Så här fungerar en förvaltningsfond för att skydda dina tillgångar, fördela inkomster och hantera skatter under och efter din livstid

• en förvaltningsfond skyddar en persons tillgångar från bouppteckning och låter dem välja hur och när deras tillgångar distribueras till sina arvingar.
• ett förtroende måste inrättas som antingen återkalleligt eller oåterkalleligt – vilket betyder att det kan eller inte kan lagligen ändras under sin livstid – och ha en bidragsgivare, minst en förmånstagare och en förvaltare.
• beroende på typ av förvaltningsfond kan en eller flera av dessa parter vara ansvariga för att betala inkomstskatt och/eller fastighetsskatt.
• vill du ta reda på om ett förtroende är rätt för dig? Smartassets gratis verktyg kan hitta en finansiell planerare som hjälper ”

att skapa ett förtroende ger dig kontroll över dina pengar efter din död, och ibland även under din livstid.

mer specifikt kan förtroendefonder tjäna olika syften, från skyddande tillgångar från fastighetsskatt till att betala dig själv eller dina arvingar en årlig inkomst till att ge till välgörenhet. Du kan vara så specifik och villkorlig som du vill när det gäller när, hur och till vem dina tillgångar distribueras, och vissa förtroende är mer flexibla än andra.

eftersom det finns så många olika typer av truster finns det inte en enda operativ struktur. Här är grunderna.

hur fungerar en fond?

ett förtroende är en juridisk enhet som kan inneha nästan alla tillgångar, inklusive fastigheter, bankkonton, investeringskonton, affärsintressen och livförsäkringar. Du behöver vanligtvis konsultera en fastighetsplaneringsadvokat för att inrätta en förvaltningsfond, även om du kanske vill träffa en certifierad finansiell planerare först för att diskutera vilken typ av förtroende som är bäst för din situation.

typen av förtroende och förtroendedokumenten själva anger exakt hur och till vem dina tillgångar kommer att distribueras, oavsett om det är i form av årlig inkomst som betalas till dig själv eller dina förmånstagare, pengar eller egendom som ska överföras till dina arvingar eller gåvor till välgörenhet vid din död.

Trusts kan skydda tillgångar från att gå igenom probate eller den rättsliga processen som händer efter en persons död där domstolarna hanterar betalning av skulder och skatter och distribuerar återstående egendom enligt vilja eller statlig lag.

varje förtroende har en bidragsgivare, förmånstagare och förvaltare

tre parter är involverade i driften av varje förtroende: en bidragsgivare, som öppnar och finansierar förtroendet; en förmånstagare, som är den person, människor eller välgörenhet som tar emot tillgångarna; och en förvaltare – den person, grupp av rådgivare eller organisation som har ett förvaltningsansvar för att hantera förtroendet nu och efter bidragsgivarens död.

i vissa fall kommer det också att finnas en remainderman. Denna person eller organisation (ofta en välgörenhet) skiljer sig från mottagaren och ärver resten av förtroendetillgångarna vid bidragsgivarens död.

ett förtroende kommer att återkallas eller oåterkalleligt

i stort sett måste ett förtroende antingen vara återkalleligt (även känt som ett levande förtroende) eller oåterkalleligt. Detta hänvisar till överlåtarens förmåga att göra ändringar i förtroendet efter att det har upprättats och finansierats. Ett återkalleligt förtroende kan ändras under hela givarens liv, medan ett oåterkalleligt förtroende inte kan. När bidragsgivaren dör blir ett återkallbart förtroende oåterkalleligt.

i vissa återkallbara förtroende kan en enda person fungera som bidragsgivare, förmånstagare och förvaltare under sin livstid. Det innebär att de finansierar förtroendet, tjänar inkomst och hanterar tillgångarna. I ett oåterkalleligt förtroende kan bidragsgivaren också vara en inkomstmottagare under sin livstid.

vem betalar inkomstskatten?

om ett förtroende betalar ut en del av sina tillgångar som inkomst eller innehar tillgångar som uppskattar eller genererar ränteintäkter som fastigheter eller aktier, måste den som tar emot pengarna betala inkomstskatt. I ett återkalleligt förtroende är detta vanligtvis bidragsgivaren.

när ett oåterkalleligt förtroende fördelar inkomst till en mottagare är de ansvariga för att betala skatt. Om inkomstmottagaren är en välgörenhet, kommer förtroendet att få ett inkomstskatteavdrag. Om förtroendet genererar inkomster som finns kvar, beskattas det till förtroenderäntorna.

vem betalar fastighetsskatten?

i ett återkallbart förtroende äger överlåtaren fortfarande alla sina tillgångar. När de dör anses tillgångarna vara en del av deras egendom (även om förtroendet i sig nu är oåterkalleligt) och kan bli föremål för fastighetsskatt. Eftersom personen är avliden fungerar förvaltaren som sin stand-in och betalar skatterna med pengar från förtroendet.

oåterkalleliga truster kan inte ändras och finns därför för att ta bort tillgångar från en persons brutto egendom före deras död. I de flesta fall är förtroendet inte ansvarigt för fastighetsskatt vid överlåtarens död, även om det finns minst två anmärkningsvärda undantag, 2503(b) och 2503(c) förtroende, som skapas till förmån för minderåriga.

hur länge varar en fond?

en förvaltningsfond kan upphöra när alla tillgångar betalas ut till mottagaren. Ofta fortsätter dock tillgångar att generera intäkter. Reglerna varierar beroende på hur länge en förvaltningsfond kan förbli öppen, men många inför ”regeln mot perpetuities”, som säger att ett förtroende måste löpa ut högst 21 år efter en potentiell mottagares död. Vissa stater tillåter dynasty trusts, som kan pågå i många år och är ett verktyg för att undvika egendom och Generations förmögenhetsskatter.

behöver du hjälp med att göra en plan för dina pengar? Smartassets gratis verktyg kan hjälpa till att hitta en finansiell planerare nära dig ”

• mer Privatekonomi täckning
• 4 Skäl att öppna ett högavkastande sparkonto medan räntorna är nere
• det tog mindre än 10 minuter att öppna ett högavkastande kontantkonto med Wealthfront och tjäna mer på mina besparingar
• hur man köper ett hus utan pengar ner
• när du ska spara pengar i högavkastande besparingar
• bästa belöningar kreditkort
• 7 skäl kan du behöva livförsäkring, även om du tror att du inte