dacă locuiți în Franța, trebuie să înțelegeți regulile complexe privind impozitul pe succesiune și să vă revizuiți planificarea imobiliară pentru a reduce impozitul pentru moștenitorii dvs.
există diverse aspecte de luat în considerare atunci când vă mutați în Franța, în special dacă sunteți pensionat și intenționați să vă petreceți restul zilelor acolo. În timp ce planificarea financiară pentru noua dvs. viață va fi ridicată pe listă, trebuie să vă luați ceva timp să vă gândiți la planificarea imobiliară și la protejarea moștenitorilor dvs. de impozitul pe succesiune (impozitul pe succesiune) și Legea strictă a succesiunii din Franța.
taxa succesorală Franceză funcționează diferit de taxa succesorală din Marea Britanie. În timp ce copiii dvs. pot primi fiecare 100.000 de euro fără taxe, pentru alte rude și non-rude (cum ar fi copiii vitregi) alocațiile pot fi foarte mici, iar ratele de impozitare foarte mari. De asemenea, legea succesiunii franceze dictează cui trebuie să lăsați și o mare parte din averea dvs., astfel încât planificarea succesiunii dvs. trebuie să fie configurată în mod specific pentru situația și dorințele familiei dvs.
cote și reguli ale impozitului pe succesiune francez
impozitul pe succesiune francez se aplică atunci când activele transmit moartea sau cadourile pe viață. Taxa se percepe fiecărui beneficiar individual, în funcție de relația lor cu proprietarul și de suma pe care o primesc.
dacă sunteți rezident în Franța în momentul decesului, fiecare moștenitor trebuie să plătească impozit pe succesiune pe moștenirea sa. Acest lucru se aplică activelor la nivel mondial.
de asemenea, dacă locuiți în Franța de șase din ultimii 10 ani și primiți o moștenire sau un cadou din străinătate, ați putea fi răspunzător pentru impozitul pe succesiune. Acest lucru va depinde de Tratatul de evitare a dublei impuneri dintre Franța și țara în care se află activele. Moștenirile din Marea Britanie, de exemplu, sunt impozabile numai acolo și nu în Franța.
- soții / soțiile și partenerii PACS („pacte civil de solidarit Irak” – parteneri civili) sunt scutiți de impozitul pe succesiune pe moșteniri. Cadourile pe viață sunt impozabile la rate progresive de la 5% la 45%, deși primul 80.724 de la sută este scutit de taxe.
- cotele de impozitare pentru copii (moșteniri și cadouri) variază de la 5% la 45%, cu o indemnizație de 100.000 de euro fiecare. Această indemnizație nu se aplică copiilor vitregi (cu excepția cazului în care sunt adoptați pe deplin) și au rate mai mari.
- alți moștenitori în linie directă (adică nepoți) plătesc aceleași rate ca și copiii, dar nu primesc indemnizația de 100.000 de euro. Ei primesc indemnizația standard de 1.594 de euro, dar le puteți oferi cadouri pe viață de până la 31.865 de euro fără taxe, plus același lucru din nou pentru cadouri în numerar.
- frații și surorile primesc, în general, o indemnizație de 15.932 de euro și plătesc impozit la 35% sau 45%. (Dacă au peste 50 de ani sau sunt nevalabili, necăsătoriți și locuiesc cu dvs. pe termen lung, pot fi scutiți de impozit.)
- indemnizația pentru nepoți și nepoate este de 7.967 la sută, cu o cotă de impozitare de 55%.
- oricine altcineva plătește impozitul pe succesiune la 60%, iar indemnizația lor este de doar 1.594 de centimi. Rețineți că aceasta include copiii vitregi (pentru cuplurile cu copii din relațiile anterioare, aceasta poate fi o problemă reală) și partenerii pe termen lung dacă nu sunteți căsătoriți sau într-un parteneriat PACS.
impozitul pe succesiune poate fi, prin urmare, destul de paralizant, reducând potențial moștenirea pe care sperați să o lăsați cuiva cu peste jumătate.
aveți întrebări? Cereți ajutorul consilierilor noștri.
exemplu de impozit pe succesiune
să ne uităm la un exemplu de situație pe care o întâlnim adesea cu clienții. Mulți oameni sunt în a doua căsătorie și adesea unul sau ambii au copii dintr-o căsătorie anterioară. Dacă lăsați bunurile copiilor soțului / soției sau viceversa, aceștia vor fi considerați străini și vor plăti integral rata impozitului pe succesiune de 60%. Pe măsură ce activele trec de la un soț la altul, apoi la următoarea generație, poate genera o factură fiscală mare pentru unii copii.
- ca o ilustrare, Peter și Jane locuiesc permanent în Franța și au active în valoare de 2.000.000 de dolari.
- Petru are doi fii din prima căsătorie, în timp ce Jane are o fiică.
- Peter moare și lasă totul lui Jane, care este scutită de impozitul pe succesiune.
- când moare, fiica ei primește jumătate din averea ei de drept, astfel încât primește 1.000.000 de dolari, iar fiii lui Petru primesc fiecare 500.000 de dolari.
- fiica ei beneficiază de indemnizația de 100.000 de euro și are o factură fiscală de puțin sub 213.000 de euro.
- prin urmare, ea primește o moștenire de puțin peste 787.000 de persoane.
- cei doi fii ai lui Ioan, totuși, primesc doar o moștenire netă de 200.956 fiecare. Din moment ce moștenesc de la Jane, cu care nu sunt înrudiți, factura lor fiscală este de 299.044 fiecare.
dacă dvs. și/sau partenerul dvs. aveți copii din relații anterioare, există adesea pași pe care îi puteți lua pentru a evita astfel de obligații fiscale ridicate și neloiale.
de asemenea, dacă locuiți cu cineva, dar nu sunteți căsătorit cu acesta sau într-un PACS, aceștia vor plăti, de asemenea, impozitul pe succesiune la 60%. Acest lucru se va aplica chiar dacă dețineți în comun o proprietate și unul moștenește partea celuilalt din proprietate la moartea lor.
reducerea impozitului pe succesiune francez
există diverse soluții care ar putea ajuta la atenuarea impozitului pe succesiune francez. De exemplu:
- indemnizațiile pentru toate cadourile pe viață se reînnoiesc la fiecare 15 ani
- puteți face cadouri eficiente din punct de vedere fiscal copiilor vitregi
- valoarea casei dvs. principale poate fi redusă cu 20%, cu condiția ca soțul/soția / partenerul PACs sau copiii să continue să locuiască în ea.
alternativ, puteți utiliza un uzufruct („uzufruct”) pentru a da bunuri copiilor, păstrând în același timp dreptul pe viață de a trăi în proprietate și/sau la venit. Aceasta este o modalitate de a împărți moștenirea generală a unei proprietăți între decese, utilizând în același timp indemnizații maxime și rate de impozitare mai mici. Cu cât sunteți mai tineri, cu atât mai bine, deoarece valoarea cadoului este redusă pe o scară glisantă în funcție de vârstă.
când vine vorba de economiile și investițiile dvs., există structuri care pot oferi beneficii semnificative de planificare fiscală succesorală în Franța, precum și realizarea de avantaje fiscale pentru dvs.
fiecare familie este diferită, așa că planul dvs. imobiliar trebuie adaptat pentru a vă îndeplini obiectivele și situația personală. Abordarea regimurilor fiscale și a legilor succesorale din diferite țări este complexă, astfel încât trebuie să înțelegeți regulile și modul în care diferitele opțiuni de planificare ar funcționa pentru dvs. Sfatul specializat în planificarea imobiliară vă va oferi liniște sufletească că faceți lucrurile cât mai simple și mai eficiente din punct de vedere fiscal pentru moștenitorii dvs.
contactați-ne pentru sfaturi personalizate de planificare imobiliară pentru Franța
ratele de impozitare, domeniul de aplicare și scutirile se pot schimba. Orice declarații privind impozitarea se bazează pe înțelegerea noastră a legilor și practicilor fiscale actuale care pot fi modificate. Informațiile fiscale au fost rezumate; o persoană este sfătuită să solicite consultanță personalizată.
