Hvis du for øyeblikket bor i en tilstand med høy skatt, kan du ha bestemt deg for å se på endring av statlig bosted for skatteformål. Og du har sannsynligvis mange spørsmål. Er skattebesparelsene verdt det? Hvordan fungerer det? Hva er forskjellen mellom et bosted og en bolig?
vi undersøker skatteimplikasjonene ved å flytte bostedet ditt til en annen stat, pluss hva du trenger å vite og gjøre for å lykkes med å flytte.
Skattehensyn når du etablerer ditt statlige bosted
det er vanligvis to store skattehensyn for de som vurderer å forlate sin nåværende tilstand og velge en ny å bo i.
Inntektsskatt på verdensomspennende versus kildeinntekt
staten du er hjemmehørende i, kan beskatte deg for inntekt du har gjort over hele verden. Det spiller ingen rolle hvilken stat eller land inntektskilden befinner seg i. Dette gjør utsiktene til å flytte til en stat med lavere skattesats – eller til og med En «ingen skatt» — stat som Florida – mer attraktiv. Men når du blir en ikke-bosatt i en stat, kan det fortsatt beskatte deg på inntekt du har gjort fra kilder som ligger i staten.
for eksempel er opptjent inntekt fra aksjeopsjoner eller begrensede aksjeutmerkelser og fra gjennomgående forretningsinntekter rapportert på statlige K-1s vanlige typer inntekter som kan «hentes» til en ikke-residentstat. Når du selger en bedrift, kan valg om hvordan å strukturere salget påvirke hvordan relatert inntekt er hentet. Mens utenlandske stater generelt ikke kan beskatte salg av aksjer, kan de vanligvis beskatte salg av materiell eiendom som ligger der, av interesser i partnerskap som opererer der, og gevinst fra avdragssalg av begge disse elementene. Av denne grunn, forstå sourcing regler som gjelder for inntekt du ville ha etter en bosted endring er nøkkelen til å forstå staten skatt virkningen av denne endringen.
Eiendomsskatt
Noen stater har et skattefritak for eiendom som er mye lavere enn den føderale. Så når du forgår, kan eiendommen din unngå den føderale eiendomsskatten, Men ikke statens. Eller din eiendom kan allerede overstige det føderale unntaket, Og nå ønsker du å redusere statens eiendomsskatt som skal forfalle. Noen stater har mye lavere eiendomsskatt enn andre, og noen har til og med ingen eiendomsskatt, så det er en god ide å gjennomgå eiendomsskattlover før du velger en ny stat å bo i.
Bosted vs bolig
i lovens øyne er et bosted forskjellig fra en bolig. Du kan ha flere boliger i flere stater, men du kan bare ha ett bosted. Ditt bosted er der du har tenkt å forbli permanent-din sanne, faste og viktigste bolig.
for å etablere ditt bosted, må du ikke bare være fysisk til stede i den staten, men også ha til hensikt å gjøre den staten til ditt faste hjem. Dette betyr også at du må kunne bevise at denne hensikten er nøyaktig og ærlig.
For eksempel, hvis Du har bodd langsiktig I Minnesota og kjøpe et hjem I Florida, kan du ikke fortsette å bruke mesteparten av tiden På Din Minnesota hjem og troverdig hevder At Florida er din nye bosted. Domstolene ville være i stand til å riktig hevde at hensikten var ikke å gjøre Florida permanent hjem.
hvordan etablere bosted i en annen stat
Mange mennesker er i stand til å bli lovbestemte innbyggere i en stat ved å bo minst 183 dager i året i den staten og ha et sted å bo der året rundt (dvs. tre sesonghytter kvalifiserer ikke). Men å bevise hensikten som kreves for å bli bosatt i en stat innebærer å ta ting et skritt videre. Du må gjøre mer enn bare å oppdatere din postadresse, førerkort og velgerregistrering, og du må gjøre mer enn bare å logge tiden du bruker i din nye stat mot andre stater.
for å gi overbevisende bevis på hensikt, vil domstolene vite hvilket samfunn du faktisk investerer i. Går tilbake til vårt eksempel På Florida bosted versus Minnesota bosted, er klubber og religiøse institusjoner du og din ektefelle er medlemmer av ligger I Florida? Er hjemmet, biler, møbler og kunst du eier i Florida større, finere og nyere enn de du eier I Minnesota? Jobber du fortsatt for En bedrift i Minnesota? Hvor bor familien din? Hvis du bor I Florida, men barna dine går på videregående skole I Minnesota, vil domstolene ikke se positivt på kravet Ditt Til Florida-bosted.
selv kjøpe en jaktkort I Minnesota på staten bosatt rate – eller hvis oppføringene på din personlige kalender for turer Til Minnesota si at du kommer » hjem — – kan hjelpe staten bygge en sak mot deg.
flytter til en ny stat verdt det?
Å Etablere et bosted i en annen stat betyr virkelig å ønske å permanent gjøre et tilfredsstillende liv der.
mens mange bruker 183-dagers kravet som en lystlinjetest for statlige bostedslover, er det enklere enn du tror å løpe av det. Tenk på denne situasjonen: Det nærmer Seg Jul, og et pensjonert par er nær å tilbringe mer enn 183 dager/år i Minnesota allerede. Men hvordan kan De gå glipp Av Julen med sine barnebarn? De ender opp med å bli» lovbestemte innbyggere » I Minnesota for å tilbringe tid med familien. Covid-19 karantene har også ført til at folk ved et uhell blir «lovbestemte innbyggere» I Minnesota, selv om de samtidig er hjemmehørende i en annen stat.
den viktigste delen av å se på å endre din statlige bosted er å avgjøre om det er personlig verdt det for deg. Du kan kanskje spare tusenvis av dollar i skatt, men det kan komme til en personlig pris som til slutt bestemmer deg for ikke er verdt det. Du kan være for investert i samfunnet du vokste opp i og oppvokst barn i å forlate. Sa annerledes, du vil ikke ha halen til å vente hunden.
vurder også skattene du fortsatt skylder. Selv om du flytter til en stat med lavere skatter, kan du fortsatt ha etterfølgende inntekt relatert til staten du forlater. Hvis du er en leder med utsatt kompensasjon, aksjeopsjoner, begrensede aksjeenheter (Rsu) eller annen inntekt som vester over tid, forbeholder hjemstaten deg retten til å beskatte deg på inntekt fra disse elementene dersom arbeidet du utførte for å motta den inntekten, ble opptjent i den staten. Hvis du selger virksomheten din, selv i avdragssalg, staten den ligger i, kan beskatte deg på den inntekten.
på den annen side kan ikke utenlandske stater beskatte deg for immateriell inntekt som utbytte, renter, aksjesalg og pensjonsinntekt.
Dette betyr at en del av å kvantifisere den økonomiske fordelen ved å flytte til en ny stat, er å forstå hvilken inntekt som kommer til din gamle stat, hva som ikke vil, og om disse sluttnumrene er verdt det for deg.
En annen vurdering Når du kvantifiserer fordelen med å flytte til en ny stat, er om din nåværende tilstand har lover som vil gjøre det gunstig for deg å bli. Noen stater er vedta lover som tar sikte på å holde innbyggerne.
For eksempel avkortet 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) det personlige spesifiserte fradraget FOR SALT til $10.000, noe som førte til at mange individer følte den fulle byrden av statens individuelle inntektsskattesats. TCJA begrenser IMIDLERTID ikke forretningsfradraget FOR SALT. Som et resultat lar noen stater nå eiere av gjennomgående enheter (Pte) som s-selskaper, partnerskap og aksjeselskaper velge å betale skatt på enhetens inntekt i stedet for å overføre inntektene til og beskatte eierne. Fordi Pte-Er fullt ut kan trekke denne skatten (ikke $10.000 cap) på føderalt nivå, gjenoppretter dette såkalte «løsningen» – valget det samme, ubeskyttede spesifiserte fradraget for SALT som eierne likte FØR TCJA — noe som gjør det billigere for dem å leve i en ellers «høy skatt»-stat.
per Mars 2021 har åtte stater (Alabama, Connecticut, Louisiana, Maryland, New Jersey, Oklahoma, Rhode Island og Wisconsin) vedtatt en løsning lov. FORDI IRS effektivt velsignet denne strategien i November 2020, er flere stater sikker på å vedta sine egne løsningslover i nær fremtid. Som et resultat, hvis du er EN pte-eier, må du vurdere om bostedsstaten din tilbyr et midlertidig valg før du bestemmer deg for at et trekk til en lavere skattestat er verdt det for deg og din familie.
Til Slutt, sørg for å snakke med din skatterådgiver for å få en grundig diskusjon om fordeler og ulemper og nøyaktig hvordan du vil ha nytte av å flytte. De kan hjelpe deg med å ta avgjørelsen, samt utvikle en konkret plan som bidrar til å bevise hensikt. Som et topp 20 nasjonalt regnskaps-og konsulentfirma kan Wipfli hjelpe. Kontakt oss for å lære mer.
Registrer deg For å motta ytterligere skatteinformasjon i innboksen din, eller fortsett å lese på:
- SALT insights: COVID-19S innvirkning på eiendomsskatt vurderinger
- Eiendomsskatt kan brukes til å forhindre eller lette budsjettmangel — her er hva du kan gjøre med det
- Statlige skatteutfordringer av utvidet telearbeid
- Hvordan American Rescue Plan Act of 2021 vil påvirke deg
