abonneren op updates Afmelden op updates Inleiding: –
het onderwerp dat we vandaag gaan bespreken lijkt eenvoudig, maar wordt ingewikkeld als we niet de juiste kennis of begeleiding hebben om het te doen. Omdat het een verplichte indiening voor de bedrijven hebben we geen optie om over te slaan, zelfs als we het niet leuk vinden.
laten we de eenvoudige doen en de moeilijke daarna doen. Dit is eigenlijk de gemiddelde neiging van de mens. Je moet bedenken waarom we dit bespreken. Laten we ter zake komen. Dit gebeurt ook in het geval van jaarlijkse indiening. Jaarlijkse indiening kan normaal zijn, evenals XBRL. Wanneer we de term XBRL horen, raken we in paniek en vermijden we het. Dus, om deze mentaliteit te vermijden en om het eenvoudig en gemakkelijker te maken laten we gaan door een aantal punten.
laten we enkele fundamentele punten bespreken die verband houden met de jaarlijkse indiening van XBRL:-
Betekenis van de jaarlijkse indiening:-
elke vennootschap die krachtens de Companies Act van 2013 of krachtens de Companies Act van 1956 is geregistreerd, dient jaarlijks bepaalde voorgeschreven e-formulieren in te dienen bij de Registrar of Companies (ROC). Dit is een verplichte verplichting voor de bedrijven om tijdig e-formulieren in te dienen zonder extra kosten aan te trekken.
jaarlijkse indiening kan zowel normaal als XBRL zijn. Als je vraagt Wat is normaal indienen kunnen we zeggen dat de indiening die niet XBRL kan worden aangeduid als normaal indienen. Dit is gewoon om u te laten begrijpen anders is er geen specifiek concept van normale indiening onder Companies Act, 2013. Dus begrijp me niet verkeerd.
toepasselijkheid van het XBRL-dossier:-
1. Elke Beursgenoteerde Onderneming
2. Elk bedrijf met een volgestort kapitaal van Rs. 5 Crores of meer
3. Elk bedrijf met een omzet van Rs. 100 Crores of meer
4. Elke onderneming die verplicht is haar jaarrekening op te stellen in overeenstemming met de companies (Indian Accounting Standards) Rules, 2015
E-formulieren onder jaarlijkse indiening: –
normale indiening:-
1. Formulier AOC-4 B. formulier MGT-7
XBRL-archivering:-
1. Formulier AOC-4 XBRL B. formulier MGT-7
verplichte XBRL-Software: –
elk bedrijf dat hiervoor in aanmerking komt voor het indienen van XBRL-bestanden moet een bepaalde XBRL-Software in zijn systeem hebben geïnstalleerd voordat het aan de slag gaat. De software moet elk jaar worden vernieuwd voordat een aanvraag voor een bepaald boekjaar wordt ingediend.
zodra de software in uw systeem is geà nstalleerd, moet u een inloggegevens hebben om het te kunnen starten. Dit kan eenvoudig worden ingesteld door de helpdesk persoon voor welke software u gebruikt. Er zijn verschillende software ‘ s beschikbaar in de markt. U kunt zelf kiezen wat haalbaar is voor u en uw bedrijf.
een enkele software kan verschillende details bevatten van de bedrijven die XBRL moeten archiveren. U kunt toevoegen of maken van de bedrijven als per uw vereiste. Laten we het simpel houden. Een dialoogvenster verschijnt na het klikken op de software die de volgende gegevens zal vragen:-
1. Login-Id en wachtwoord
2. Bedrijfsnaam (een vervolgkeuzelijst verschijnt als u al verschillende bedrijven hebt gemaakt en selecteert waarvoor u wilt gaan werken.)
3. Kies het boekjaar uit de vervolgkeuzelijst.
4. Voer Login het bedrijf zal automatisch verschijnen op het softwarescherm en beginnen te werken.
voorbeeld van Software:-
Web-e-XBRL (Dit is de software die we momenteel gebruiken, maar u kunt verschillende software hebben volgens uw keuze. Dit is gewoon ter referentie niets specifieks.)
gegevens over de stamgegevens van het bedrijf: –
zodra de Login succesvol is. De eerste denk dat we moeten doen is het vinden van een optie “MASTERS” op de top van de software die subcategorie zoals bedrijf Master, directeur ‘ s Master en Auditors Master zal hebben. Elke categorie zal bepaalde gegevens vragen voor het bedrijf. Voer de gegevens in zoals vereist en ga aan de slag. Dit is de eerste en belangrijkste stap in het starten van XBRL-archivering.
Documentmaster: –
de tweede en belangrijkste stap in het XBRL-dossier is “Documentmaster”. Zoals de naam al doet vermoeden moeten we documenten toevoegen of uploaden die nodig zijn voor het indienen van XBRL. De lijst van documenten die nodig zijn voor het uploaden wordt hieronder gegeven: –
balans B. winst & verliesrekening C. kasstroomoverzicht (volgens de toepasselijkheid) d. toelichting e. schema ‘ s met betrekking tot balans en winst & verliesrekening f. overzicht met betrekking tot dochterondernemingen g. verslag van de accountants h. verslag van de directeuren (samen met alle bijlagen) enz.
de documenten kunnen één voor één worden geüpload.
Tagging van documenten: –
het belangrijkste hulpmiddel in XBRL is Tagging. Elke geüploade documenten moeten in een bepaald hoofd worden gelabeld. Een enkele post van de balans heeft verschillende gevolgen. We moeten er dus voor zorgen dat de gegevens correct en waar nodig worden gelabeld.
wanneer we dit voor het eerst doen, weten we niet of we de specifieke gegevens waar nodig hebben getagd of niet. Voor deze en om verwarring te voorkomen moeten we altijd in gedachten houden dat eerst naar het specifieke hoofd of item nodig om te worden gelabeld en klik met de rechtermuisknop op een dergelijke bijzondere hoofd zie je “Ga naar notitie” optie en klik op die optie en je zal worden gericht waar je nodig hebt om gegevens in te voeren. U kunt F7 direct invoeren op een bepaald hoofd om naar nota te gaan voor een dergelijk bepaald Item.
het merken van een bepaalde post kan alleen als succesvol worden beschouwd als het “groen” aan de rechterkant (d.w.z. de kop van de balans) wordt weergegeven.
Tagging: –
Tagging kan in grote lijnen in twee typen worden ingedeeld. De ene is “Financiële Tagging” en de andere is “Notes Tagging”.
financiële Tagging: – de documenten met financiële cijfers / bedragen zullen worden gelabeld onder Financiële Tagging.
Bijvoorbeeld:- Balans, winst & verlies-en kasstroomoverzicht enz.
Notes Tagging: – de documenten met gegevens van de onderneming in een notitievorm zonder financiële cijfers zullen onder Notes tagging worden getagd.
bij voorbeeld: – verslag van de Rekenkamer, verslag van de directeur, toelichting bij de rekeningen, enz.
verklaring van financiële Tagging: –
zodra het uploaden van documenten succesvol is. We moeten de geüploade documenten gaan labelen. Hiervoor wordt de Software geleverd met een optie “FINANCIAL TAGGING”. Klik op de optie en u ziet een nieuw scherm wordt geopend. Het scherm zal de balans weergegeven aan de linkerkant en de belangrijkste koppen van de balans weergegeven aan de rechterkant. Open de koppen van de balans en voer de toepasselijke cijfers uit de balans in.
op soortgelijke wijze kunnen andere hierboven genoemde documenten dienovereenkomstig worden gelabeld. Aan de onderkant van de linkerkant waar de balans wordt weergegeven vindt u een drop-down pijl. Van waaruit u het specifieke document kunt kiezen dat nodig is voor het taggen.
u kunt de cijfers ook handmatig invoeren door op de betreffende rij te klikken door F2 in te voeren. Zodra u F2 invoert zal de courser beginnen te knipperen en u bent klaar om cijfers in te voeren. En in het geval als u geen cijfers handmatig wilt invoeren en tijd wilt besparen, kunt u een optie kiezen om de cijfers op de specifieke rij te taggen. Dit kan worden gedaan door te dubbelklikken op de specifieke rij voor een bepaald hoofd.
bijvoorbeeld: –
laten we zeggen dat we aandelenkapitaal van Rs moeten taggen. 500.000 voor het boekjaar 2019-20 & 2018-19. Neem de courser op de balans waar het bedrag van het aandelenkapitaal wordt weergegeven en druk op enkele klik op het bedrag. En neem dan de courser aan de rechterkant waar aandelenkapitaal Head wordt weergegeven en druk op Dubbelklik in een dergelijke specifieke rij waar je nodig hebt om het bedrag te taggen.
zodra de tagging succesvol is, ziet u het bedrag van het aandelenkapitaal aan de linkerkant (d.w.z. balans) verschijnen “groen” en aan de rechterkant (d.w.z. hoofden van de balans) zal het bedrag automatisch ophalen voor zowel de FY.
bijzonderheden over vaste activa:-
het hoofd vaste activa is verdeeld in twee soorten. Het ene is ” materiële activa “en het andere is”immateriële activa”.
zodra u op de materiële activa klikt, verschijnt de tabel op het scherm. Er is een lijst van taxonomie (dat wil zeggen lijst van activa) kies de activa die in uw balans en voer de details voor dergelijke specifieke activa en sla de gegevens. Voer de gegevens zeer zorgvuldig in, zodat er geen kans op fouten is en de vaste activa tabel overeenkomt met het in de balans vermelde bedrag.
op dezelfde manier zullen we immateriële activa details invoeren indien aanwezig in de balans en de gegevens dienovereenkomstig opslaan.
als het in de Balanskolom groen van kleur is, betekent dit dat de getagd gegevens nauwkeurig en correct zijn.
tabellen voor bepaalde post: –
na voltooiing van de financiële Tagging kunnen we nu komen tot “tabellen”. De head Tables heeft verschillende noten hieronder vermeld. We moeten de notities die van toepassing zijn op het bedrijf te controleren en klik op dergelijke bijzondere opmerkingen indien van toepassing en voer de vereiste gegevens voor dergelijke bijzondere opmerkingen.
zodra u de details voor dergelijke specifieke noten in de tabel invult, vergeet dan niet om de details op te slaan. Er zal een “Gegevens opslaan” optie op de bodem. Klik daarop en sla de gegevens op.
bijvoorbeeld: –
de tabel heeft verschillende noten & Informatieopties. Enkele van hen worden hieronder gegeven:-
1. Toelichting-opgenomen leningen B. toelichting-vaste investeringen C. toelichting-gelieerde partij
2. Toelichting-Aanvullende Informatie e. toelichting-samenvoeging f. openbaarmaking-verslag van de accountant
3. Openbaarmaking-verslag van de directeur enz.
laten we zeggen als we klikken op de “Notes – Related party”. De tabel met gegevens met betrekking tot de verbonden partij zal verschijnen en als het van toepassing is op uw bedrijf voer dan de gegevens in en sla de gegevens op. En kan worden gedaan voor de rest notities en onthullingen ook.
voer geen gegevens in als sommige opmerkingen niet van toepassing zijn op uw bedrijf.
Hoe voeg ik voetnoot toe: –
voetnoten zijn hoofdzakelijk de uitgewerkte details van de specifieke post op de balans. Soms zult u merken dat er geen bepaald item naam vereist om te worden gelabeld. Dus wat we doen is we voeren het cumulatieve bedrag op de specifieke rij voor een bepaald hoofd of item en de uitwerking zal onder voetnoot optie.
om Voetnootoptie in te schakelen, klik met de rechtermuisknop op het specifieke item en u zult Voetnootoptie vinden. Het zal optie Huidig jaar en evenals vorig jaar. Als we het voor beide jaar nodig hebben, voer dan één voor één in.
zodra u het huidige jaar selecteert, wordt er een nieuwe Word-pagina geopend. En typ de details voor een dergelijk specifiek item of hoofd en sla de gegevens op. Zodra u de gegevens opslaat, vindt u het item waarvoor u de optie voetnoot hebt gebruikt, onderstreept in blauwe kleur en als u courser op een dergelijk item plaatst, worden de details van de voetnoot weergegeven. Op dezelfde manier kan ook voor vorig jaar.
Bijvoorbeeld: –
Overige Kosten-Rs. 50.000 (inclusief Huur Rs. 5000, Commissie-R ‘ S. 10,000, dossierkosten-Rs, 10,000, Security transactie belasting-Rs. 5000 en GST betaalde-R ‘ s. 20.000)
tijdens het taggen van andere uitgaven zult u niet in staat zijn om elk item hierboven te vinden. We kunnen zeggen dat er geen aparte optie voor GST of zeggen Security transactie belasting etc. Dus wat we doen is het invoeren van de items die worden vermeld op de Software en rest items zullen worden verzameld in de andere optie.
en dan zullen we kiezen voor voetnoot optie en zullen alle items hierboven vermeld op de andere kosten met het bedrag en zal de gegevens op te slaan. Door dit te doen zal een volwaardige details van de andere kosten Hoofd.
generatie van XML-bestand: –
deze optie zal u helpen bij het aanmaken van de gegevens die voor een dergelijk specifiek bedrijf in XML-bestand zijn ingevoerd. Klik op die optie en het genereren van XML-bestand en sla het op in uw systeem voor verdere procedures.
het formulier Aoc_4 XBRL vereist alleen bijlage in XML-bestand. Het is dus erg belangrijk om een XML-bestand aan te maken.
validatie van gegevens (MCA Validation Tool):-
na voltooiing van alle tagging en ingevoerde gegevens moeten we de gegevens valideren. De optie voor “Validation Tool” is beschikbaar op de Software. Klik op de optie en MCA Validation Tool wordt automatisch geopend in uw systeem. Zodra de MCA-Tool is geopend, zal het om een bepaalde taxonomie vragen waarvoor u C&I moet valideren. Selecteer de C&I die van toepassing is en het zal beginnen met verwerken.
zodra de verwerking is voltooid, vindt u de optie “Bestand” bovenaan in het MCA Validation Tool. Klik op Bestand en vervolgens openen en selecteer het XML-bestand waar opgeslagen voor het valideren van het. Na selectie van het XML-bestand van zo ‘ n bepaald bedrijf worden de documenten van de instantie geladen. En wanneer het document 100% geladen is dan kunt u alleen verder gaan. En hiervoor moet je geduldig zijn, want het zal enkele minuten duren om het 100% geladen te krijgen.
hierna kunt u naar de optie “Bestand” gaan en “valideren”kiezen. Zodra u de optie valideren selecteert een foutrapport zal openen en dat zal hebben “Lijst met fouten” die moeten worden verholpen of tagged goed om het te krijgen opgelost.
soms is er een fout die problemen veroorzaakt bij het corrigeren. En als je geconfronteerd met elke vorm van het kunt u rechtstreeks contact opnemen met de Software helpdesk vertegenwoordiger zij zullen uw systeem te verbinden via een bureau of Team Viewer en zal u begeleiden bij het oplossen van het probleem.
laat alle fouten oplossen om verder te gaan. Zodra u alle fouten te valideren dan weer selecteert u de” valideren ” optie totdat u “de financiële verklaring document van XYZ Co. is met succes gevalideerd ” weergegeven op de MCA Validation Tool.
Prescrutiny van XML-bestand: –
dit is de laatste stap in het voltooien van de XBRL voor een dergelijk bedrijf. Na het valideren van het XML-bestand moet u selecteren “Prescrutiny” onder bestand optie. Selecteer Prescrutiny en u krijgt “No Prescrutiny Errors Occured” weergegeven op de MCA Validation Tool. En nu ben je klaar om te gaan.
en als u een PDF-bestand nodig hebt voor hetzelfde gegenereerde XML-bestand. Dit kan ook worden gedaan door te selecteren “exporteren naar PDF” optie. Kies het XML-bestand waar opgeslagen en het zal PDF maken voor hetzelfde en opslaan in uw systeem voor toekomstige referentie.
uploaden van formulier AOC-4 XBRL: –
zodra alles is voltooid en het XML-bestand “geen fouten” heeft getoond. De volgende stap is om het formulier AOC-4 XBRL voor te bereiden en het XML-bestand van een dergelijk bedrijf aan het e-formulier toe te voegen. En laat het e-formulier vooraf kraken en upload het op de MCA.
conclusie: –
auteur heeft haar best gedaan om het mogelijke relevante aspect met betrekking tot het XBRL-dossier te behandelen. De details van de notulen zijn ook besproken om dit onderwerp beter te begrijpen. Dit artikel is opgesteld rekening houdend met alle mogelijke professionals (nieuw of frisser of ervaren etc.) of stagiair of stagiair etc. een ieder die duidelijkheid over dit onderwerp nodig heeft.
ik hoop dat u dit artikel nuttig vindt & gerelateerd en nu kunnen we raden dat u geen nee meer zult zeggen tegen het indienen van XBRL.
in geval van suggesties of verbeteringen kunt u contact opnemen. Dit zal ons moreel verhogen en zal helpen bij het delen van onze kennis. De auteur is te bereiken via e-mail die beschikbaar is op de voorpagina.
e – mail: – [email protected]
DISCLAIMER: –
dit artikel is gebaseerd op mijn kennis en bovendien is de auteur in geen geval aansprakelijk voor enig direct of indirect resultaat uit dit artikel. Dit zal alleen worden behandeld als een kennisuitwisselingsinitiatief dat uitsluitend ter informatie wordt verstrekt. Dit artikel garandeert geen professioneel advies of advies.
