om du bor i Frankrike måste du förstå de komplexa arvsskattereglerna och granska din fastighetsplanering för att minska skatten för dina arvingar.
det finns olika aspekter att tänka på när du flyttar till Frankrike, särskilt om du är pensionär och planerar att tillbringa resten av dina dagar där. Medan ekonomisk planering för ditt nya liv kommer att vara högt på listan, måste du också ta lite tid att tänka på fastighetsplanering och skydda dina arvingar från arvsskatt (arvsskatt) och Frankrikes strikta arvslag.
fransk arvsskatt fungerar annorlunda än brittisk arvsskatt. Medan dina barn kan var och en få 100 000 kronor skattefria, för andra släktingar och icke-släktingar (som styvbarn) kan utsläppsrätterna vara mycket låga och skattesatserna mycket höga. På samma sätt dikterar fransk arvslag vem du måste lämna mycket av din egendom också, så din arvsplanering måste ställas in specifikt för din familjesituation och önskemål.
franska arvsskattesatser och regler
fransk arvsskatt tillämpas när tillgångar passerar död eller som livstidsgåvor. Skatten tas ut på varje mottagare individuellt beroende på deras förhållande till ägaren och det belopp de får.
om du är bosatt i Frankrike när du dör måste varje arving betala arvsskatt på sitt arv. Detta gäller globala tillgångar.
på samma sätt, om du har bott i Frankrike i sex av de senaste 10 åren och får en arv eller gåva från utlandet, kan du vara ansvarig för arvsskatt. Detta beror på dubbelskatteavtalet mellan Frankrike och det land där tillgångarna finns. Arv från Storbritannien, till exempel, är endast skattepliktiga där och inte i Frankrike.
- makar och PACS – partners (”pacte civil de solidarit Ukrainian” – civila partners) är befriade från arvsskatt på arv. Livstidsgåvor beskattas till progressiva priser från 5% till 45%, även om den första 80,724 xnumx xnumx xnumx är skattefri.
- skattesatserna för barn (arv och gåvor) varierar från 5% till 45%, med en ersättning på 100 000 XNUMX vardera. Denna ersättning gäller inte styvbarn (om de inte är helt antagna) och de har högre priser.
- andra arvingar i direktlinjen (dvs. barnbarn) betalar samma priser som barn, men får inte 100 000-ersättningen för 100 000. De får standardbidraget för 1,594 xnumx xnumx, men du kan ge dem livstidsgåvor på upp till 31,865 xnumx skattefria, plus samma igen för kontantgåvor.
- bröder och systrar får i allmänhet 15,932 xnumx xnumx tillägg och betalar skatt på 35% eller 45%. (Om de är över 50 eller ogiltiga, ogifta och bor med dig på lång sikt kan de vara befriade från skatt.)
- ersättningen för syskonbarn och syskonbarn är 7,967 xnumx xnumx med en skattesats på 55%.
- någon annan betalar arvsskatt på 60%, och deras ersättning är bara 1,594 1,594 xnumx. Observera att detta inkluderar styvbarn (för par med barn från tidigare relationer kan detta vara ett verkligt problem) och långsiktiga partners om du inte är gift eller i ett PACS-partnerskap.
arvsskatt kan därför vara ganska förödande, vilket potentiellt minskar arvet du hoppades lämna till någon med över hälften.
några frågor? Be våra rådgivare om hjälp.
exempel på arvsskatt
Låt oss titta på ett exempel på en situation som vi ofta stöter på med kunder. Många människor är på andra äktenskap och ofta en eller båda har barn från ett tidigare äktenskap. Om du lämnar tillgångar till din makas barn, eller vice versa, kommer de att betraktas som’ främlingar ’ och betala hela 60% arvsskatt. Som tillgångar passerar från en make till en annan sedan till nästa generation, det kan generera en stor skatt räkningen för vissa barn.
- som en illustration, Peter och Jane bor permanent i Frankrike och har tillgångar värda 2,000,000 xnumx xnumx xnumx xnumx.
- Peter har två söner från sitt första äktenskap, medan Jane har en dotter.
- Peter dör och lämnar allt till Jane, som är befriad från arvsskatt.
- när hon dör, får hennes dotter hälften av sin egendom till höger, så får 1 000 000 1 000, och Peters söner får vardera 500 000 500 00.
- hennes dotter drar nytta av 100,000-ersättningen och har en skattesats på knappt 213,000 xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx xnumx.
- hon får därför ett arv på drygt 787 000 XNUMX.
- Johns två söner får dock bara ett nettoarv av 200,956 xnumx xnumx vardera. Eftersom de ärver från Jane, som de inte är relaterade till, är deras skatteräkning 299,044 xnumx vardera.
om du och / eller din partner har barn från tidigare relationer finns det ofta åtgärder du kan vidta för att undvika sådana höga och orättvisa skatteskulder.
på samma sätt, om du bor med någon men inte är gift med dem eller i en PACS, kommer de också att betala arvsskatt på 60%. Detta gäller även om du gemensamt äger en egendom, och den ena ärver den andras andel av egendomen vid deras död.
minska fransk arvsskatt
det finns olika lösningar som kan hjälpa till att mildra fransk arvsskatt. Till exempel:
- utsläppsrätterna för alla livstidsgåvor förnyas vart 15: e år
- du kan göra skatteeffektiva gåvor till styvbarn
- värdet på ditt huvudhem kan minskas med 20%, förutsatt att din make/PACs-partner eller barn fortsätter att bo i den.
Alternativt kan du använda en nyttjanderätt (”usufruit”) för att ge bort tillgångar till barn, samtidigt som du behåller en livstid rätt att bo i fastigheten och/eller till inkomsten. Detta är ett sätt att dela upp den totala ARV av en fastighet mellan dödsfall samtidigt som man utnyttjar maximala ersättningar och lägre skattesatser. Ju yngre du är desto bättre, eftersom värdet på gåvan reduceras i glidande skala beroende på ålder.
när det gäller dina besparingar och investeringar finns det strukturer som kan ge betydande arvsskatteplaneringsförmåner i Frankrike, liksom att uppnå skattefördelar för dig själv.
varje familj är annorlunda, så din fastighetsplan måste skräddarsys för att uppfylla dina personliga mål och situation. Att hantera skattesystem och successionslagar i olika länder är komplicerat så du måste förstå reglerna och hur de olika planeringsalternativen skulle fungera för dig. Specialist estate planering råd ger dig sinnesfrid att du gör saker så enkelt och skatteeffektivt för dina arvingar som möjligt.
kontakta oss för personlig fastighetsplanering råd för Frankrike
skattesatser, omfattning och lättnader kan ändras. Alla uttalanden om beskattning baseras på vår förståelse av nuvarande skattelagar och praxis som kan komma att ändras. Skatteinformation har sammanfattats; en individ rekommenderas att söka personlig rådgivning.
