Iată cum funcționează un fond fiduciar pentru a vă adăposti activele, a distribui veniturile și a gestiona impozitele în timpul și după viață

• un fond fiduciar adăpostește activele unei persoane din succesiune și le permite să aleagă cum și când activele lor sunt distribuite moștenitorilor lor.
• un trust trebuie să fie înființat ca revocabil sau irevocabil – ceea ce înseamnă că poate sau nu poate fi modificat în mod legal în timpul vieții lor – și să aibă un concedent, cel puțin un beneficiar și un trustee.
• în funcție de tipul fondului fiduciar, una sau mai multe dintre aceste părți pot fi responsabile pentru plata impozitelor pe venit și/sau a impozitelor pe proprietate.
• vrei să afli dacă un trust este potrivit pentru tine? Instrumentul gratuit SmartAsset poate găsi un planificator financiar care să vă ajute ”

înființarea unui trust vă oferă controlul asupra banilor după moartea dvs. și, uneori, chiar și în timpul vieții.

mai precis, fondurile fiduciare pot servi diverse scopuri, de la adăpostirea activelor de la impozitele pe proprietate până la plata dvs. sau a moștenitorilor dvs. a unui venit anual până la acordarea de caritate. Puteți fi la fel de specific și condiționat cum doriți atunci când vine vorba de când, cum și cui sunt distribuite activele dvs., iar unele trusturi sunt mai flexibile decât altele.

deoarece există atât de multe tipuri diferite de trusturi, nu există o singură structură operațională. Iată elementele de bază.

cum funcționează un fond fiduciar?

un trust este o entitate juridică care poate deține aproape orice activ, inclusiv imobiliare, conturi bancare, conturi de investiții, interese de afaceri și polițe de asigurare de viață. De obicei, trebuie să consultați un avocat de planificare imobiliară pentru a înființa un fond fiduciar, deși poate doriți să vă întâlniți mai întâi cu un planificator financiar certificat pentru a discuta ce tip de încredere este cel mai potrivit pentru situația dvs.

tipul trustului și documentele trustului în sine stipulează exact cum și cui vor fi distribuite bunurile dvs., indiferent dacă acestea sunt sub forma venitului anual plătit dvs. sau beneficiarilor dvs., a banilor sau a bunurilor care urmează să fie transferate moștenitorilor dvs. sau a cadourilor în scopuri caritabile la moartea dvs.

trusturile pot proteja activele de a trece prin succesiune sau procesul legal care are loc după moartea unei persoane în care instanțele se ocupă de plata datoriilor și impozitelor și distribuie proprietatea rămasă în conformitate cu voința sau legea statului.

fiecare trust are un concedent, un beneficiar și un mandatar

trei părți sunt implicate în funcționarea fiecărui trust: un concedent, care deschide și finanțează trustul; un beneficiar, care este persoana, oamenii sau Caritatea care primește activele; și un mandatar – persoana, grupul de consilieri sau organizația care are responsabilitatea fiduciară de a gestiona trustul acum și după moartea concedentului.

în unele cazuri, va exista și un restderman. Această persoană sau organizație (adesea o organizație caritabilă) este diferită de beneficiar și moștenește restul activelor de încredere la moartea concedentului.

o încredere va fi revocabilă sau irevocabilă

în linii mari, o încredere trebuie fie revocabilă (cunoscută și sub numele de încredere vie), fie irevocabilă. Aceasta se referă la capacitatea concedentului de a face modificări în încredere după ce este înființat și finanțat. O încredere revocabilă poate fi modificată pe tot parcursul vieții concedentului, în timp ce o încredere irevocabilă nu poate. Odată ce concedentul moare, o încredere revocabilă devine irevocabilă.

în unele trusturi revocabile, o singură persoană poate acționa în calitate de concedent, beneficiar și mandatar în timpul vieții. Aceasta înseamnă că finanțează încrederea, câștigă venituri și gestionează activele. Într-o încredere irevocabilă, concedentul poate fi, de asemenea, un beneficiar de venit pe parcursul vieții.

cine plătește impozitul pe venit?

dacă un trust plătește o parte din activele sale ca venit sau deține active care apreciază sau generează venituri din dobânzi, cum ar fi imobiliare sau acțiuni, atunci persoana care primește banii trebuie să plătească impozite pe venit. Într-o încredere revocabilă, acesta este de obicei concedentul.

atunci când un trust irevocabil distribuie venituri unui beneficiar, acesta este responsabil pentru plata impozitelor. Dacă beneficiarul venitului este o organizație caritabilă, trustul va primi o deducere a impozitului pe venit. Dacă trustul generează venituri care rămân în interior, acesta este impozitat la ratele de încredere.

cine plătește impozitele pe proprietate?

într-un trust revocabil, concedentul deține în continuare toate activele. Când mor, activele sunt considerate parte a patrimoniului lor (deși trustul în sine este acum irevocabil) și pot fi supuse impozitelor pe proprietate. Deoarece persoana este decedată, mandatarul acționează ca stand-in și plătește impozitele folosind bani din trust.

trusturile irevocabile nu pot fi schimbate și, prin urmare, există pentru a elimina activele din averea brută a unei persoane înainte de moartea acesteia. În majoritatea cazurilor, trustul nu este responsabil pentru impozitele pe proprietate la moartea concedentului, deși există cel puțin două excepții notabile, 2503(b) și 2503(c) trusturi, care sunt create în beneficiul minorilor.

cât durează un fond fiduciar?

un fond fiduciar se poate încheia atunci când toate activele sunt plătite beneficiarului. Cu toate acestea, de multe ori, activele continuă să genereze venituri. Regulile variază în funcție de stat pentru cât timp un fond fiduciar poate rămâne deschis, dar mulți impun „regula împotriva perpetuităților”, care spune că un trust trebuie să expire la cel mult 21 de ani de la moartea unui potențial beneficiar. Unele state permit trusturi dinastice, care pot dura mulți ani și sunt un instrument pentru evitarea impozitelor pe avere și a generațiilor.

aveti nevoie de ajutor pentru a face un plan pentru banii tai? Instrumentul gratuit SmartAsset vă poate ajuta să găsiți un planificator financiar în apropierea dvs ”

• mai multe acoperire Finanțe personale
• 4 motive pentru a deschide un cont de economii de mare randament în timp ce ratele dobânzilor sunt în jos
• a fost nevoie de mai puțin de 10 minute pentru a deschide un cont de numerar de mare randament cu Wealthfront și câștiga mai mult pe economiile mele
• cum să cumpere o casă fără bani în jos
• când pentru a economisi bani în economii de
• 7 motive pentru care este posibil să aveți nevoie de asigurare de viață, chiar dacă credeți că nu