har du nyligen ärvt egendom eller tillgångar i Filippinerna? Om du är osäker på vad ditt ansvar är när det gäller att betala skatt och anmäla myndigheterna har du tur. Detta är en guide för invånare, utländska, och expats som bor utomlands, att förklara hur arvsskatt fungerar i Filippinerna.
- vad är arvsskatt i Filippinerna?
- vem måste betala arvsskatt i Filippinerna?
- icke-bosatt arvsskatt
- vilka typer av arvsskatter finns det i Filippinerna?
- ägande av fastigheten i Filippinerna
- hur beräknas arvsskatten?
- Hur kan jag minska mängden arvsskatt jag betalar?
- vilka är tröskelvärdena för arvsskatt i Filippinerna för 2017-2018?
- finns det några arvsskattebidrag i Filippinerna?
- vad utgör en ”gåvoskatt” i Filippinerna?
- Tax-free gift allowance
- vilka är skattebefrielserna i Filippinerna?
- När måste jag betala arvsskatt?
- Hur betalar jag min arvsskatt i Filippinerna?
- betala arvsskatt online
vad är arvsskatt i Filippinerna?
arvsskatt är en skatt som placeras på fastigheter eller tillgångar som överförs via en avlidens testamente eller arvsrätten. I Filippinerna, regeringen hänvisar till arvsskatt som ’ fastighetsskatt. Detta är inte en skatt på en fastighet. Snarare är det en skatt på överföringen av dödsboet till arvingen. Någons egendom kan inkludera egendom, men det är inte begränsat till egendom, det innehåller också allt annat av värde som den avlidne ägde..
(Källa 1, Källa 2, 22 Dec 2017)
vem måste betala arvsskatt i Filippinerna?
en fastighetsdeklaration måste lämnas in om boet består av registrerad egendom, fordon, aktieaktier eller något som kräver godkännande från Philippines Bureau of Internal Revenue (BIR) och/eller bruttovärdet av boet är mer än 200 000 år.
(källa 22 Dec 2017)
icke-bosatt arvsskatt
icke-bosatta måste också lämna in en fastighetsskatt. Om du är en icke-bosatt arving men testamentsexekutorn bor i Filippinerna, kan Fastighetsdeklarationen lämnas in till en auktoriserad agentbank (Aab) i det specifika Revenue District Office (RDO) där exekutören bor. Om det inte finns någon exekutör på Filippinerna, till exempel när den avlidne inte var bosatt i Filippinerna, bör skattedeklarationen lämnas in under RDO No.39 South Quezon City.
(källa 28 Dec 2017)
vilka typer av arvsskatter finns det i Filippinerna?
ägande av fastigheten i Filippinerna
Filippinsk lag identifierar obligatoriska arvingar som har rätt till delar av en egendom. Detta kan lämna endast en del av boet som ska bortskaffas efter vilja.
| Person | Boka |
|---|---|
| make / maka | 25% om bara ett legitimt barn; lika stor andel om mer än ett barn |
| 1 legitimt barn | 50% |
| 2 eller fler legitima barn | 50% delas lika |
class= ”table table-bordered” >
låt oss säga att en person överlevs av en make och 5 legitima barn. Barnen skulle vardera få 10% av boet (totalt 50%) och makan skulle få en lika stor andel på 10% och lämna 40% av boet kvar att avyttras efter behag.
om en fastighet ägs av flera parter, till exempel av båda makarna, kommer endast den del som ägdes av den avlidne att ingå i kvarlåtenskapen.
i avsaknad av en testamente är detta arvtagarnas ordning enligt de filippinska arvslagen:
- legitima barn
- legitima föräldrar
- olagliga barn
- efterlevande make / maka
- bröder och systrar, syskonbarn och syskonbarn
- andra släktingar
- regeringen
(källa 22 Dec 2017)
hur beräknas arvsskatten?
arvsskatt beräknas på Boets nettovärde, annars känt som ’ bruttoboet. Bruttoboet avser all egendom-verklig och personlig, materiell och immateriell. Detta beräknas med hjälp av verkligt marknadsvärde (FMV) vid tidpunkten för dödsfallet. FMV är det pris som du rimligen kan sälja din egendom till en intresserad köpare om du skulle vara intresserad av att sälja den. Om den avlidne inte bodde i Filippinerna vid dödsfallet och inte var medborgare i Filippinerna, anses endast den del av bruttoboet som var beläget i Filippinerna vara skattepliktig. I Filippinerna inkluderar arvsskatteberäkningar intressen eller aktier i en fastighet, överföringar i kontemplation av döden, livförsäkringsintäkter och återkallningsbara överföringar.
(Källa 1, Källa 2, 22 Dec 2017)
Hur kan jag minska mängden arvsskatt jag betalar?
du kan minska mängden arvsskatt som betalas genom att tillämpa så många avdrag på fastighetsskatt som möjligt. Dessa avdrag kommer att bidra till att sänka den totala FMV av boet, potentiellt sätta dig i en lägre skatt tröskel. Ta reda på om något av följande avdrag kan gälla för boet i fråga:
| punkt | förklaring |
|---|---|
| kostnader, förluster, skuldsättning och skatter (ELIT) | begravningskostnader, fordringar mot dödsboet, rättsliga kostnader för intestatförfaranden, fordringar på avlidna mot insolventa individer, obetalda inteckningar |
| egendom som tidigare beskattats | kan kallas ett försvinnande avdrag’ |
| överföringar för allmänt bruk | mängden av alla arv, arv, konstruktioner eller överföringar till eller för användning av regeringen i Republiken Filippinerna, eller någon politisk underavdelning därav, för uteslutande offentliga ändamål |
| familjehem | det lägre antalet mellan familjens hem är FMV eller 1 miljon, och familjen hem måste certifieras av Barangay kapten på orten |
| schablonavdrag | mängden av 1 miljon |
| sjukvårdskostnader | sjukvårdskostnader som uppkommit för den avlidne inom ett år före deras död, vilket måste styrkas med kvitton, för ett maximalt avdrag på 500 000 |
| andel i den äktenskapliga egendomen | som ägs av den avlidnes make eller partner |
| belopp som erhållits av arvingar enligt RA 4917 | pensionsförmåner privat fast anställda |
class= ”table table-bordered” >
(källa 22 Dec 2017)
vilka är tröskelvärdena för arvsskatt i Filippinerna för 2017-2018?
här är en tabell som förklarar hur mycket Fastighetsskatt du behöver betala, baserat på Boets värde.
| netto fastighetsvärde (PHP) | skattebelopp (PHP) | Plus ytterligare % | av överskridandet |
|---|---|---|---|
| upp till 200 000 | undantagna | undantagna | |
| 200,001 – 500,000 | 0 | 5% | 200,000 |
| 500,001 – 2,000,000 | 15,000 | 8% | 500,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 135,000 | 11% | 2,000,000 |
| 5,000,001 – 10,000,000 | 465,000 | 15% | 5,000,000 |
| 10,000,000+ | 1,215,000 | 20% | 10,000,000 |
class= ”table table-bordered” >
(källa 22 Dec 2017)
finns det några arvsskattebidrag i Filippinerna?
regeringen tillåter vissa avdrag som sänker FMV på din egendom, vilket i slutändan sänker din skattegräns.
| typ av avdrag | belopp (PHP) |
|---|---|
| schablonavdrag | 1,000,000 |
| familj hem | 1,000,000 |
| begravningskostnader | 200,000 |
| sjukvårdskostnader ett år före döden | 500,000 |
class= ”table table-bordered” >
(källa 22 Dec 2017)
här är ett exempel på hur dina skatter skulle beräknas efter de tillåtna avdragen:
| FMV av egendom (PHP) | avdrag (PHP)1,000,000 (standard) + 200,000 (begravning) | netto egendom värde (PHP) | skattebelopp (PHP) | Plus ytterligare 8% av överskottet över PHP 500,000 | totala skatter (PHP) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,800,000 | 1,200,000 | 600,000 | 15,000 | 100,000 X 0.08 = 8,000 | 23,000 |
class= ”table table-bordered” >
vad utgör en ”gåvoskatt” i Filippinerna?
en ’gåvoskatt’ är en skatt som läggs på en donation eller en gåva. Filippinerna hänvisar till denna skatt som ’givarens skatt’ och det är åläggs överföring av verkliga, personlig, materiella eller immateriella egendom mellan två eller flera personer som lever vid tidpunkten för överföringen när detta ges som en gåva, och inga pengar utbyts händer. Det skiljer sig från arvsskatten eller ’fastighetsskatt’ eftersom den ges av någon som fortfarande lever. Gåvoskatten gäller oavsett om gåvan är direkt eller indirekt.
(källa 22 Dec 2017)
Tax-free gift allowance
den årliga tax-free donator allowance är något med ett värde upp till 100,000 xnumx xnumx xnumx. Denna tabell beskriver skattesatser för gåvor över detta belopp:
| netto gåva belopp (PHP) | skattebelopp (PHP) | Plus | av överskottet över (PHP) |
|---|---|---|---|
| 100,001 – 200,000 | 0 | 2% | 100,000 |
| 200,001 – 500,000 | 2,000 | 4% | 200,000 |
| 500,001 – 1,000,000 | 14,000 | 6% | 500,000 |
| 1,000,001 – 3,000,000 | 44,000 | 8% | 1,000,000 |
| 3,000,001 – 5,000,000 | 204,000 | 10% | 3,000,000 |
| 5,000,001 – 10,000,000 | 404,000 | 12% | 5,000,000 |
| 10,000,001 + | 1,004,000 | 15% | 10,000,000 |
class= ”table table-bordered” >
vissa donationer är skattefria från presentskatt.
donationer gjorda av invånare, till:
- barn, från sina föräldrar på grund av ett äktenskap (upp till 10,000 xnumx xnumx)
- regeringen
- utbildnings -, välgörenhets-eller religiösa organisationer
donationer gjorda av icke-bosatta, till:
- regeringen
- utbildnings -, välgörenhets-eller religiösa organisationer
varje person – vare sig bosatt, medborgare eller icke-bosatt-måste lämna in en givardeklaration om de överför en gåva.
(källa 22 Dec 2017)
vilka är skattebefrielserna i Filippinerna?
Estates med ett nettovärde mindre än 200 000 år är skattefria. Dessutom delar Filippinerna dubbelbeskattningsavtal med 41 länder över hela världen. Även om dessa partnerskap inte kvalificerar sig som undantag i sig, kan de se till att om du betalar skatt i ditt hemland, betalar du inte dubbelt på Filippinerna och vice versa. Se följande diagram för en lista över länder med vilka Filippinerna har ett dubbelskatteavtal:
| Land | Dubbel skatteavtal effektiv sedan… |
|---|---|
| Australien | 1980 |
| Österrike | 1983 |
| Bahrain | 2004 |
| Bangladesh | 2004 |
| Belgien | 1981 |
| Brasilien | 1992 |
| Kanada | 1977 |
| Kina | 2002 |
| Tjeckien | 2004 |
| Danmark | 1998 |
| Finland | 1982 |
| Frankrike | 1978 |
| Tyskland | 2016 |
| Ungern | 1998 |
| Indien | 1995 |
| Indonesien | 1983 |
| Israel | 1997 |
| Italien | 1990 |
| Japan | 1981 |
| Korea (Syd) | 1987 |
| Kuwait | 2014 |
| Malaysia | 1985 |
| Nederländerna | 1992 |
| Nya Zeeland | 1981 |
| Nigeria | 2014 |
| Norge | 1998 |
| Pakistan | 1979 |
| Polen | 1998 |
| Qatar | 2016 |
| Rumänien | 1998 |
| Ryssland | 1998 |
| Singapore | 1977 |
| Spanien | 1994 |
| Sverige | 2004 |
| Schweiz | 2002 |
| Thailand | 1983 |
| Turkiet | 2017 |
| Förenade Arabemiraten | 2009 |
| Förenade Kungariket | 1979 |
| Förenta Staterna | 1983 |
| Vietnam | 2004 |
class= ”table table-bordered” >
(Källa 1, Källa 2, 22 Dec 2017)
När måste jag betala arvsskatt?
du måste lämna in en fastighetsdeklaration när Boets bruttovärde överstiger 200 000, eller om boet består av registrerad eller registrerbar egendom, såsom fast egendom, motorfordon eller aktier.
du måste lämna in och betala din fastighetsskatt inom 6 månader efter den avlidnes död. I vissa fall kan förlängningar beviljas av kommissionären. Om du kan bevisa för kommissionären att betalning vid förfallodagen skulle innebära svårigheter på boet eller några arvingar, kan din tid förlängas i upp till 5 år om ärendet avgörs genom domstolar och upp till 2 år om ärendet hanteras utomrättsligt. I allmänhet har sena betalningar en 25% initial straff och uppbär 20% årlig ränta på beloppet. Om bedrägeri är inblandat hoppar det beloppet till 50%.
(Källa 1, Källa 2, källa 3, 28 Dec 2017)
Hur betalar jag min arvsskatt i Filippinerna?
för att lämna in din fastighetsskatt i Filippinerna måste du fylla i Bir självdeklaration form 1801. Du behöver också flera dokument. Besök BIR-webbplatsen för en fullständig lista över vad du behöver för din situation.
betala arvsskatt online
om du arkiverar online erbjuder BIR ett ePay-system för onlinebetalningar. EPay-systemet är kopplat till flera lokala filippinska banker inklusive Landbank, Globe GCash och DBP. Det tar också kreditkort och mobila betalningar. Men detta online-system kan vara besvärligt om du är en icke-bosatt försöker göra denna betalning från utlandet. Plus, att använda ditt kreditkort för att göra en internationell betalning kan leda till att du debiteras extra avgifter. Det är här Wise kan hjälpa dig.
Transferwise hjälper människor över hela världen att göra internationella betalningar med den verkliga mellanmarknadskursen-samma som du ser på Google eller XE, inte en markerad kurs som fastställts av din bank. Wise gör lokala inhemska penningöverföringar, så pengar passerar aldrig gränser. Det betyder att du kanske kan betala din fastighetsskatt direkt från ett bankkonto i en av de auktoriserade bankerna som är associerade med BIR ePay-systemet.
om internationella betalningar är en vanlig händelse för dig kanske du vill överväga att öppna ett Wise borderless multi-currency-konto, vilket hjälper dig att flytta och hantera pengar i 28 olika valutor till över 50 länder (inklusive Filippinerna och den filippinska peso). Och om du inte har tagit dig tid att öppna ett bankkonto i Malaysia kan du fortfarande använda Wise för att överföra dina pengar till det malaysiska bankkontot för en betrodd vän eller familjemedlem.
(källa 22 Dec 2017)
Arvslagar och skatter kan vara svåra att hantera, oavsett vilket land du befinner dig i. Men om du är en utlänning betyder det två gånger skattelagarna och två gånger de juridiska nyanserna du måste förstå. När du har att göra med Filippinerna kan du ha tur om du kommer från ett partnerland enligt dubbelbeskattningslagar. Det är viktigt att veta vad dina alternativ och uppgifter är, för att känna till lagens invecklingar kan spara pengar, tid och frustration. Hur som helst, när det gäller att flytta pengar utomlands oavsett om det är att betala avgifter eller skatter, är Wise här för att göra ditt liv enklare.
denna publikation tillhandahålls endast för allmän information och är inte avsedd att täcka alla aspekter av de ämnen som den behandlar. Det är inte avsett att utgöra råd som du bör lita på. Du måste få professionell eller specialiserad rådgivning innan du vidtar eller avstår från någon åtgärd på grundval av innehållet i denna publikation. Informationen i denna publikation utgör inte juridisk, skattemässig eller annan professionell rådgivning från TransferWise Limited eller dess dotterbolag. Tidigare resultat garanterar inte ett liknande resultat. Vi gör inga utfästelser, garantier eller garantier, vare sig uttryckliga eller underförstådda, att innehållet är publikationen är korrekt, fullständig eller aktuell.
class= ”tabell tabell-gränsar” >
