Probate

Probate è il processo supervisionato dal tribunale creato per risolvere gli affari di una persona che è morta (il defunto) e per il trasferimento ordinato della proprietà del defunto agli eredi o ai beneficiari legittimi. Include stabilire la validità della Volontà del defunto (se esiste una Volontà), nominare un rappresentante/amministratore personale per gestire la proprietà, inventariare la proprietà del defunto, pagare debiti e tasse e distribuire la proprietà rimanente ai beneficiari. In genere, la proprietà del defunto deve passare attraverso il processo di successione anche nel caso in cui il defunto sia morto senza Testamento. Il processo limita anche la quantità di tempo a disposizione i creditori devono presentare reclami contro la tenuta e raccogliere i debiti del defunto. Se il defunto è morto con una Volontà, si dice che il defunto è morto “testualmente” dove se il defunto è morto senza una Volontà, il defunto è morto “intestato”.

• Come funziona il processo di successione?
• Incontro con un avvocato e misure adottate in successione
• Qual è il ruolo della Corte durante l’successione?
• Quanto dura la successione?
• Quanto costa l’amministrazione di successione?
• Small Estate Affidavit
• Avviso di non successione ai creditori

Come funziona il processo di successione?

Il processo di successione protegge la proprietà del defunto, identifica eredi e beneficiari, identifica i creditori che possono avere un reclamo contro la proprietà e determina gli individui e le entità aventi diritto ai beni della proprietà. Durante il processo di successione il rappresentante personale paga tutti i debiti, le spese, le tasse e le richieste; e distribuisce la proprietà della tenuta. A Washington questo è in genere un processo semplice. Sfortunatamente ci sono alcune eccezioni, ad esempio se ci sono problemi con la Volontà. Le informazioni fornite qui è molto generale, breve panoramica del processo di successione a Washington e come un avvocato può lavorare con un cliente per amministrare la tenuta.

Le fasi iniziali di affrontare la perdita di un caro amico o un familiare possono essere un momento difficile, stressante e doloroso. Il nostro ufficio farà tutto il possibile per aiutarvi attraverso le procedure legali che sono coinvolti nella risoluzione degli affari del defunto; questo è di solito fatto attraverso la Corte di successione.

Certificare l’Ultima Volontà e il Testamento

Un Testamento valido aiuterà a determinare la persona con autorità legale ad agire come rappresentante personale del patrimonio del defunto, i beneficiari del patrimonio del defunto e la disposizione e il trasferimento dei beni del defunto.

Con un Testamento valido e un rappresentante personale qualificato, il processo di successione viene solitamente amministrato senza supervisione del tribunale e il rappresentante personale viene rilasciato con poteri di non intervento. Tuttavia, ci sono circostanze in cui questo potrebbe non essere il caso e il tribunale non concederà tali poteri e il rappresentante personale potrebbe dover richiedere un legame rappresentativo personale e richiedere l’approvazione del tribunale per l’attività immobiliare.

Sondare una Tenuta senza Testamento

Se il defunto è passato senza Testamento, l’amministrazione della Tenuta avverrà attraverso il Tribunale. Probate, in questa situazione, può essere più dispendioso in termini di tempo e più costoso. Tutti gli eredi noti del defunto devono essere identificati e notificati della morte del defunto. A seconda dei tempi del deposito di una successione, gli eredi potrebbero dover concordare la nomina del rappresentante personale della tenuta. Lui o lei, a sua volta, richiederà la qualifica dal tribunale prima di essere rilasciato con lettere di amministrazione. La distribuzione dei beni del defunto ai suoi eredi legali è fatta secondo la legge dello stato di Washington.

Requisito per preparare un inventario

Il rappresentante personale è tenuto a preparare un inventario della proprietà finanziaria, personale e reale della tenuta. Se richiesto, una copia dell’inventario viene fornita agli eredi o ai beneficiari della tenuta. Per statuto, l’inventario deve essere completato entro tre (3) mesi dal deposito della successione.

Trattare con potenziali creditori

Spediamo l’avviso della morte del defunto al Dipartimento dei Servizi sociali e sanitari e al Dipartimento delle Entrate per lo Stato di Washington, se applicabile. È importante determinare quanto, se del caso, il denaro è dovuto a queste agenzie governative.

Estratti conto della carta di credito, fatture mediche, bollette, dichiarazioni di pagamento ipotecario, County real estate dichiarazioni fiscali di proprietà, dichiarazioni di pagamento prestito auto, sono tutti esempi di documenti importanti per raccogliere durante le fasi iniziali del processo di successione. Possiamo inviare un avviso della morte del defunto a qualsiasi potenziale creditore; ciò richiede al creditore di presentare una richiesta di pagamento del debito presso il tribunale entro un lasso di tempo di quattro mesi o di perdere la loro richiesta. Durante il processo di successione, esploreremo e discuteremo il modo migliore per rispondere a qualsiasi particolare rivendicazione del creditore.

Le attività che esistono al di fuori dello Stato di Washington

La proprietà reale in un altro stato o in un altro paese richiederà l’omologazione in quello stato o paese. Questa procedura accessoria prevede la distribuzione di beni secondo la legge “estera” di tale giurisdizione. Questo aggiunge un altro livello di lavoro legale al processo; così come tempi e costi aggiuntivi.

Successione di chiusura

Una volta che la distribuzione dei beni è stata finalizzata e i debiti della tenuta trattati, possiamo iniziare il processo di liquidazione dell’amministrazione della tenuta. Realizziamo questo ottenendo una varietà di documenti diversi, quindi archiviamo i documenti di chiusura necessari con il tribunale.

Se, per qualsiasi motivo, ci sono ritardi nel processo che estenderanno il periodo di successione, allora dovremo presentare un aggiornamento al Tribunale chiamato Rapporto di stato. Un reclamo per omicidio colposo, un contenzioso prolungato o difficoltà con le tasse immobiliari possono richiedere di presentare un rapporto sullo stato al tribunale.

Ci sono altri mezzi che prevedono la distribuzione dei beni del defunto che può essere realizzato con il deposito di una relazione finale e Petizione per decreto di intervento del tribunale.

Incontro con un avvocato e misure adottate in successione

Appuntamento iniziale

Il primo appuntamento dovrebbe essere con il rappresentante personale nominato nel Testamento. Se il rappresentante personale nominato non è in grado o non vuole servire, o se non c’è Volontà, l’appuntamento iniziale dovrebbe essere con il coniuge superstite, un altro membro della famiglia o un amico intimo. È utile se porti:

• una copia del Certificato di Morte
• gli originali (se presenti)
• un elenco di nomi, indirizzi e date di nascita dei membri della famiglia
• l’elenco del defunto attività e passività

Secondo Incontro

Tra il primo incontro e in seconda convocazione, il procuratore di preparare una serie di documenti, per essere presentata al Tribunale. Il rappresentante personale firmerà questi documenti durante la seconda riunione. I documenti includono:

• una richiesta per il rappresentante personale di poter amministrare il patrimonio, e di servire con poteri di non intervento. Cioè, il rappresentante personale avrà un’interferenza minima da parte del tribunale durante l’amministrazione della successione.
• un giuramento
• un certificato del tribunale che certifica la Volontà (se c’è una Volontà)
• un ordine che nomina il rappresentante personale

Aspetto del tribunale

L’avvocato andrà al tribunale per presentare la successione una volta che il cliente ha firmato i documenti sopra indicati. Durante l’apparizione in tribunale, il commissario del tribunale esaminerà la richiesta di firmare ordini che nominano il cliente per amministrare la proprietà e consentono al cliente di servire con poteri di non intervento. Il Tribunale emetterà lettere testamentarie al rappresentante personale per fornire avviso legale a terzi della nomina del rappresentante personale. I tribunali permettono anche l’avvocato per posta o consegnare il lavoro di ufficio al tribunale per aprire una successione.

NOTA: Se il defunto è morto intestato, il Tribunale nomina un amministratore per la tenuta. I compiti dell’amministratore sono essenzialmente gli stessi di quelli di un rappresentante personale.

Avviso ai creditori

L’avvocato provvederà a pubblicare un Avviso ai creditori sul giornale locale una volta che il rappresentante/amministratore personale è stato ufficialmente nominato dal Tribunale. Una volta pubblicato l’Avviso ai creditori, i creditori hanno quattro mesi per presentare reclami. La tenuta può essere chiusa dopo i quattro mesi se tutti gli altri lavori relativi alla tenuta possono essere completati durante quel periodo.

In alcuni casi potremmo non aver bisogno di presentare un procedimento formale di successione al tribunale; invece possiamo presentare un avviso ai creditori che procedono. In questo caso pubblichiamo un Avviso ai creditori e spediamo l’Avviso a tutti i creditori noti. Questa procedura serve a “tagliare” un creditore se un reclamo non viene presentato correttamente entro 120 giorni.

Lavoro del cliente nel periodo di quattro mesi

Durante il periodo di quattro mesi, il rappresentante/amministratore personale deve:

• prendere possesso e inventario di tutti i beni del patrimonio del defunto;
• determinare il valore equo di mercato di tutti i beni;
• impostare una tenuta di conto corrente;
• pagare le bollette, raccogliere i dividendi e gli interessi, mantenere un’assicurazione su beni e sorvegliare gli interessi aziendali;
• raccogliere reddito come l’affitto e prendere provvedimenti per risolvere il defunto debiti;
• impostare la contabilità, tenere dettagliate, accurate registrazioni e dei conti di tutte le operazioni che interessano l’estate.

Anche il rappresentante/amministratore personale è tenuto a compiere uno sforzo ragionevolmente diligente per accertare tutti i creditori del defunto e dare un preavviso effettivo a tutti quei creditori che possono essere identificati. L’avvocato assisterà il rappresentante personale / amministratore nel completare questo compito. Al termine, l’avvocato preparerà una dichiarazione per il rappresentante personale/amministratore a firmare confermando gli sforzi per identificare e notificare tutti i creditori della tenuta.

Lavoro avvocato nel periodo di quattro mesi

Durante questo periodo, l’avvocato fornirà avvisi agli eredi, l’Ufficio di recupero finanziario e il Dipartimento delle Entrate per lo Stato di Washington come richiesto dallo statuto. L’avvocato lavorerà a stretto contatto con il rappresentante/amministratore personale per gestire le passività del defunto e per creare un inventario delle attività del defunto.

Tasse

Il rappresentante/amministratore personale vorrà un CPA per assistere in tutte le questioni fiscali relative alla tenuta a causa delle possibili questioni complesse.

A. La tenuta ha bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi immobiliare federale?
Se la proprietà imponibile del defunto supera il suo importo di esenzione immobiliare disponibile, deve essere presentata una dichiarazione dei redditi federale. Il patrimonio imponibile può essere valutato a partire da (1) la data del decesso; o (2) la data di valutazione alternativa, che è la data esattamente sei mesi dopo la data del decesso, a seconda di quale data è più vantaggiosa per il patrimonio del defunto. Se è richiesta una restituzione, deve essere presentata entro nove mesi dalla data della morte del defunto. In molti casi, nessuna tassa immobiliare è effettivamente dovuta a seguito della pianificazione fiscale nella volontà del defunto. Tuttavia, una dichiarazione dei redditi immobiliare deve ancora essere presentata.

B. La tenuta ha bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi di proprietà dello Stato di Washington?
Se la proprietà del defunto supera $2,193,000, potrebbe essere richiesta una dichiarazione dei redditi di proprietà dello Stato di Washington. Simile al ritorno federale, se è richiesto un ritorno a Washington, deve essere archiviato entro nove mesi dalla data della morte del defunto.

C.Do Ho bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi per l’anno in cui il defunto è morto?
È necessario presentare una dichiarazione dei redditi individuale per conto del defunto per tutti i redditi che ha guadagnato dal 1 ° gennaio fino alla data della sua morte. Questo ritorno sarà dovuto il 15 aprile dell’anno successivo.

D.Do Ho bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi immobiliare?
Dovrai presentare una dichiarazione dei redditi immobiliare (nota come dichiarazione dei redditi fiduciaria o Modulo 1041), per tutti i redditi guadagnati dalla data della morte del defunto fino al 31 dicembre dell’anno in cui è morto. Se la tenuta non è chiuso entro la fine dell’anno solare, potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi l’anno successivo per segnalare tutti i redditi guadagnati dalla tenuta. L’IRS, tuttavia, riconosce che il reddito da una proprietà può essere minimo. Se non soddisfa una soglia ogni anno, la tenuta non sarà tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi. Per gli anni fiscali che terminano prima del secondo anniversario della morte del defunto, la tenuta non deve pagare le imposte sul reddito trimestrali stimate. Per gli anni d’imposta che terminano dopo tale data, la tenuta deve effettuare pagamenti trimestrali delle imposte sul reddito stimati simili a quelli richiesti da un individuo.

Spese di rappresentanza personali

Il rappresentante personale ha il diritto di ricevere un compenso ragionevole per i servizi come rappresentante personale. Il rappresentante personale può scegliere di rinunciare a una tassa. Indipendentemente da ciò, il rappresentante personale dovrebbe tenere un’attenta registrazione dei servizi completati. Questi record saranno utili per determinare l’importo, se del caso, il rappresentante personale può richiedere come una tassa. Il rappresentante personale dovrebbe anche tenere traccia delle sue spese di tasca propria e conservare tutte le ricevute.

Distribuzione dei beni ai beneficiari o agli eredi

Una distribuzione finale a tutti i beneficiari/eredi può essere effettuata dopo che il periodo di quattro mesi per i crediti del creditore è scaduto e tutti i crediti, le tasse e le tasse sono pagati. La distribuzione deve essere conforme ai termini della Volontà (se presente) o ai requisiti della successione intestata.

Chiusura Immobiliare

Una volta che la distribuzione finale è stata fatta e una dichiarazione di completamento depositata presso il tribunale, il rappresentante personale sarà dimesso, e la successione si chiuderà.

Qual è il ruolo della Corte durante l’omologazione?

I procedimenti di successione sono soggetti alla giurisdizione e alla supervisione dei tribunali superiori di Washington. In genere i procedimenti di successione sono semplici e richiedono un piccolo intervento giudiziario. L’intervento del Giudice è necessario quando sorgono controversie o vi è incertezza sul significato di un documento o sull’identità di una persona avente diritto a una quota del patrimonio.

Quanto dura la successione?

A causa dell’unicità di ogni successione, è difficile prevedere con precisione il tempo necessario per risolvere una proprietà. La prima successione potrebbe chiudere è di quattro mesi dal deposito della successione con la Corte. Cinque a nove mesi è tipico e nove a dodici mesi è comune se la tenuta è più complessa. Le questioni che possono influenzare la lunghezza di una successione includono l’esistenza o la non esistenza di una Volontà, la dimensione e il valore della tenuta, la posizione della proprietà se al di fuori dello Stato di Washington e se la Volontà è contestata o meno. Se la proprietà è soggetta a imposte statali o federali, il periodo di tempo sarà più lungo di un anno.

Quanto costa l’amministrazione di successione?

I costi variano in base alla complessità dell’amministrazione di successione. Le tasse e le spese da considerare sono il tipo di attività, crediti da parte dei creditori, e la necessità di presentare dichiarazioni dei redditi. Inoltre la Corte addebita anche una tassa per presentare l’omologazione. L’attuale tassa di deposito di successione per tutte le contee dello Stato di Washington è $240.00. L’avvocato normalmente carica su base oraria per il loro lavoro su probates. A Washington, avvocati non sono autorizzati a pagare per i loro servizi in base a una percentuale del valore della tenuta.

Small Estate Affidavit

Questa procedura può essere utilizzata per trasferire beni materiali e immateriali di $100.000 o meno (la proprietà reale non può essere trasferita in una procedura di piccola proprietà), per l’ultima Volontà e Testamento del defunto o, se non esiste una Volontà, distribuzioni secondo lo statuto. Il valore delle attività che normalmente passerebbero al di fuori della successione e della quota di proprietà della comunità di un coniuge non viene conteggiato in questo importo.

Un richiedente (beneficiario o erede) dei beni del patrimonio deve rivolgersi all’istituzione/persona detentrice dei beni e firmare e consegnare una dichiarazione giurata e una copia autenticata del certificato di morte del defunto all’istituzione/persona. Ci possono essere casi in cui il titolare dei beni del defunto (una banca, ad esempio) può rifiutarsi di rilasciare fondi in questo modo, nel qual caso dovremmo presentare una petizione al tribunale per un ordine che indirizza la banca a liberare i fondi o avviare una successione.

Avviso di non successione ai creditori

In alcuni casi, potrebbe non essere necessario presentare un procedimento formale di successione al tribunale, ma si desidera pubblicare un avviso ai creditori sul giornale. In tal caso, possiamo pubblicare un Avviso ai creditori e inviare l’Avviso a tutti i creditori noti. Questa procedura serve a “tagliare” un creditore se un reclamo non viene presentato correttamente entro 120 giorni.