So funktioniert ein Treuhandfonds, um Ihr Vermögen zu schützen, Einkommen zu verteilen und Steuern während und nach Ihrem Leben zu verwalten

• Ein Treuhandfonds schützt das Vermögen einer Person vor Nachlass und ermöglicht es ihnen zu wählen, wie und wann ihr Vermögen an ihre Erben verteilt wird.
• Ein Trust muss entweder widerruflich oder unwiderruflich eingerichtet sein – dh er kann zu Lebzeiten rechtlich geändert werden oder nicht – und einen Grantor, mindestens einen Begünstigten und einen Treuhänder haben.
• Abhängig von der Art des Treuhandfonds können eine oder mehrere dieser Parteien für die Zahlung von Einkommens- und / oder Erbschaftssteuern verantwortlich sein.
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Die Einrichtung eines Vertrauens gibt Ihnen die Kontrolle über Ihr Geld nach Ihrem Tod und manchmal sogar zu Lebzeiten.

Insbesondere können Treuhandfonds verschiedenen Zwecken dienen, vom Schutz von Vermögenswerten vor Erbschaftssteuern über die Zahlung eines Jahreseinkommens an sich selbst oder Ihre Erben bis hin zur Spende an wohltätige Zwecke. Sie können so spezifisch und bedingt sein, wie Sie möchten, wenn es darum geht, wann, wie und an wen Ihr Vermögen verteilt wird, und einige Trusts sind flexibler als andere.

Da es so viele verschiedene Arten von Trusts gibt, gibt es keine einzige operative Struktur. Hier sind die Grundlagen.

Wie funktioniert ein Treuhandfonds?

Ein Trust ist eine juristische Person, die fast jeden Vermögenswert halten kann, einschließlich Immobilien, Bankkonten, Anlagekonten, Geschäftsinteressen und Lebensversicherungspolicen. In der Regel müssen Sie einen Nachlassplanungsanwalt konsultieren, um einen Treuhandfonds einzurichten, obwohl Sie sich zuerst mit einem zertifizierten Finanzplaner treffen möchten, um zu besprechen, welche Art von Vertrauen für Ihre Situation am besten geeignet ist.

Die Art des Trusts und die Treuhanddokumente selbst legen genau fest, wie und an wen Ihr Vermögen verteilt wird, sei es in Form von Jahreseinkommen, das an Sie selbst oder Ihre Begünstigten gezahlt wird, Geld oder Eigentum, das an Ihre Erben übertragen werden soll, oder Geschenke an wohltätige Zwecke bei Ihrem Tod.

Trusts können Vermögenswerte vor dem Nachlass schützen, oder der rechtliche Prozess, der nach dem Tod einer Person stattfindet, in dem die Gerichte die Zahlung von Schulden und Steuern behandeln und das verbleibende Eigentum nach dem Willen oder dem staatlichen Recht verteilen.

Jeder Trust hat einen Grantor, Begünstigten und Treuhänder

Drei Parteien sind an der Funktionsweise jedes Trusts beteiligt: ein Grantor, der den Trust eröffnet und finanziert; ein Begünstigter, der die Person, Personen oder Wohltätigkeitsorganisation ist, die das Vermögen erhält; und ein Treuhänder – die Person, Gruppe von Beratern oder Organisation, die eine treuhänderische Verantwortung für die Verwaltung des Trusts jetzt und nach dem Tod des Grantors hat.

In einigen Fällen wird es auch einen Remainderman geben. Diese Person oder Organisation (oft eine Wohltätigkeitsorganisation) unterscheidet sich vom Begünstigten und erbt den Rest des Treuhandvermögens beim Tod des Gewährers.

Ein Trust ist widerruflich oder unwiderruflich

Im Großen und Ganzen muss ein Trust entweder widerruflich (auch als Living Trust bezeichnet) oder unwiderruflich sein. Dies bezieht sich auf die Fähigkeit des Grantors, Änderungen am Trust vorzunehmen, nachdem er eingerichtet und finanziert wurde. Ein widerrufliches Vertrauen kann während des gesamten Lebens des Gewährers geändert werden, während ein unwiderrufliches Vertrauen dies nicht kann. Sobald der Grantor stirbt, wird ein widerrufliches Vertrauen unwiderruflich.

In einigen widerruflichen Trusts kann eine einzelne Person zu Lebzeiten als Grantor, Begünstigter und Treuhänder fungieren. Dies bedeutet, dass sie den Trust finanzieren, Einkommen erzielen und das Vermögen verwalten. In einem unwiderruflichen Vertrauen kann der Grantor auch ein Einkommensbegünstigter während ihrer Lebenszeit sein.

Wer zahlt die Einkommenssteuern?

Wenn ein Trust einen Teil seines Vermögens als Einkommen auszahlt oder Vermögenswerte hält, die Zinserträge wie Immobilien oder Aktien schätzen oder generieren, muss die Person, die das Geld erhält, Einkommenssteuern zahlen. In einem widerruflichen Vertrauen ist dies in der Regel der Grantor.

Wenn ein unwiderrufliches Vertrauen Einkommen an einen Begünstigten verteilt, sind sie für die Zahlung von Steuern verantwortlich. Wenn der Einkommensbegünstigte eine Wohltätigkeitsorganisation ist, erhält der Trust einen Einkommensteuerabzug. Wenn der Trust Einkommen generiert, das im Inneren verbleibt, wird er zu den Trust-Sätzen besteuert.

Wer zahlt die Erbschaftssteuer?

In einem widerruflichen Trust besitzt der Grantor immer noch alle seine Vermögenswerte. Wenn sie sterben, werden die Vermögenswerte als Teil ihres Nachlasses betrachtet (obwohl das Vertrauen selbst jetzt unwiderruflich ist) und können der Erbschaftssteuer unterliegen. Da die Person verstorben ist, fungiert der Treuhänder als Stellvertreter und zahlt die Steuern mit Geld aus dem Trust.

Unwiderrufliche Trusts können nicht geändert werden und dienen daher dazu, Vermögenswerte vor ihrem Tod aus dem Bruttovermögen einer Person zu entfernen. In den meisten Fällen ist der Trust nicht für die Erbschaftssteuern nach dem Tod des Grantor verantwortlich, obwohl es mindestens zwei bemerkenswerte Ausnahmen gibt, 2503 (b) und 2503 (c) Trusts, die zugunsten von Minderjährigen geschaffen werden.

Wie lange hält ein Treuhandfonds?

Ein Treuhandfonds kann enden, wenn alle Vermögenswerte an den Begünstigten ausgezahlt werden. Oft generieren Vermögenswerte jedoch weiterhin Einkommen. Die Regeln variieren je nach Staat, wie lange ein Treuhandfonds offen bleiben kann, aber viele verhängen die „Regel gegen Perpetuitäten“, die besagt, dass ein Trust nicht länger als 21 Jahre nach dem Tod eines potenziellen Begünstigten auslaufen darf. Einige Staaten erlauben Dynastie-Trusts, die viele Jahre dauern können und ein Instrument zur Vermeidung von Nachlass- und Generationenvermögenssteuern sind.

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