Schützen Sie Ihre Familie vor der französischen Erbschaftssteuer

Wenn Sie in Frankreich leben, müssen Sie die komplexen Erbschaftssteuerregeln verstehen und Ihre Nachlassplanung überprüfen, um die Steuer für Ihre Erben zu senken.

Beim Umzug nach Frankreich sind verschiedene Aspekte zu berücksichtigen, insbesondere wenn Sie im Ruhestand sind und den Rest Ihrer Tage dort verbringen möchten. Während die Finanzplanung für Ihr neues Leben ganz oben auf der Liste steht, müssen Sie sich auch etwas Zeit nehmen, um über die Nachlassplanung nachzudenken und Ihre Erben vor der Erbschaftssteuer (Erbschaftssteuer) und dem strengen französischen Erbrecht zu schützen.

Die französische Erbschaftssteuer funktioniert anders als die britische Erbschaftssteuer. Während Ihre Kinder jeweils 100.000 € steuerfrei erhalten können, können für andere Verwandte und Nicht-Verwandte (z. B. Stiefkinder) die Freibeträge sehr niedrig und die Steuersätze sehr hoch sein. Ebenso schreibt das französische Erbrecht vor, wem Sie einen Großteil Ihres Nachlasses hinterlassen müssen, sodass Ihre Nachfolgeplanung speziell auf Ihre familiäre Situation und Ihre Wünsche abgestimmt sein muss.

Französische Erbschaftssteuersätze und -regeln

Die französische Erbschaftssteuer wird angewendet, wenn Vermögenswerte auf Tod oder als lebenslange Geschenke weitergegeben werden. Die Steuer wird jedem Begünstigten individuell berechnet, abhängig von seiner Beziehung zum Eigentümer und dem Betrag, den er erhält.

Wenn Sie zum Zeitpunkt Ihres Todes in Frankreich ansässig sind, muss jeder Erbe eine Erbschaftssteuer zahlen. Dies gilt für weltweite Vermögenswerte.

Wenn Sie in den letzten sechs 10 Jahren in Frankreich gelebt haben und eine Erbschaft oder ein Geschenk aus dem Ausland erhalten haben, können Sie ebenfalls erbschaftssteuerpflichtig sein. Dies hängt vom Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Frankreich und dem Land ab, in dem sich die Vermögenswerte befinden. Erbschaften aus dem Vereinigten Königreich sind beispielsweise nur dort und nicht in Frankreich steuerpflichtig.

• Ehegatten und PACS–Partner („pacte civil de solidarité“ – Lebenspartner) sind von der Erbschaftssteuer befreit. Lebenslange Geschenke sind progressiv von 5% bis 45% steuerpflichtig, obwohl die ersten 80.724 € steuerfrei sind.
• Die Steuersätze für Kinder (Erbschaften und Schenkungen) liegen zwischen 5% und 45% mit einem Freibetrag von jeweils 100.000 €. Diese Zulage gilt nicht für Stiefkinder (es sei denn, sie sind vollständig adoptiert) und sie haben höhere Sätze.
• Andere Erben in direkter Linie (d. h. Enkelkinder) zahlen die gleichen Sätze wie Kinder, erhalten jedoch nicht die Zulage von 100.000 €. Sie erhalten den Standardbetrag von 1.594 €, aber Sie können ihnen lebenslange Geschenke von bis zu 31.865 € steuerfrei geben, plus das gleiche wieder für Geldgeschenke.
• Brüder und Schwestern erhalten in der Regel einen Freibetrag von 15.932 € und zahlen Steuern in Höhe von 35% oder 45%. (Wenn sie über 50 oder ungültig sind, unverheiratet und langfristig bei Ihnen leben, können sie von der Steuer befreit sein.)
• Der Freibetrag für Neffen und Nichten beträgt 7.967 € mit einem Steuersatz von 55%.
• Alle anderen zahlen Erbschaftssteuer in Höhe von 60%, und ihr Freibetrag beträgt nur 1.594 €. Beachten Sie, dass dies Stiefkinder (für Paare mit Kindern aus früheren Beziehungen kann dies ein echtes Problem sein) und langfristige Partner einschließt, wenn Sie nicht verheiratet sind oder in einer PACS-Partnerschaft sind.

Die Erbschaftssteuer kann daher ziemlich lähmend sein und möglicherweise die Erbschaft, die Sie jemandem hinterlassen wollten, um mehr als die Hälfte reduzieren.

Noch Fragen? Bitten Sie unsere Berater um Hilfe.

Beispiel Erbschaftssteuer

Schauen wir uns ein Beispiel für eine Situation an, auf die wir bei Kunden häufig stoßen. Viele Menschen sind in zweiter Ehe und oft haben einer oder beide Kinder aus einer früheren Ehe. Wenn Sie Vermögen den Kindern Ihres Ehepartners überlassen oder umgekehrt, werden diese als Fremde betrachtet und zahlen den vollen Erbschaftssteuersatz von 60%. Wenn Vermögenswerte von einem Ehepartner an einen anderen und dann an die nächste Generation weitergegeben werden, kann dies für einige Kinder zu einer hohen Steuerrechnung führen.

• Peter und Jane leben dauerhaft in Frankreich und haben ein Vermögen von 2.000.000 €.
• Peter hat zwei Söhne aus erster Ehe, Jane eine Tochter.
• Peter stirbt und überlässt alles Jane, die von der Erbschaftssteuer befreit ist.
• Wenn sie stirbt, erhält ihre Tochter von rechts wegen die Hälfte ihres Nachlasses, also 1.000.000 €, und Peters Söhne erhalten jeweils 500.000 €.
• Ihre Tochter profitiert von der 100.000 € Zulage und hat eine Steuerrechnung von knapp 213.000 €.
• Sie erhält daher eine Erbschaft von knapp über 787.000 €.
• Johns zwei Söhne erhalten jedoch nur ein Netto-Erbe von je 200.956 €. Da sie von Jane erben, mit der sie nicht verwandt sind, beträgt ihre Steuerrechnung jeweils 299.044 €.

Wenn Sie und / oder Ihr Partner Kinder aus früheren Beziehungen haben, gibt es oft Schritte, die Sie unternehmen können, um solche hohen und unfairen Steuerschulden zu vermeiden.

Wenn Sie mit jemandem zusammenleben, aber nicht mit ihm verheiratet sind oder in einem PACS leben, zahlen sie ebenfalls eine Erbschaftssteuer in Höhe von 60%. Dies gilt auch, wenn Sie gemeinsam eine Immobilie besitzen, und einer erbt den Anteil des anderen an der Immobilie bei seinem Tod.

Reduzierung der französischen Erbschaftssteuer

Es gibt verschiedene Lösungen, die dazu beitragen könnten, die französische Erbschaftssteuer zu senken. Zum Beispiel:

• die Zulagen für alle lebenslangen Geschenke erneuern sich alle 15 Jahre
• Sie können steuereffiziente Geschenke an Stiefkinder machen
• Der Wert Ihres Haupthauses kann um 20% reduziert werden, vorausgesetzt, Ihr Ehepartner / PACs-Partner oder Ihre Kinder leben weiterhin darin.

Alternativ können Sie einen Nießbrauch („Nießbrauch“) verwenden, um Vermögenswerte an Kinder zu verschenken, während Sie ein lebenslanges Recht behalten, in der Immobilie und / oder auf das Einkommen zu leben. Dies ist eine Möglichkeit, die Gesamterbschaft einer Immobilie zwischen Todesfällen aufzuteilen, während maximale Zulagen und niedrigere Steuersätze verwendet werden. Je jünger Sie sind, desto besser, da der Wert des Geschenks je nach Alter gleitend reduziert wird.

Wenn es um Ihre Ersparnisse und Investitionen geht, gibt es Strukturen, die in Frankreich erhebliche Vorteile bei der Erbschaftsteuerplanung bieten und Steuervorteile für Sie erzielen können.

Jede Familie ist anders, daher muss Ihr Nachlassplan auf Ihre persönlichen Ziele und Ihre Situation zugeschnitten sein. Der Umgang mit Steuerregelungen und Erbschaftsgesetzen verschiedener Länder ist komplex, daher müssen Sie die Regeln verstehen und wissen, wie die verschiedenen Planungsoptionen für Sie funktionieren würden. Eine spezialisierte Nachlassplanungsberatung gibt Ihnen die Gewissheit, dass Sie die Dinge für Ihre Erben so einfach und steuereffizient wie möglich gestalten.

Kontaktieren Sie uns für eine individuelle Nachlassplanungsberatung für Frankreich

Steuersätze, Umfang und Erleichterungen können sich ändern. Alle Aussagen zur Besteuerung basieren auf unserem Verständnis der aktuellen Steuergesetze und -praktiken, die Änderungen unterliegen. Steuerinformationen wurden zusammengefasst; Einer Person wird empfohlen, sich persönlich beraten zu lassen.