A quantidade de ₱1 milhão |
| Despesas médicas | despesas Médicas efectuadas pela pessoa que morreu dentro de um ano antes de sua morte, o que tem que ser comprovadas com recibos, para um máximo de dedução de ₱de 500.000 |
| Compartilhar no conjugais propriedade | Como propriedade o cônjuge ou companheiro do falecido |
| Valor recebido pelos herdeiros em RA 4917 | A benefícios de reforma a empresa privada de empregados |
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(Fonte de 22 De Dezembro de 2017)
o Que são a herança do imposto limites, nas Filipinas, para 2017-2018?
aqui está uma tabela explicando quanto imposto imobiliário você precisará pagar, com base no valor da propriedade.
| património Líquido Valor (PHP) | valor do Imposto (PHP) | > Plus adicional % | Do excesso |
|---|---|---|---|
| Até 200.000 | Isento | Isento | |
| 200,001 – 500,000 | 0 | 5% | 200,000 |
| 500,001 – 2,000,000 | 15,000 | 8% | 500,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 135,000 | 11% | 2,000,000 |
| 5,000,001 – 10,000,000 | 465,000 | 15% | 5,000,000 |
| 10,000,000+ | 1,215,000 | 20% | 10,000,000 |
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(Fonte de 22 De Dezembro de 2017)
há alguma herança de benefícios fiscais nas Filipinas?
o governo permite certas deduções que diminuem o FMV de sua propriedade, diminuindo seu limite fiscal.
| Tipo de Dedução | Quantidade (PHP) |
|---|---|
| dedução Padrão | 1,000,000 |
| casa de Família | 1,000,000 |
| despesas de Funeral | 200,000 |
| despesas Médicas de um ano antes da morte | 500,000 |
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(Fonte de 22 De Dezembro De 2017)
Aqui está um exemplo de como o imposto será calculado, após as deduções permitidas:
| FMV de Imóveis (PHP) | Deduções (PHP)de 1.000.000 (padrão) + de 200.000 (funeral) | património Líquido Valor (PHP) | Valor do Imposto (PHP) | > Plus adicional de 8% de excesso sobre PHP de 500.000 | > Total Impostos (PHP) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,800,000 | 1,200,000 | 600,000 | 15,000 | 100,000 X 0.08 = 8,000 | 23,000 |
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o Que constitui um “dom imposto” nas Filipinas?
um ‘imposto sobre doações’ é um imposto colocado sobre uma doação ou um presente. As Filipinas referem-se a este imposto como o “imposto do doador” e é imposto sobre a transferência de bens reais, pessoais, tangíveis ou intangíveis entre duas ou mais pessoas que vivem no momento da transferência, quando isso é dado como um presente, e nenhum dinheiro trocado de mãos. Difere do imposto sobre herança ou “imposto sobre a propriedade” porque é dado por alguém que ainda vive. O imposto sobre doações se aplica se a doação é direta ou indireta.
(fonte 22 de Dezembro de 2017)
subsídio de doação isento de impostos
o subsídio anual de doador isento de impostos é qualquer coisa com um valor de até ₱100.000. Esta tabela descreve as taxas de imposto para presentes sobre esse valor:
| Net Dom Quantidade (PHP) | Valor do Imposto (PHP) | Mais | Do Excesso (PHP) |
|---|---|---|---|
| 100,001 – 200,000 | 0 | 2% | 100,000 |
| 200,001 – 500,000 | 2,000 | 4% | 200,000 |
| 500,001 – 1,000,000 | 14,000 | 6% | 500,000 |
| 1,000,001 – 3,000,000 | 44,000 | 8% | 1,000,000 |
| 3,000,001 – 5,000,000 | 204,000 | 10% | 3,000,000 |
| 5,000,001 – 10,000,000 | 404,000 | 12% | 5,000,000 |
| 10,000,001 + | 1,004,000 | 15% | 10,000,000 |
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Algumas doações são isentas de tributação do imposto sobre doações.
doações feitas por residentes, para:
- Crianças, de seus pais por conta de um casamento (até ₱de 10.000)
- governo
- Educativas, de caridade ou organizações religiosas
Doações feitas por não-residentes, para:
- O governo
- Educativas, de caridade, ou organizações religiosas
Cada pessoa – seja residente ou cidadão não residente- é necessário para o arquivo de um doador de imposto de renda se que a transferência de um presente.
(fonte 22 de Dezembro de 2017)
quais são as isenções fiscais de herança nas Filipinas?
propriedades com um valor líquido inferior a ₱200.000 estão isentas de impostos. Além disso, as Filipinas compartilham acordos fiscais duplos com 41 países em todo o mundo. Embora essas parcerias não se qualifiquem como isenções per se, elas podem garantir que, se você estiver pagando impostos em seu país de origem, você não pagará duas vezes nas Filipinas e vice-versa. Veja o gráfico a seguir para uma lista de países com os quais as Filipinas têm um tratado de dupla tributação:
| País | tratado tributário duplo efetivo desde então… |
|---|---|
| Austrália | 1980 |
| Áustria | 1983 |
| Bahrein | 2004 |
| Bangladesh | 2004 |
| Bélgica | 1981 |
| Brasil | 1992 |
| Canadá | 1977 |
| China | 2002 |
| República Checa | 2004 |
| Dinamarca | 1998 |
| Finlândia | 1982 |
| França | 1978 |
| Alemanha | 2016 |
| Hungria | 1998 |
| Índia | 1995 |
| Indonésia | 1983 |
| Israel | 1997 |
| Itália | 1990 |
| Japão | 1981 |
| Coreia (Do Sul) | 1987 |
| Kuwait | 2014 |
| Malásia | 1985 | Países Baixos | 1992 |
| Nova Zelândia | 1981 |
| Nigéria | 2014 |
| Noruega | 1998 |
| Paquistão | 1979 |
| Polónia | 1998 |
| Qatar | 2016 |
| Roménia | 1998 |
| Rússia | 1998 |
| Singapura | 1977 |
| Espanha | 1994 | Suécia | 2004 |
| Suíça | 2002 |
| Tailândia | 1983 |
| A Turquia | 2017 |
| Emirados Árabes Unidos | 2009 |
| Reino Unido | 1979 |
| Estados Unidos | 1983 |
| Vietnã | 2004 |
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(Fonte 1 Fonte 2, de 22 de Dezembro de 2017)
Quando tenho de pagar imposto sucessório?
você deve apresentar uma declaração de imposto sobre imóveis sempre que o valor bruto da propriedade exceder 200.000, ou se a propriedade for composta por imóveis registrados ou registráveis, como imóveis, veículos motorizados ou ações de ações.
você precisa registrar e pagar seu imposto predial dentro de 6 meses após a morte do falecido. Em certos casos, as prorrogações podem ser concedidas pelo Comissário. Se você puder provar ao comissário que o pagamento até a data de vencimento imporia dificuldades à propriedade ou a quaisquer herdeiros, seu tempo poderá ser prorrogado por até 5 anos se o caso for resolvido por meio de tribunais e até 2 anos se o caso for tratado extrajudicialmente. Em geral, porém, os pagamentos em atraso têm uma penalidade inicial de 25% e acumulam juros anuais de 20% sobre o valor. Se houver fraude, esse valor sobe para 50%.
(fonte 1, Fonte 2, Fonte 3, 28 Dec 2017)
Como faço para pagar meus impostos sobre herança nas Filipinas?
para registrar seu imposto sobre imóveis nas Filipinas, você precisa preencher o formulário de declaração de imposto bir 1801. Você também precisará de vários documentos. Visite o site da BIR para obter a lista completa do que você precisa para sua situação.
pagar impostos sobre herança on-line
se você estiver arquivando on-line, O BIR oferece um sistema ePay para pagamentos on-line. O sistema ePay Está ligado a vários bancos Filipinos locais, incluindo Landbank, Globe GCash e DBP. Também leva cartão de crédito e pagamentos móveis. Mas esse sistema on-line pode ser problemático se você for um não residente tentando fazer esse pagamento do exterior. Além disso, usar seu cartão de crédito para fazer um pagamento internacional pode fazer com que você seja cobrado taxas adicionais. É aqui que o Wise pode ajudá-lo.
a Transferwise ajuda as pessoas em todo o mundo a fazer pagamentos internacionais usando a taxa de câmbio Real do mercado intermediário-a mesma que você vê no Google ou no XE, Não uma taxa marcada definida pelo seu banco. Wise faz transferências de dinheiro domésticas locais, então o dinheiro nunca atravessa fronteiras. Isso significa que você pode fazer o pagamento do imposto sobre a propriedade diretamente de uma conta bancária em um dos bancos autorizados associados ao sistema bir ePay.
se fazer pagamentos internacionais é uma ocorrência regular para você, você pode querer considerar a abertura de uma Conta multi-moeda sem fronteiras sábio, que ajuda você a mover e gerenciar dinheiro em 28 moedas diferentes para mais de 50 países (incluindo as Filipinas eo peso Filipino). E se você não teve tempo para abrir uma conta bancária na Malásia, ainda pode usar o Wise para transferir seu dinheiro para a conta bancária da Malásia de um amigo ou membro da família de confiança.
(fonte 22 Dec 2017)
as leis de herança e impostos podem ser difíceis de gerenciar, não importa em que país você esteja. Mas se você é um expatriado, isso significa o dobro das leis fiscais e o dobro das nuances legais que você precisa entender. Quando você está lidando com as Filipinas, você pode ter sorte se for de um país parceiro sob as leis de dupla tributação. É importante saber quais são suas opções e deveres, porque conhecer os meandros da lei pode economizar dinheiro, tempo e frustração. Em qualquer caso, quando se trata de transferir dinheiro para o exterior, seja para pagar taxas ou impostos devidos, o Wise está aqui para facilitar sua vida.
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