se você mora na França, precisa entender as complexas regras de imposto sucessório e revisar seu planejamento imobiliário para reduzir o imposto para seus herdeiros.
existem vários aspectos a considerar quando você se muda para a França, especialmente se você está aposentado e planeja passar o resto de seus dias lá. Embora o planejamento financeiro para sua nova vida esteja no topo da lista, você também precisa levar algum tempo para pensar no planejamento imobiliário e proteger seus herdeiros do imposto sucessório (imposto sobre herança) e da estrita lei de Sucessão da França.
o imposto sucessório Francês funciona de forma diferente do imposto sobre herança do Reino Unido. Enquanto seus filhos podem receber €100.000 isentos de impostos, para outros parentes e não parentes (como enteados), os subsídios podem ser muito baixos e as taxas de impostos muito altas. Da mesma forma, a lei de sucessão Francesa determina quem você tem que deixar grande parte de sua propriedade também, então seu planejamento de sucessão precisa ser especificamente configurado para sua situação familiar e desejos.
Taxas e regras do imposto sucessório Francês
o imposto sucessório francês é aplicado quando os ativos passam a morte ou como presentes vitalícios. O imposto é cobrado em cada beneficiário individualmente, dependendo de sua relação com o proprietário e do valor que eles recebem.
se você mora na França quando morre, cada herdeiro deve pagar o imposto sucessório sobre sua herança. Isso se aplica a ativos em todo o mundo.
da mesma forma, se você mora na França há seis dos últimos 10 anos e recebe uma herança ou presente do exterior, pode ser responsável pelo imposto sucessório. Isso dependerá do Tratado de dupla tributação entre a França e o país onde os ativos estão localizados. As heranças do Reino Unido, por exemplo, são tributáveis apenas lá e não na França.
- cônjuges e parceiros PACS (“pacte civil de solidarité” – parceiros civis) estão isentos do imposto sucessório sobre heranças. Os presentes Vitalícios são tributáveis a taxas progressivas de 5% para 45%, embora o primeiro €80.724 seja isento de impostos.
- as taxas de imposto para crianças (heranças e presentes) variam de 5% a 45%, com um subsídio de €100.000 cada. Este subsídio não se aplica aos enteados (a menos que seja totalmente adotado) e eles têm taxas mais altas.
- outros herdeiros da linha direta (ou seja, netos) pagam as mesmas taxas que os filhos, mas não recebem o subsídio de €100.000. Eles recebem o subsídio padrão de €1.594, mas você pode dar-lhes presentes vitalícios de até €31.865 isentos de impostos, mais o mesmo novamente para presentes em dinheiro.
- irmãos e irmãs geralmente recebem um subsídio de €15.932 e pagam imposto em 35% ou 45%. (Se eles são mais de 50 ou inválidos, solteiros e morando com você a longo prazo, eles podem estar isentos de impostos.)
- o subsídio para sobrinhos e sobrinhas é de €7.967 com uma taxa de imposto de 55%.
- qualquer outra pessoa paga imposto sucessório em 60%, e seu subsídio é de apenas €1.594. Observe que isso inclui filhos adotivos (para casais com filhos de relacionamentos anteriores, isso pode ser um problema real) e parceiros de longo prazo se você não for casado ou em uma parceria PACS.
o imposto sucessório pode, portanto, ser bastante incapacitante, reduzindo potencialmente a herança que você esperava deixar para alguém pela metade.
alguma dúvida? Peça ajuda aos nossos conselheiros.
exemplo de imposto sucessório
vejamos um exemplo de uma situação que encontramos frequentemente com os clientes. Muitas pessoas estão em segundo casamento e muitas vezes um ou ambos têm filhos de um casamento anterior. Se você deixar bens para os filhos de seu cônjuge, ou vice-versa, eles serão considerados “estranhos” e pagarão a taxa total de imposto sucessório de 60%. À medida que os ativos passam de um cônjuge para outro e depois para a próxima geração, ele pode gerar uma grande conta fiscal para algumas crianças.
- como ilustração, Peter e Jane vivem permanentemente na França e têm ativos no valor de €2.000.000.Peter tem dois filhos de seu primeiro casamento, enquanto Jane tem uma filha.Peter morre e deixa tudo para Jane, que está isenta do imposto sucessório.
- quando ela morre, sua filha recebe metade de sua propriedade como de direito, então recebe €1.000.000, e os filhos de Pedro recebem €500.000.
- sua filha beneficia do subsídio de €100.000 e tem uma conta fiscal de pouco menos de €213.000.
- ela, portanto, recebe uma herança de pouco mais de €787.000.
- os dois filhos de João, no entanto, recebem apenas uma herança líquida de €200.956 cada. Como eles estão herdando de Jane, a quem não estão relacionados, sua conta fiscal é de €299.044 cada.
se você e / ou seu parceiro têm filhos de relacionamentos anteriores, muitas vezes há etapas que você pode tomar para evitar responsabilidades fiscais tão altas e injustas.
da mesma forma, se você estiver morando com alguém, mas não casado com ele ou em um PACS, ele também pagará o imposto sucessório em 60%. Isso se aplicará até mesmo se você possuir uma propriedade em conjunto, e uma herda a parte da propriedade da outra após sua morte.
redução do imposto sucessório Francês
existem várias soluções que podem ajudar a mitigar o imposto sobre herança Francês. Por exemplo:
- as licenças de emissão para toda a vida dons renovar a cada 15 anos
- você pode fazer fiscais presentes para crianças
- o valor de seu principal pode ser reduzida em 20%, desde que o seu cônjuge/PACs parceiro ou filhos, continuem a viver nele.
Alternativamente, você poderia usar um usufruto (“fruto útil”) para doar ativos para crianças, mantendo o direito vitalício de viver na propriedade e/ou na renda. Esta é uma maneira de dividir a herança geral de uma propriedade entre as mortes, utilizando subsídios máximos e taxas de imposto mais baixas. Quanto mais jovem você for, melhor, pois o valor do presente é reduzido em uma escala deslizante, dependendo da idade.
quando se trata de suas economias e Investimentos, existem estruturas que podem fornecer benefícios significativos de planejamento tributário sucessório na França, bem como realizar vantagens fiscais para você.
cada família é diferente, então seu plano imobiliário deve ser adaptado para atender aos seus objetivos e situação pessoais. Lidar com regimes fiscais e leis de sucessão de diferentes países é complexo, então você precisa entender as regras e como as várias opções de planejamento funcionariam para você. Aconselhamento especializado em planejamento imobiliário lhe dará paz de espírito de que você está tornando as coisas tão simples e eficientes em termos fiscais para seus herdeiros quanto possível.
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taxas de imposto, escopo e relevos podem mudar. Quaisquer declarações relativas à tributação são baseadas em nossa compreensão das leis e práticas tributárias atuais que estão sujeitas a alterações. As informações fiscais foram resumidas; um indivíduo é aconselhado a procurar aconselhamento personalizado.
